Финансовые коэффициенты

Финансовые коэффициенты - это числовые показатели, используемые для оценки финансового состояния компании и ее эффективности.

Финансовые коэффициенты – показатели, которые отражают финансовое положение и результаты деятельности предприятия. Они позволяют оценить эффективность использования ресурсов, уровень ликвидности, финансовую устойчивость и рентабельность компании.

Финансовые коэффициенты - числовые показатели, которые вычисляются на основе данных бухгалтерской отчетности и используются для анализа финансового состояния и результатов деятельности компании. Они помогают оценить эффективность использования активов, управление капиталом, ликвидность, рентабельность и другие аспекты финансовой деятельности компании. Коэффициенты могут быть использованы как для сравнения с другими компаниями в отрасли, так и для отслеживания изменений внутри компании в течение времени.

Что показывают

Финансовые коэффициенты используются для оценки финансового состояния компании, ее ликвидности, рентабельности, финансовой устойчивости и других важных аспектов. Они помогают анализировать финансовые отчеты компании и определять, насколько хорошо компания управляет своими ресурсами, использует свой капитал и как она может реагировать на изменения внешней среды и конкуренции.

Финансовые коэффициенты также используются для сравнения финансовых показателей компании с аналогичными показателями других компаний в отрасли или на рынке в целом. Это помогает инвесторам, кредиторам и другим заинтересованным сторонам принимать решения о финансовых инвестициях или о сотрудничестве с компанией.

Кроме того, финансовые коэффициенты могут использоваться для оценки эффективности управления компанией и ее руководства, а также для выявления проблемных областей и разработки стратегий для их устранения.

Для анализа финансового состояния компании финансовые коэффициенты группируются по следующим категориям.

Коэффициенты рентабельности

Коэффициенты рентабельности - это финансовые показатели, которые используются для оценки доходности и прибыльности бизнеса. Они отражают соотношение прибыли к определенным показателям, таким как выручка, активы, собственный капитал или инвестированный капитал. Коэффициенты рентабельности помогают инвесторам и менеджерам принимать решения о том, насколько эффективно используются ресурсы компании.

• Рентабельность продаж
• Рентабельность затрат
• Экономическая рентабельность
• Чистая рентабельность
• Рентабельность деятельности предприятия
• Рентабельность собственного капитала
• Период окупаемости собственного капитала
• Рентабельность перманентного капитала
• Общая рентабельность продаж
• Рентабельность производства
• Рентабельность активов
• Рентабельность совокупных активов
• Рентабельность чистых активов
• Рентабельность заемного капитала
• Рентабельность оборотного капитала
• Валовая рентабельность
• Pентабельность вложенного капитала

Коэффициенты ликвидности (платежеспособности)

Коэффициенты ликвидности - это финансовые показатели, которые используются для оценки способности предприятия выполнять свои финансовые обязательства. Они показывают, насколько быстро компания может преобразовать свои активы в денежные средства для удовлетворения текущих обязательств.

• Коэффициент быстрой ликвидности
• Коэффициент срочной ликвидности
• Коэффициент критической ликвидности
• Коэффициент промежуточной ликвидности
• Коэффициент текущей ликвидности
• Коэффициент общей ликвидности
• Коэффициент абсолютной ликвидности
• Коэффициент покрытия
• Коэффициент восстановления платёжеспособности
• Коэффициент утраты платежеспособности
• Коэффициент маневренности функционирующего капитала

Коэффициенты оборачиваемости

Коэффициенты оборачиваемости - это финансовые показатели, которые отражают скорость оборота различных активов и пассивов предприятия. Они позволяют оценить эффективность использования этих ресурсов и определить, насколько быстро предприятие может преобразовать свои активы в деньги или расплатиться со своими обязательствами.

• Коэффициент оборачиваемости активов
• Коэффициент оборачиваемости мобильных средств
• Коэффициент оборачиваемости оборотных средств
• Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности
• Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности
• Срок оборачиваемости дебиторской задолженности
• Срок оборачиваемости кредиторской задолженности
• Коэффициент оборачиваемости собственного капитала
• Коэффициент отдачи собственного капитала
• Коэффициент оборачиваемости запасов
• Коэффициент оборачиваемости товарно-материальных запасов
• Доля оборотных средств в активах
• Коэффициент оборачиваемости денежных средств
• Коэффициент оборачиваемости средств в расчетах
• Коэффициент оборачиваемости материальных средств
• Коэффициент интенсивности обновления

Коэффициенты рыночной устойчивости

Коэффициенты рыночной устойчивости – это показатели, используемые в финансовом анализе для оценки степени устойчивости компании на рынке. Они помогают определить, насколько успешно компания справляется с конкуренцией, как ее деятельность отражается на рыночной цене акций и на сколько хорошо компания адаптировалась к изменениям в экономической среде.

• Коэффициент капитализации
• Коэффициент маневренности
• Коэффициент маневренности собственных средств
• Коэффициент обеспеченности материальных запасов собственными средствами
• Коэффициент обеспеченности собственными средствами
• Коэффициент финансирования
• Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности
• Коэффициент краткосрочной задолженности
• Коэффициент привлечения средств
• Коэффициент реальной стоимости имущества
• Коэффициент имущества производственного назначения
• Коэффициент мобильности всех средств
• Коэффициент мобильности оборотных средств
• Коэффициент соотношения мобильных и иммобилизованных средств
• Коэффициент структуры долгосрочных вложений
• Коэффициент прогноза банкротства

Коэффициенты финансовой устойчивости

Коэффициенты финансовой устойчивости - это финансовые показатели, которые помогают оценить финансовое состояние компании и ее способность выполнять свои финансовые обязательства в долгосрочной перспективе.

• Коэффициент финансовой устойчивости
• Коэффициент финансовой независимости
• Коэффициент концентрации собственного капитала
• Чистые активы
• Коэффициент финансовой зависимости
• Коэффициент соотношения заемных и собственных средств
• Коэффициент концентрации заемного капитала
• Коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными оборотными средствами
• Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования

Коэффициенты состояния основных средств и их воспроизводства

Коэффициенты состояния основных средств и их воспроизводства – это финансовые показатели, которые оценивают эффективность использования основных средств компании и ее способность воспроизводить их в будущем. Они помогают инвесторам и аналитикам понимать, насколько компания использует свои основные средства и готова ли она к их замене в будущем.

• Фондорентабельность
• Фондоотдача
• Фондоемкость
• Коэффициент износа основных средств
• Коэффициент годности основных средств
• Коэффициент обновления основных средств
• Коэффициент выбытия основных средств

Формулы финансовых коэффициентов рассчитываются на основе данных бухгалтерской отчетности:

• Бухгалтерский баланс - Форма №1;
• Отчет о прибылях и убытках - Форма №2;
• Отчет об изменениях капитала - Форма №3;
• Отчет о движении денежных средств - Форма №4;
• Приложение к бухгалтерскому балансу - Форма №5.

Дополнительные сведения о финансовых показателях

• Формулы для финансовых коэффициентов - формулы для расчета показателей, включая данные бухгалтерской отчетности (баланс и отчет о прибылях и убытках)