Коэффициент быстрой ликвидности

Коэффициент быстрой ликвидности - определение

Коэффициент быстрой ликвидности - финансовый коэффициент, равный отношению высоколиквидных текущих активов к краткосрочным обязательствам (текущим пассивам). Данные для расчета - бухгалтерский баланс компании. В отличие от коэффициента текущей ликвидности, здесь в составе активов аналитики не учитывают материально-производственные запасы, так как при их вынужденной реализации убытки максимальны среди всех оборотных средств.

Коэффициент быстрой ликвидности рассчитывается в программе ФинЭкАнализ в блоке Анализ платежеспособности как Коэффициент "критической" оценки.

Коэффициент быстрой ликвидности - что показывает

Коэффициент быстрой ликвидности - это более жесткая оценка ликвидности предприятия. Этот коэффициент также называется "кислотным тестом", и рассчитывается с использованием только части текущих активов - денежных средств, легко реализуемых ценных бумаг и дебиторской задолженности, которые сопоставляются с текущими обязательствами:

Этот коэффициент показывает, насколько возможно будет погасить текущие обязательства, если положение станет критическим. При этом исходят из предположения, что у товарно-материальных запасов нет ликвидационной стоимости. Для правильного расчета коэффициента быстрой ликвидности оценивают качество ценных бумаг и дебиторской задолженности.

Покупка не внушающих доверия ценных бумаг и увеличение количества сомнительных дебиторов создает благоприятное впечатление при расчете коэффициента быстрой ликвидности. Но велика вероятность того, что продав такие ценные бумаги, компания потерпит убыток, а дебиторская задолженность не будет выплачена или же будет погашена через большой промежуток времени, что равносильно невыплате.

Коэффициенты ликвидности информативны и для руководства предприятия, и для внешних субъектов анализа:

  • коэффициент абсолютной ликвидности - для поставщиков сырья и материалов;
  • коэффициент быстрой ликвидности - для банков;
  • коэффициент текущей ликвидности - для инвесторов.

Коэффициент быстрой ликвидности - формула

Общая формула для расчета коэффициента:

Формула расчета по группам активов и пассивов:

Kбл = А1 + А2
П1 + П2

где

А1 - наиболее ликвидные активы; А2 - быстрореализуемые активы; П1 - наиболее срочные обязательства; П2 - краткосрочные пасиивы

Формула расчета по данным старого бухгалтерского баланса:

Kбл = стр.240 + стр.250 + стр.260
стр.610 + стр.620 + стр.660

где стр.240, стр.250, стр.260 и т.д. - строки бухгалтерского баланса (форма №1)

Формула расчета по данным нового бухгалтерского баланса:

Kбл = (cтр.1240 Форма 1 + стр.1250 Форма 1 + стр.1260 Форма 1)
(стр.1500 Форма 1 - стр.1530 Форма 1 - стр.1540 Форма 1)

Коэффициент быстрой ликвидности - значение

Нормальное значение коэффициента попадает в диапазон 0,7-1. Однако будет недостаточным, если большую долю ликвидных средств составляет дебиторская задолженность, часть которой трудно вовремя взыскать. В таких случаях требуется большее соотношение.

Коэффициент быстрой ликвидности - схема

Коэффициент быстрой ликвидности

Синонимы

Еще найдено про коэффициент быстрой ликвидности

  1. Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организаций - часть 4
    Текущие обязательства 5 Коэффициент быстрой ликвидности рассчитывается по более узкому кругу текущих активов из его расчета исключены материально-производственные
  2. Нормативы финансовой устойчивости российских предприятий: отраслевые особенности
    Ктл >1 >0,75 >0,8 >0,75 >0,75 >0,5 Коэффициент быстрой ликвидности Кбл >1 >0 >0,5 >0,25 >0,25 >0,25 Коэффициент ликвидности при мобилизации средств
  3. Влияние оборачиваемости активов и обязательств на платежеспособность организации
    Коэффициент промежуточного покрытия коэффициент быстрой ликвидности коэффициент критической оценки ≥ 0,8 Коэффициент текущей ликвидности ≥ 1,5 О В
  4. Разработка методики оценки финансовой устойчивости организаций отрасли обрабатывающей промышленности
    Альтмана в 1968 г 2 Коэффициент быстрой ликвидности КБЛ показывает прогнозируемые платежные возможности предприятия при условии своевременного проведения расчетов с
  5. Анализ бухгалтерского баланса коммерческой организации с помощью финансовых коэффициентов
    Коэффициент абсолютной ликвидности 0,535 0,564 0,029 Коэффициент быстрой ликвидности упрощенный вариант 0.849 0.864 0,015 Коэффициент средней ликвидности 2,942 2,573 -0,369 Коэффициент
  6. Оценка кредитоспособности предприятия-заемщика
    Промежуточный коэффициент покрытия коэффициент быстрой ликвидности K2 рассчитывается как отношение ликвидных активов к текущим пассивам Ликвидные активы представляют
  7. Влияние МСФО на результаты анализа финансового положения ПАО «Ростелеком»
    РСБУ Коэффициент быстрой ликвидности критической оценки 1,46 0,439 1,021 69,9 по РСБУ Коэффициент текущей ликвидности покрытия
  8. Анализ финансового состояния с целью определения кредитоспособности организации
    К5 коэффициент быстрой ликвидности Кб коэффициент краткосрочной платежеспособности в месяцах К7 Коэффициент текущей ликвидности показывает какую
  9. Разработка моделей прогнозирования банкротства российских предприятий для отраслей строительства и сельского хозяйства
    Е 00 3,80Е-03 Коэффициент быстрой ликвидности Х8 2,78Е-01 1,38Е 01 2,02Е 00 4,38Е-02 Рентабельность затрат Х9 -2,ЗЗЕ 00
  10. Методы прогнозирования вероятности банкротства организации
    И 1,8-2 1,5-1,8 1,2-1,5 <1,2 2 Коэффициент быстрой ликвидности >1,6 1,2-1,6 0,8-1,2 0,4-0,8 <0,4 3 Коэффициент абсолютной ликвидности >0,2 0,15-0,2 0,10-0,15
  11. Методическое обеспечение диагностики финансовой несостоятельности предприятий
    K4 - коэффициент быстрой ликвидности K5 - доля собственных оборотных средств в активах 3-й этап Для того
  12. Методическое обеспечение диагностики финансовой несостоятельности предприятий
    К4 - коэффициент быстрой ликвидности К5 - доля собственных оборотных средств в активах 3 этап Для того
  13. Как оценить финансовую устойчивость предприятия? Нормативы финансовой устойчивости для предприятий строительной отрасли и сельского хозяйствa
    Альтмана в 1968 г 1 2 Коэффициент быстрой ликвидности Данный коэффициент показывает прогнозируемые платежные возможности предприятия при условии своевременного проведения расчетов
  14. Сравнительный анализ российских и зарубежных подходов к анализу финансового состояния организации
    Причем нормативные значения у различных авторов несколько отличаются но в целом коэффициент абсолютной ликвидности должен быть больше 0,2, коэффициент быстрой ликвидности - больше 0,7, а коэффициент текущей ликвидности - больше двух В зарубежной
  15. Каким контрагентам можно верить в долг и на какую сумму
    Если коэффициент находится в диапазоне от 2 до 3 -13 баллов от 1 до 2 - 8 баллов менее 1-0 баллов Коэффициент быстрой ликвидности Quick Ratio 12 Оборотные активы - Запасы - НДС по приобретенным ценностям
  16. Методологический аспект анализа платежеспособности предприятия
    Эти показатели представляют интерес не только для руководства предприятия но и для внешних субъектов анализа коэффициент абсолютной ликвидности - для поставщиков сырья и материалов коэффициент быстрой ликвидности - для банков коэффициент текущей ликвидности - для инвесторов Коэффициент абсолютной ликвидности
  17. Финансовая безопасность компании: аналитический аспект
    Коэффициент текущей ликвидности общий коэффициент покрытия 4,36 1,24 1,26 Коэффициент быстрой ликвидности 2,2 0,8 0,89 Коэффициент абсолютной ликвидности 0,79 0,15 0,058 Коэффициент обеспеченности собственными
  18. Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организаций - часть 5
    За каждые 0,1 снижения по сравнению с 0,5 снимается по 4 балла 2 Коэффициент быстрой ликвидности 1,5 и выше 18 баллов менее 1 0 баллов За каждые 0,1
  19. Анализ консолидированной и сегментной отчетности: методический аспект
    В качестве таких финансовых коэффициентов могут быть предложены следующие доля оборотных активов в имуществе доля денежных средств и краткосрочных финансовых вложений в оборотных активах коэффициент финансовой независимости коэффициент структуры заемного капитала коэффициент инвестирования коэффициент текущей ликвидности коэффициент быстрой ликвидности коэффициент абсолютной ликвидности коэффициент оборачиваемости оборотных активов коэффициент оборачиваемости активов рентабельность продаж
  20. Отбор факторов риска банкротства предприятия на основе метода главных компонент
    Коэффициент текущей ликвидности -0,128 -0,332 0,651 class tcs > -0,569 -0,129 Коэффициент быстрой ликвидности 0,184 0,167 0,654 -0,580 0,080 Коэффициент автономии собственных средств -0,610 -0,126 0,580
Журнал Арбитражный управляющий
Скачать ФинЭкАнализ
Программа для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Скачать ФинЭкАнализ
Провести Финансовый анализ Онлайн
Онлайн сервис для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Попробовать ФинЭкАнализ