Отчет о движении денежных средств 

Отчет о движении денежных средств - это одна из составляющих бухгалтерской отчетности. В бухгалтерской отчетности должны быть раскрыты данные о движении денежных средств в отчетном периоде, характеризующие наличие, поступление и расходование денежных средств в организации.

Отчет о движении денежных средств должен характеризовать изменения в финансовом положении организации в разрезе текущей, инвестиционной и финансовой деятельности.

Отчет о движении денежных средств является источником данных для проведения финансового анализа в программе ФинЭкАнализ.

Отчет движения денежных средств форма №4

Наименование показателя Код
Денежные потоки от текущих операций 4110
Поступления - всего
в том числе: 4111
от продажи продукции, товаров, работ и услуг
арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей 4112
от перепродажи финансовых вложений 4113
прочие поступления 4119
Платежи - всего 4120
в том числе: 4121
поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги
в связи с оплатой труда работников 4122
процентов по долговым обязательствам 4123
налога на прибыль организаций 4124
прочие платежи 4129
Сальдо денежных потоков от текущих операций 4100
Денежные потоки от инвестиционных операций 4210   
Поступления - всего
в том числе: 4211   
от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений)
от продажи акций других организаций (долей участия) 4212   
от возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) 4213   
дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях 4214   
прочие поступления 4219   
Платежи - всего 4220
в том числе: 4221
в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов
в связи с приобретением акций других организаций (долей участия) 4222
в связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам 4223
процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива 4224
прочие платежи 4229
Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций 4200
Денежные потоки от финансовых операций 4310
Поступления - всего
в том числе: 4311
получение кредитов и займов
денежных вкладов собственников (участников) 4312
от выпуска акций, увеличения долей участия 4313
от выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др. 4314
прочие поступления 4319
Платежи - всего 4320
в том числе: 4321
собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников
на уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников) 4322
в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов 4323
прочие платежи 4329
Сальдо денежных потоков от финансовых операций 4300
Сальдо денежных потоков за отчетный период 4400
Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчетного периода 4450
Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчетного периода 4500
Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю 4490

Еще найдено про отчет о движении денежных средств

  1. Проблемные аспекты косвенного метода анализа движения денежных средств
    Основные результаты исследования Отчет о движении денежных средств объясняет поступление и выбытие реальных финансовых средств дает представление об
  2. Проверка качества составления отчета о движении денежных средств в российских компаниях
    Важнейшей формой бухгалтерской финансовой отчетности подлежащей аудиторской проверке на предмет качества ее составления является отчет о движении денежных средств ОДДС который позволяет получить информацию об их поступлении и выплате
  3. Форма «отчет о движении денежных средств»: особенности составления и оценка платежеспособности коммерческой организации на ее основе
    Отражение в отчете движения денежных средств в валюте Величина денежных потоков в иностранной валюте пересчитывается в рубли
  4. Методика анализа консолидирования денежного отчета о движении денежных средств
    Основные вопросы на которые должен дать ответы анализ отчета о движении денежных средств каковы источники поступления и направления использования денежных средств каков источник средств инвестированных в реальные и финансовые активы как использовались денежные средства привлеченные от финансовой деятельности каковы возможности корпорации в обслуживании заемного капитала за счет свободного денежного потока за счет каких источников погашаются обязательства и выплачиваются дивиденды чем определяется отличие прибыли от изменения денежных средств каково денежное содержание выручки расходов прибыли каков свободный денежный поток корпорации т е основной фактор определяющий фундаментальную стоимость корпорации Отчет о движении денежных средств может быть представлен с использованием двух методов Первый метод -
  5. Совершенствование учетно-аналитического обеспечения управления денежными потоками
    ПБУ 23 2011 Отчет о движении денежных средств деятельность предприятия подразделяется на текущую инвестиционную и финансовую Им соответствуют
  6. Пути воспроизводства и повышения эффективности использования основных фондов предприятия
    ПБУ 23 2011 Отчет о движении денежных средств деятельность предприятия подразделяется на текущую инвестиционную и финансовую Им соответствуют
  7. Мониторинг и анализ состояния и движения денежных средств предприятия на основе бухгалтерской отчетности
    Статья посвящена изучению состояния движения и эффективного использования денежных средств на основе формы бухгалтерской отчетности Отчет о движении денежных средств В статье дана характеристика статей отчетности их взаимосвязь с другими
  8. Совершенствование модели финансовой отчетности по МСФО
    Актуарная финансовая отчетность состоит из четырех форм актуарный оценочный бухгалтерский баланс актуарный отчет о совокупной прибыли актуарный отчет о движении денежных средств принимающий форму актуарного баланса движения денежных средств актуарный отчет об
  9. Отчет о движении денежных средств: составление и раскрытие информации по требованиям МСФО
    МСФО является Отчет о движении денежных средств ОДДС Он позволяет пользователю финансовой отчетности оценить способность компании генерировать
  10. Разъяснение алгоритма вычисления свободного денежного потока фирмы и свободного денежного потока собственникам на примере публичной финансовой отчетности
    Не располагая подробной информацией о денежных потоках всех дочерних компаний и внутригрупповых движениях денежных средств нереально хотя бы приблизительно рассчитать неконтролирующую долю в денежном потоке по операционной
  11. Как составить идеальный отчет о движении денежных средств для топ-менеджмента компании
    Классический отчет о движении денежных средств как бы странно это ни звучало для финансового директора не
  12. Управленческий учет денежных потоков
    Применительно к движению денежных средств справедливы следующие замечания правленческий учет денежных потоков фиксирует операции первой группы данные операции отражаются в отчете о движении денежных средств в балансовом отчете движение денежных средств находит свое отражение в статье актива Денежные средства Важной составляющей качественного
  13. Сопоставление балансовой и рыночной стоимости нематериального актива на примере товарного знака «Тюменский аккумуляторный завод»
    Режим доступа http tyumen-battery ru upload forma4 2011.pdf дата обращения 07.05.2016 12 Отчет о движении денежных средств ОАО Тюменский аккумуляторный завод за январь-декабрь 2012 г Режим доступа
  14. Использование модели денежных потоков при анализе риска ликвидности лизинговых компаний
    Согласно рекомендациям к составлению отчета о движении денежных средств которые содержатся в МСФО IAS 7 Отчеты о движении денежных
  15. Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организаций - часть 4
    В дополнение к указанной методике оценим структуру и динамику отчета о финансовых результатах и отчета о движении денежных средств результаты представим в таблицах 7 9. Данные таблицы 7, приводящие
  16. Динамический подход к анализу платежеспособности предприятия
    Анализ платежеспособности на основе отчета о движении денежных средств становится все более значимым ибо он представляет собой динамический анализ
  17. Методические подходы к проведению анализа денежных средств по данным бухгалтерской отчетности страховой компании
    Результаты структурно-динамического анализа движения денежных средств позволяют определить место страховой компании по критериям эффективности генерирования денежных потоков результативности использования денежных средств в рамках различных видов деятельности темпам наращивания денежной массы темпам прироста денежного сальдо ... Для этого используется косвенный метод формирования отчета о движении денежных средств страховщика и его анализа Если рассуждать теоретически то чистая прибыль
  18. Анализ денежных потоков коммерческой организации по данным отчета о движении денежных средств
    Анализ денежных потоков коммерческой организации предприятия позволяя исследовать финансовую динамику является одной из важнейших составляющих анализа ее финансового состояния и основан в значительной степени на данных формы № 4 бухгалтерской финансовой отчетности Отчет о движении денежных средств Анализ денежных потоков поданным отчета о движении денежных средств ведется
  19. Выявление искажений финансовой отчетности в аудите
    Анализ с использованием данных отчета о движении денежных средств проводится с целью выявления несоответствия поведения денежных потоков поведению финансового
  20. Анализ денежных потоков как инструмент оценки наличия денежных средств у предприятия на примере ОАО Нижнекамскнефтехим
    Таблица 2 Отчет о движении денежных средств прямой метод млн р Показатель Год 2010 2011 2012 1.
Программа Финансовый анализ - ФинЭкАнализ для анализа финансового состояния предприятия, позволяющая рассчитывать большое количество финансово-экономических коэффициентов.
Журнал Арбитражный управляющий
Скачать ФинЭкАнализ
Программа для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Скачать ФинЭкАнализ
Провести Финансовый анализ Онлайн
Онлайн сервис для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Попробовать ФинЭкАнализ