Денежный поток 

Денежный поток - это:

(а) следующие друг за другом выплаты (оттоки) и поступления (притоки) денег, понимаемые в широком смысле. Как элемент денежного потока выступает  доход, расход, прибыль, платеж и др.

(б) движение денежных средств в режиме реального времени. Положительные потоки отражают поступление денежных средств на предприятие, отрицательные - расходование денежных средств. Все денежные потоки объединяются в три группы:

  • потоки от текущей деятельности,
  • потоки от инвестиционной деятельности,
  • потоки от финансовой деятельности.

Анализ денежных потоков

Анализ денежных потоков производится в программе ФинЭкАнализ в блоках:

Цель анализа денежных потоков - анализ финансовой устойчивости и доходности предприятия. Исходный момент анализа - расчет денежных потоков от операционной (текущей) деятельности.

По выражению у Баффета, «прибыль податлива, как пластилин», а денежные потоки менее подвержены влиянию менеджмента. В финансовой отчетности денежные потоки компании представляются отдельно по видам деятельности (операционной, инвестиционной и финансовой), в то время как прибыль в части прочих операций компании сложно разделить по видам деятельности.

У нормально функционирующего предприятия совокупный чистый денежный поток близок к нулю. Это означает, что все заработанные в отчетном периоде денежные средства эффективно распределены по источникам затрат.

Разница между положительным и отрицательным денежным потоком по конкретному виду деятельности или по хозяйственной деятельности предприятия в целом называется чистым денежным потоком.

Приток денежных средств происходит в форме выручки от:

Отток денежных средств происходит в форме:

Управление денежными потоками

Управление денежными потоками предприятия связано со стратегией самофинансирования, которая предпочтительна для крупных компаний. Эта стратегия предполагает возмещение затрат по расширенному воспроизводству преимущественно за счет собственных источников чистой прибыли и амортизационных отчислений. Это означает, что для принятия финансовых решений необходима четкая классификацию доходов и расходов, прибыли и убытков, чтобы определить, из какого источника получена основная сумма доходов за отчетный период и на какие цели она была направлена.

Управление денежными потоками - схема

Управление денежными потоками - схема

Далее: чистый денежный поток, положительный денежный поток, отрицательный денежный поток

Синонимы

Финансовый поток

Еще найдено про денежный поток

  1. Разъяснение алгоритма вычисления свободного денежного потока фирмы и свободного денежного потока собственникам на примере публичной финансовой отчетности
    Аннотация В экономических расчетах специалистам часто требуется использовать денежные потоки Но формулировки денежных потоков в профессиональной литературе рассматриваются довольно поверхностно При решении практических
  2. Предупреждение ошибок в оценке инвестиционных проектов: ставки дисконтирования
    В оценке проектов обычно применяются следующие виды денежных потоков денежный поток нелевереджированной фирмы CFF денежный поток левереджированной фирмы CCF денежный поток подолгу CFD
  3. Методика анализа консолидирования денежного отчета о движении денежных средств
    Анализ консолидированного отчета о движении денежных средств позволяет оценить генерируемые корпорацией денежные потоки что является надежным индикатором будущих потоков денежных средств и поэтому имеет принципиальное значение для оценки возможности бизнеса создавать фундаментальную стоимость
  4. Совершенствование модели финансовой отчетности по МСФО
    МСФО заключается в разработке новой модели формирования и раскрытия информации в финансовой отчетности применение которой позволит инвесторам кредиторам и другим пользователям отчетности лучше понять текущее и прошлое финансовое положение организации выяснить каким образом операционная финансовая и прочая деятельность привели к изменению финансового положения организации использовать информацию финансовой отчетности вместе с информацией из других источников для оценки величины времени и вероятности будущих денежных потоков организации 1 Новая модель финансовой отчетности нацелена на формирование информации для биржевых и
  5. Анализ финансовых потоков предприятий черной металлургии
    Иными словами понятие финансовые потоки является более общим чем понятие денежные потоки Денежный поток предприятия представляет собой совокупность распределенных во времени поступлений и выплат денежных средств
  6. Форма «отчет о движении денежных средств»: особенности составления и оценка платежеспособности коммерческой организации на ее основе
    Объект Денежные средства и денежные эквиваленты денежные потоки Денежные средства и денежные эквиваленты денежные потоки Текущая операционная деятельность Денежные потоки организации от
  7. Совершенствование учетно-аналитического обеспечения управления денежными потоками
    В научной литературе существует несколько классификаций денежных потоков по масштабам обслуживания финансово-хозяйственных процессов денежный поток предприятия денежный поток структурного подразделения денежный поток отдельной хозяйственной операции по видам хозяйственной деятельности совокупный денежный поток денежный поток текущей деятельности денежный поток инвестиционной деятельности финансовой деятельности по направлению движения входящий
  8. Пути воспроизводства и повышения эффективности использования основных фондов предприятия
    В научной литературе существует несколько классификаций денежных потоков по масштабам обслуживания финансово-хозяйственных процессов денежный поток предприятия денежный поток структурного подразделения денежный поток отдельной хозяйственной операции по видам хозяйственной деятельности совокупный денежный поток денежный поток текущей деятельности денежный поток инвестиционной деятельности финансовой деятельности по направлению движения входящий
  9. Актуальные вопросы управления денежными потоками
    Факторы влияющие на формирование денежных потоков можно разделить на два вида 1 внешние конъюнктура товарного и финансового рынков система
  10. Методические подходы к проведению анализа денежных средств по данным бухгалтерской отчетности страховой компании
    Ингосстрах необходимо добиться сбалансированности объемов положительного и отрицательного потоков денежных средств поскольку и дефицит и избыток денежных ресурсов отрицательно влияют на результаты деятельности
  11. Анализ денежных потоков коммерческой организации по данным отчета о движении денежных средств
    Анализ денежных потоков коммерческой организации предприятия позволяя исследовать финансовую динамику является одной из важнейших составляющих анализа
  12. Некоторые аспекты управления денежными потоками в малом бизнесе
    В работе приведены также рекомендации зарубежных специалистов касательно оптимизации денежных потоков фирмы Денежный поток компании это движение наличных денег их поступление и отток в
  13. Оценка денежного потока при определении качества корпоративного заемщика
    Соответственно им приходится держать денежные средства на счетах в большем объеме дабы не упустить стоящее инвестиционное предложение вследствии нехватки средств денежные потоки Денежные потоки являются субститутами денежных средств С этой точки зрения компании с большими денежными
  14. Использование модели денежных потоков при анализе риска ликвидности лизинговых компаний
    В статье выполнен анализ денежных потоков топ-12 лизинговых компаний формирующих 70% лизингового рынка Описано построение модели денежных потоков прямым
  15. Формирование денежных потоков в отчёте о движении денежных средств
    Аннотация Отчёт о движении денежных средств играет важную роль в бухгалтерской финансовой отчётности при этом необходимо знать как правильно формировать денежные потоки что относится к операционной инвестиционной и финансовой деятельности организации Отчёт о движении денежных
  16. Коэффициентный метод в оценке движения денежных средств
    В отчетном периоде ситуация выглядит следующим образом 1 величина чистой прибыли приходящаяся на 1 рубль положительного денежного потока составила 5.5 копеек 2 величина чистой прибыли приходящаяся на 1 рубль среднего остатка денежных средств составила 252.7 копеек 3 величина чистой прибыли приходящаяся на 1 рубль отрицательного потока денежных средств составила 5.5 копеек Коэффициент рентабельности денежных затрат по текущей деятельности отчетного периода
  17. Мониторинг и анализ состояния и движения денежных средств предприятия на основе бухгалтерской отчетности
    И наоборот небольшой или отрицательный поток денежных средств от текущей деятельности показывает что компания не способна выработать достаточно денежных средств
  18. Анализ взаимосвязи чистой прибыли и чистого денежного потока
    По мнению автора именно у этих страховых компаний сложились наиболее интересные соотношения между показателями чистой прибыли и чистого потока денежных средств и вся необходимая информация доступна для проведения анализа Для проведения анализа движения
  19. Сценарный подход при прогнозировании и анализе консолидированной финансовой отчетности
    КФО раскрывается как финансовая отчетность группы в которой активы обязательства капитал доход расходы и потоки денежных средств материнского предприятия и его дочерних предприятий представлены как активы обязательства капитал доход расходы и потоки денежных средств единого субъекта экономической деятельности 1 В России процесс составления представления и публикации
  20. Оптимизация денежных потоков предприятия в режиме реального времени
    Рассмотрены показатели денежных потоков предприятия определяющие их прямые и косвенные факторы разного порядка а также методы оценки
Программа Финансовый анализ - ФинЭкАнализ для анализа финансового состояния предприятия, позволяющая рассчитывать большое количество финансово-экономических коэффициентов.
Журнал Арбитражный управляющий
Скачать ФинЭкАнализ
Программа для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Скачать ФинЭкАнализ
Провести Финансовый анализ Онлайн
Онлайн сервис для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Попробовать ФинЭкАнализ