всё о финансовом анализе
+7(902) 408-47-00
+7(495) 015-03-24
Скачать ФинЭкАнализ
Программа для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности Скачать ФинЭкАнализ

Денежный поток 

Денежный поток - это:

(а) следующие друг за другом выплаты (оттоки) и поступления (притоки) денег, понимаемые в широком смысле. Как элемент денежного потока выступает  доход, расход, прибыль, платеж и др.

(б) движение денежных средств в режиме реального времени. Положительные потоки отражают поступление денежных средств на предприятие, отрицательные - расходование денежных средств. Все денежные потоки объединяются в три группы:

Анализ денежных потоков

Анализ денежных потоков производится в программе ФинЭкАнализ в блоках:

Цель анализа денежных потоков - анализ финансовой устойчивости и доходности предприятия. Исходный момент анализа - расчет денежных потоков от операционной (текущей) деятельности.

По выражению у Баффета, «прибыль податлива, как пластилин», а денежные потоки менее подвержены влиянию менеджмента. В финансовой отчетности денежные потоки компании представляются отдельно по видам деятельности (операционной, инвестиционной и финансовой), в то время как прибыль в части прочих операций компании сложно разделить по видам деятельности.

У нормально функционирующего предприятия совокупный чистый денежный поток близок к нулю. Это означает, что все заработанные в отчетном периоде денежные средства эффективно распределены по источникам затрат.

Разница между положительным и отрицательным денежным потоком по конкретному виду деятельности или по хозяйственной деятельности предприятия в целом называется чистым денежным потоком.

Приток денежных средств происходит в форме выручки от:

Отток денежных средств происходит в форме:

Управление денежными потоками

Управление денежными потоками предприятия связано со стратегией самофинансирования, которая предпочтительна для крупных компаний. Эта стратегия предполагает возмещение затрат по расширенному воспроизводству преимущественно за счет собственных источников чистой прибыли и амортизационных отчислений. Это означает, что для принятия финансовых решений необходима четкая классификацию доходов и расходов, прибыли и убытков, чтобы определить, из какого источника получена основная сумма доходов за отчетный период и на какие цели она была направлена.

Управление денежными потоками - схема

Управление денежными потоками - схема

См. так же чистый денежный поток, положительный денежный поток, отрицательный денежный поток

Синонимы

Финансовый поток

Страница была полезной?  

Что еще найдено о термине Денежный поток

1. Анализ денежных потоков прямым методом
ОАО "Арсенал" (ПРИМЕР) на 01.01.2015 г. Денежный поток – это совокупность распределенных во времени объемов поступления и выбытия денежных средств в ходе осуществления хозяйственной деятельности организации...
2. Некоторые аспекты управления денежными потоками в малом бизнесе
оптимизации денежных потоков фирмы. Денежный поток компании — это движение наличных денег, их поступление и отток в рамках расчетов с поставщиками и клиентами...
3. Оценка денежного потока при определении качества корпоративного заемщика
и структуру исследования: уточнено понятие «денежный поток»; доказана важность оценки будущих денежных потоков при определении кредитного качества корпоративного заемщика; дана характеристика денежной политике компаний; выявлено влияние финансового состояния группы компаний на возможность расплачиваться по своим обязательствам отдельного участника холдинга...
4. Разъяснение алгоритма вычисления свободного денежного потока фирмы и свободного денежного потока собственникам на примере публичной финансовой отчетности
фирмы - использовать в качестве отправной точки денежный поток по операционной деятельности. Почти вся необходимая информация содержится в отчете о денежных потоках (о движении денежных средств)...
5. Анализ движения денежных потоков косвенным методом
деятельности организации на чистый денежный поток. Благодаря этому методу можно установить, какие факторы сыграли наиболее существенную роль в отвлечении денежных средств и какие источники были привлечены для компенсации денежной массы...
6. Использование модели денежных потоков при анализе риска ликвидности лизинговых компаний
организации за период. Инвестиционный денежный поток в лизинговой деятельности: динамика и назначение. Так как лизинг относится к инвестиционной деятельности [1], целесообразно отметить следующее...
7. Управленческий учет денежных потоков
народная мудрость. Действительно, учитывать денежные потоки необходимо даже тогда, когда никакого другого учета в компании нет, — это вопрос элементарного выживания...
8. Анализ денежных потоков коммерческой организации по данным отчета о движении денежных средств
вес, % 1. Чистый денежный поток от текущей деятельности 195 487,5 192 274,3 -3 -213,2 98,5 -1,5 2...
9. Механизм оценки финансовой устойчивости предприятия, опирающийся на концепцию свободного денежного потока
предприятия, опирающийся на концепцию свободного денежного потока Исаева Э.В., кандидат экономических наук Финансовый бизнес март-апрель, 2014 В настоящей работе предложена модель процесса оценки финансовой устойчивости предприятия и процесса разработки (конструирования) механизма такой оценки, разработан механизм оценки финансовой устойчивости предприятия, опирающийся на концепцию свободного денежного потока, сформулирована совокупность общих принципов его формирования и реализации, приведена теоретико-методологическая база...
10. Как с помощью роялти перераспределить денежные потоки в холдинге
Как с помощью роялти перераспределить денежные потоки в холдинге Андрей Кочешников, начальник отдела бизнес-администрирования систем управленческой отчетности ОАО МОСКОВСКАЯ БИРЖА Финансовый директор №7-8 (129) июнь-август 2013 Какие задачи решал автор : предложить справедливый метод взимания платы за пользование брендом дочерними структурами; перераспределить денежные потоки в пользу материнской компании...
11. Скачать книги по финансовому анализу - Управление денежными потоками.
денежными потоками. Бланк И.А. 2002. - 736 c. В книге рассматривается основной круг вопросов управления денежными потоками предприятия в современных условиях...
12. Оценка акций и стоимости коммерческих организаций на основе новой модели финансовой отчетности
C - I = F + d, (1) где С — денежный поток от операционной деятельности; I — денежные инвестиции в долгосрочные операционные активы; F — денежный поток по операциям с заимодавцами; d —денежный поток по операциям с акционерами...
13. Предупреждение ошибок в оценке инвестиционных проектов: ставки дисконтирования
дисконтирования выбираются с учетом того, какой денежный поток дисконтируется и какую стоимость требуется оценить...
14. Анализ показателей создания стоимости
форме потоков, создающих стоимость: прибыль или денежный поток; классификация по базе оценки: балансовая или рыночная стоимость...
15. Совершенствование модели финансовой отчетности по МСФО
Хозяйственная деятельность (денежный поток по операционной деятельности, денежный поток по инвестиционной деятельности) Финансовая деятельность (финансовые активы, финансовые обязательства) Финансовая деятельность (доходы по финансовым активам, расходы по финансовым обязательствам) Финансовая деятельность (денежный поток по финансовым активам, денежный поток по финансовым обязательствам) Налог на прибыль Налог на прибыль по продолжающейся деятельности (хозяйственной, финансовой) Налог на прибыль Прекращаемая деятельность Прекращаемая деятельность после налогообложения Денежный поток по прекращаемой деятельности — Прочие статьи совокупной прибыли после налогообложения — Собственный капитал — Денежный поток по собственному капиталу Рассматриваемая в Совете по МСФО в настоящее время концептуальная структура форм финансовой отчетности приведена в табл...
16. Анализ финансовых потоков предприятий черной металлургии
сущности денежных потоков словосочетаниями «денежный поток» или «движение денежных средств» используется более широкое понятие «финансовый поток»...
17. Коэффициентный анализ состояния ликвидности предприятия
основанные на денежных потоках: чистый денежный поток (NCF - Net CashFlow); денежный поток от операционной деятельности (CFO - Cash Flow from Operations); денежный поток от операционной деятельности, скорректированный на изменения оборотного капитала (OCF - Operating Cash Flow); денежный поток от Iоперационной деятельности, скорректированный на изменения оборотного капитала и удовлетворения потребности в инвестициях (OCFI -Operating Cash Flow after Investments); свободный денежный поток (FCF - Free Cash Flow)...
18. Методика анализа консолидирования денежного отчета о движении денежных средств
расходов, прибыли? каков свободный денежный поток корпорации, т.е. основной фактор, определяющий фундаментальную стоимость корпорации? Отчет о движении денежных средств может быть представлен с использованием двух методов...
19. Использование модели Ольсона для экспресс-оценки стоимости компании
учитываются в теории оценки через ожидаемый денежный поток. Денежный поток включает предполагаемый объем инвестиций в замену и расширение производственных фондов компании [3, 4, 8]...
20. Коэффициентный метод в оценке движения денежных средств
руб. 6361106 8088770 1727664 3. Чистый денежный поток по текущей деятельности, тыс. руб. -43371 707095 750466 4...
Программа Финансовый анализ - ФинЭкАнализ для анализа финансового состояния предприятия, позволяющая рассчитывать большое количество финансово-экономических коэффициентов.
Обратная связь
Реклама
Рейтинг@Mail.ru