Денежные средства предприятия 

Денежные средства предприятия - это это средства в виде денег, находящихся в кассе предприятия, на счетах в учреждениях банка, в аккредитивах, у подотчетных лиц и т.д. Денежные средства включают в себя:

  • средства в российской и иностранной валютах,
  • легко реализуемые ценные бумаги,
  • платежные и денежные документы.

Анализ денежных средств предприятия производится в программе ФинЭкАнализ в блоке Анализ движения денежных средств.

Основные источники получения денежных средств:

  • выручка от продажи товаров, работ и услуг;
  • доходы от финансовых операций;
  • кредиты банков и другие заемные средства;
  • целевые ассигнования и поступления.

Денежные средства

Чтобы эффективно использовать текущий остаток денежных средств предприятия, применяют принципы оптимизации:

  • избыток ведет к упущенной выгоде от финансовых вложений,
  • недостаток вызывает трудности в расчетах с поставщиками, налоговыми органами, а также с персоналом по оплате труда.

Счет денежные средства

Денежные средства организаций находятся в кассе в виде наличных денег и денежных документов на счетах в банках, в выставленных аккредитивах и на открытых особых счетах, чековых книжках и т.д. Учет денежных средств ведется по следующим счетам:

  • Счет 50 «Касса»,
  • Счет 51 «Расчетные счета»,
  • Счет 52 «Валютные счета»,
  • Счет 55 «Специальные счета в банках».

Каждая организация для расчетов наличными деньгами и хранения денежных документов имеет кассу. Помещение кассы специально оборудовано для обеспечения необходимых условий сохранности денежных средств.

Выполняет кассовые операции кассир, который при принятии на работу должен быть под расписку ознакомлен с правилами ведения кассовых операций, и с ним заключается договор о материальной ответственности.

Далее: отчет о движении денежных средств

Еще найдено про денежные средства предприятия

  1. Анализ финансовых потоков предприятий черной металлургии
    денежных средств предприятия Внутренний финансовый поток характеризуется сменой места нахождения и формы денежных средств которыми располагает предприятие Он не влияет на их остаток так как составляет внутренний оборот В-восьмых денежные потоки классифицируются в зависимости от срока вложения в хозяйственные объекты Так денежные средства
  2. Сбалансированность платежеспособности предприятия и ликвидности его финансовых ресурсов
    денежных средств предприятия Косвенный метод предпочтителен с аналитической точки зрения так как позволяет определить взаимосвязь полученной прибыли с изменением величины денежных средств Расчет денежных потоков косвенным методом ведется от показателя чистой прибыли с необходимыми ее корректировками на статьи не отражающие движение реальных денег
  3. Анализ источников формирования капитала
    денежные средства предприятия Опять изменения произошли только в активе так как обязательства в связи с этим хозяйственным актом не изменились В итоге предприятие имеет основных средств на сумму 12 млн руб расходы будущих периодов 500 тыс руб и свободных денежных средств в банке
  4. Депозит как способ обеспечения платежеспособности предприятия
    денежных средств предприятия происходят на протяжении всего периода поэтому в правилах пользования депозитом не должно быть условных временных рамок помимо срока самого вклада Для этих целей подойдет такой банковский продукт как расходно-пополняемый вклад Условия такого вклада позволяют воспользоваться частью сбережений без потери процентов
  5. Ключевые вопросы управления финансами предприятия в режиме самофинансирования
    предприятие денежных средств гарантирует устойчивую работу предприятия в режиме самофинансирования Ключевым вопросом управления финансами компании в данном режиме является алгоритм распределения поступающих на предприятие де- нежных средств по целевым направлениям их ис- пользования Рассмотрению данного алгоритма и посвящена настоящая статья РАСЧЕТ ФОНДОВ САМОФИНАНСИРОВАНИЯ
  6. Проблемные аспекты механизма использования амортизационных отчислений в качестве источника воспроизводства
    денежных средств у предприятий на их расчетных счетах под флагом централизации амортизационных отчислений на полное восстановление В результате государство формировало Государственный фонд капитальных вложений за счет средств которого финансировало строительство объектов на предприятиях согласно утвержденной Госпланом СССР проектно-сметной документации Происходило перераспределение средств как
  7. Методические положения по оценке финансового состояния предприятий и установлению неудовлетворительной структуры баланса
    предприятия оборотных средств в виде производственных запасов готовой продукции денежных средств дебиторских задолженностей и прочих оборотных активов сумма итогов II и III разделов актива баланса к наиболее срочным обязательствам предприятия в виде краткосрочных кредитов банков краткосрочных займов и различных кредиторских задолженностей итог II
  8. Финансовый анализ предприятия - часть 2
    денежные средства предприятий и краткосрочные финансовые вложения А2 - быстрореализуемые активы Дебиторская задолженность и прочие активы А3 - медленно реализуемые активы К ним относятся статьи из разд II баланса Оборотные активы и статьи Долгосрочные финансовые вложения из разд I баланса Необоротные активы А4
  9. Разъяснение алгоритма вычисления свободного денежного потока фирмы и свободного денежного потока собственникам на примере публичной финансовой отчетности
    денежные средства которые были сгенерированы всеми предприятиями группы Гипотетически согласно допущениям FCFF и FCFE дочерние компании должны выплатить свободные денежные потоки в виде дивидендов своим акционерам Дивиденды выплачиваются в расчете на акцию всем акционерам как контролируемым так и неконтролируемым Получается что денежный поток
  10. Разработка методики оценки финансовой устойчивости организаций отрасли обрабатывающей промышленности
    денежных средств 0,7-1 Е Предприятие отвечает характеристике банкротства Менее 0 и более 1 5. Коэффициент маневренности собственного оборотного капитала показывает какая доля собственного оборотного капитала компании находится в обороте т е в той форме которая позволяет свободно маневрировать этими средствами а какая часть
  11. Развернутый анализ финансово-экономического состояния предприятия
    денежные средства предприятия уменьшаются независимо от того чьи эти средства в момент оплаты свои или чужие а имущество в неденежной форме увеличивается причем на всю сумму прихода КЗобр поскольку КЗобр ΔКЗ КЗдф В целом финансовое положение предприятия от этой операции ухудшается и ухудшается
  12. Финансовый анализ деятельности малых предприятий
    денежных средств у предприятий розничной торговли высока доля денежных средств хотя значительны и размеры товаров для перепродажи и т д условия расчетов с дебиторами Поступление дебиторской задолженности через короткие промежутки времени после покупки товаров работ услуг приводит к небольшой доле в составе оборотных
  13. Регламент, который позволит оптимизировать оборотный капитал холдинга
    денежных средств в рамках контура предприятий группы компаний ЯВА 1.2 Цель Положения - управление текущим оборотным капиталом ТОК группы компаний в части движения денежных средств 2. ОБЛАСТЬ ПРИМЕНЕНИЯ 2.1 Данное положение охватывает все сферы управления и подразделения Предприятий входящие в ГК ЯВА сферу
  14. Оценка финансовой устойчивости организации по данным годовой бухгалтерской отчетности
    денежными средствами предприятия и способствует бесперебойному процессу производства и реализации продукции Финансовая устойчивость формируется в процессе всей производственно-хозяйственной деятельности и может считаться главным компонентом общей устойчивости предприятия Оценку и анализ финансовой устойчивости предприятия целесообразно начинать с изучения показателей ликвидности и платежеспособности Под ликвидностью
  15. Особенности аудита ликвидности баланса коммерческих организаций
    денежные средства предприятия и краткосрочные финансовые вложения с 250 с 260 баланса А2 - быстро реализуемые легкореализуемые активы дебиторская задолженность и прочие активы Итог группы определяется вычитанием из итога второго раздела актива баланса запасов денежных средств и краткосрочных финансовых вложений а также дебиторской
  16. Финансовая устойчивость предприятия и ее оценка для предупреждения его банкротства
    денежные средства которые предприятие может использовать по своему усмотрению Хотя НДС это бесспорно финансовый актив но он может быть задействован только в случае взаимоотношений с фискальной системой государства Дадим некоторые рекомендации по применению рассмотренных подходов в случае если объект исследования предприятие находится в
  17. Определение характера финансовой устойчивости предприятия
    денежных средств предприятия находящихся в расчетах достаточно для погашения срочных обязательств то можно говорить о той или иной степени финансовой устойчивости платежеспособности предприятия которая характеризуется системой неравенств АВ ПЗ < КС ПС ЗД ЗС ДЗ > КЗ При этом выполнение одного из неравенств
  18. Динамический подход к анализу платежеспособности предприятия
    денежных средств При этом предприятие может добиваться положительных результатов в бизнесе но не иметь достаточно денежных средств чтобы выплачивать расходы по процентам Поэтому динамический показатель покрытия процента следует рассматривать как более релевантный показатель ввиду того что проценты выплачиваются исключительно из имеющихся денежных средств
  19. Анализ финансового состояния в динамике
    денежных средств на предприятии за период с 01.01.2011 года по 01.01.2015 года возросла на 310592 тыс руб и составила 368828 тыс руб Анализ пассивов проводится в целях выявления внутрихозяйственных резервов обеспечения восстановления платежеспособности выявления обязательств которые могут быть оспорены или прекращены выявления возможности
  20. Анализ ФХД на предмет выявления признаков преднамеренного банкротства
    денежных средств на предприятии за период с 01.01.2008 года по 01.01.2010 года возросла на 1417 тыс руб и составила 3205 тыс руб График Динамика изменения активов ЗАО Арсенал Невозможно рассчитать стоимость активов при реализации их на рыночных условиях ввиду отсутствия документации подтверждающей постатейный
Программа Финансовый анализ - ФинЭкАнализ для анализа финансового состояния предприятия, позволяющая рассчитывать большое количество финансово-экономических коэффициентов.
Журнал Арбитражный управляющий
Скачать ФинЭкАнализ
Программа для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Скачать ФинЭкАнализ
Финансовый анализ Онлайн
Сервис для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Попробовать ФинЭкАнализ