Денежные средства предприятия

Денежные средства предприятия - это это средства в виде денег, находящихся в кассе предприятия, на счетах в учреждениях банка, в аккредитивах, у подотчетных лиц и т.д. Денежные средства включают в себя:

  • средства в российской и иностранной валютах,
  • легко реализуемые ценные бумаги,
  • платежные и денежные документы.

Анализ денежных средств предприятия производится в программе ФинЭкАнализ в блоке Анализ движения денежных средств.

Основные источники получения денежных средств:

  • выручка от продажи товаров, работ и услуг;
  • доходы от финансовых операций;
  • кредиты банков и другие заемные средства;
  • целевые ассигнования и поступления.

Денежные средства

Чтобы эффективно использовать текущий остаток денежных средств предприятия, применяют принципы оптимизации:

  • избыток ведет к упущенной выгоде от финансовых вложений,
  • недостаток вызывает трудности в расчетах с поставщиками, налоговыми органами, а также с персоналом по оплате труда.

Счет денежные средства

Денежные средства организаций находятся в кассе в виде наличных денег и денежных документов на счетах в банках, в выставленных аккредитивах и на открытых особых счетах, чековых книжках и т.д. Учет денежных средств ведется по следующим счетам:

  • Счет 50 «Касса»,
  • Счет 51 «Расчетные счета»,
  • Счет 52 «Валютные счета»,
  • Счет 55 «Специальные счета в банках».

Каждая организация для расчетов наличными деньгами и хранения денежных документов имеет кассу. Помещение кассы специально оборудовано для обеспечения необходимых условий сохранности денежных средств.

Выполняет кассовые операции кассир, который при принятии на работу должен быть под расписку ознакомлен с правилами ведения кассовых операций, и с ним заключается договор о материальной ответственности.

Далее:

Попробуйте программу ФинЭкАнализ для финансового анализа организации по данным бухгалтерской отчетности, доступной через ИНН

Еще найдено про денежные средства предприятия

  1. Мониторинг и анализ состояния и движения денежных средств предприятия на основе бухгалтерской отчетности В статье дана характеристика статей отчетности их взаимосвязь с другими формами бухгалтерской отчетности на конкретном примере изложена методика мониторинга и анализа состояния и использования денежных средств предприятия Отчет о движении денежных средств является одним из пояснений к бухгалтерскому балансу
  2. Организация и группировка денежных фондов инновационного предприятия как метод управления его денежными потоками Каждое инновационное предприятие вправе взять взаймы у любого физического или юридического лица Но не каждое физическое или юридическое лицо готово предоставить инновационному предприятию денежные средства взаймы да еще и на длительное время Многие инновационные предприятия до появления
  3. Анализ денежных потоков как инструмент оценки наличия денежных средств у предприятия на примере ОАО Нижнекамскнефтехим ОАО НКНХ является отчет о движении денежных средств предприятия представленный в табл 2 Таблица 2 Отчет о движении денежных средств прямой
  4. Оперативный учет денежных потоков по проектам финансируемым из собственных средств предприятия оборонно-промышленного комплекса Формирование собственных денежных средств предприятия оборонно-промышленного комплекса далее - ОПК осуществляется в процессе его финансово-хозяйственной деятельности определяется
  5. Анализ финансовых потоков предприятий черной металлургии Он способствует увеличению или уменьшению остатка денежных средств предприятия Внутренний финансовый поток характеризуется сменой места нахождения и формы денежных средств которыми
  6. Финансовый анализ финансовые показатели - Статьи по финансовому анализу Конкретизация прямого метода анализа движения денежных средств Комплексная оценка финансового состояния предприятия Ключевые вопросы аудита в аудиторском заключении Ключевые показатели
  7. Сбалансированность платежеспособности предприятия и ликвидности его финансовых ресурсов Недостатком данного метода является то что он не учитывает взаимосвязи полученного финансового результата прибыли и изменения абсолютного размера денежных средств предприятия Косвенный метод предпочтителен с аналитической точки зрения так как позволяет определить взаимосвязь
  8. Источники формирования и направления использования финансовых ресурсов и капитала предприятия Внешние включают в себя обычные банковские кредиты кредиты небанковских финансовых учреждений других предприятий денежные средства предоставляемые государством финансовый лизинг налоговый кредит товарные кредиты и так далее Рисунок
  9. Формирование денежного оборота Она предусматривает обязательное хранение денежных средств предприятий организаций учреждений за исключением небольших сумм в банках проведение через банки основной
  10. Мониторинг и анализ оборотных средств на основе бухгалтерской финансовой отчетности коммерческих предприятий Оборотные средства предприятий - это денежные средства находящиеся в оборотных фондах фондах обращения и прочих активах В
  11. Депозит как способ обеспечения платежеспособности предприятия Поступление и выбытие денежных средств предприятия происходят на протяжении всего периода поэтому в правилах пользования депозитом не должно
  12. Анализ источников формирования капитала Расходы будущих периодов на сумму 500 тыс руб и одновременно уменьшаются на эту же сумму денежные средства предприятия Опять изменения произошли только в активе так как обязательства в связи с
  13. Сущность оборотных активов и повышение эффективности их использования на предприятии Бочаров и В.Е Леонтьев под оборотными средствами понимают денежные средства инвестируемые предприятием для осуществления непрерывности процесса производства и реализации готового продукта Оборотные средства
  14. Оптимизация денежных потоков предприятия в режиме реального времени В основу расчетов заложено процентное соотношение показателей определяющих движение денежных средств предприятия которое сложилось в предыдущие периоды с учетом возможных их изменений в будущем
  15. Проблемные аспекты механизма использования амортизационных отчислений в качестве источника воспроизводства По сути происходило изъятие имевшихся денежных средств у предприятий на их расчетных счетах под флагом централизации амортизационных отчислений на полное
  16. Проблемные аспекты косвенного метода анализа движения денежных средств Основными источниками информации для анализа денежных средств предприятия в России служат бухгалтерский баланс отчет о финансовых результатах отчет о движении
  17. Разъяснение алгоритма вычисления свободного денежного потока фирмы и свободного денежного потока собственникам на примере публичной финансовой отчетности Подразумевается что собственникам выплачиваются все свободные денежные средства которые были сгенерированы всеми предприятиями группы Гипотетически согласно допущениям FCFF и FCFE дочерние
  18. Оборотные средства и финансовое состояние предприятий Оборотные средства - это фонд денежных средств предприятия предназначенный для формирования его оборотного капитала и оборотных активов с целью обеспечения
  19. Пути повышения эффективности использования основных средств Оборотные средства - это денежные средства авансированные в оборотные производственные фонды и фонды обращения К оборотным производственным фондам относятся ... Г.Е Экономика предприятия Г.Е Баженов Л.И Гнездилова О.А Стародубцева В.А Яцко Новосибирск НГТУ 2000 - 160 с
  20. Определение характера финансовой устойчивости предприятия В том случае если внеоборотные и оборотные производственные средства предприятия погашаются за счет собственного и приравненного к нему капитала с возможным привлечением долгосрочных и краткосрочных кредитов а денежных средств предприятия находящихся в расчетах достаточно для погашения срочных обязательств то можно говорить о
Журнал Арбитражный управляющий
Скачать ФинЭкАнализ
Программа для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Скачать ФинЭкАнализ
Провести Финансовый анализ Онлайн
Онлайн сервис для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Попробовать ФинЭкАнализ