Денежный поток

Денежный поток - это:

(а) следующие друг за другом выплаты (оттоки) и поступления (притоки) денег, понимаемые в широком смысле. Как элемент денежного потока выступает доход, расход, прибыль, платеж и др.

(б) движение денежных средств в режиме реального времени. Положительные потоки отражают поступление денежных средств на предприятие, отрицательные - расходование денежных средств. Все денежные потоки объединяются в три группы:

• потоки от текущей деятельности,
• потоки от инвестиционной деятельности,
• потоки от финансовой деятельности.

Анализ денежных потоков

Анализ денежных потоков производится в программе ФинЭкАнализ в блоках:

• Анализ движения денежных средств,
• Анализ финансовой устойчивости,
• Анализ финансовых результатов.

Цель анализа денежных потоков - анализ финансовой устойчивости и доходности предприятия. Исходный момент анализа - расчет денежных потоков от операционной (текущей) деятельности.

По выражению у Баффета, «прибыль податлива, как пластилин», а денежные потоки менее подвержены влиянию менеджмента. В финансовой отчетности денежные потоки компании представляются отдельно по видам деятельности (операционной, инвестиционной и финансовой), в то время как прибыль в части прочих операций компании сложно разделить по видам деятельности.

У нормально функционирующего предприятия совокупный чистый денежный поток близок к нулю. Это означает, что все заработанные в отчетном периоде денежные средства эффективно распределены по источникам затрат.

Разница между положительным и отрицательным денежным потоком по конкретному виду деятельности или по хозяйственной деятельности предприятия в целом называется чистым денежным потоком.

Приток денежных средств происходит в форме выручки от:

• реализации продукции/услуг,
• погашения дебиторской задолженности,
• продажи основных средств и нематериальных активов,
• арендной платы,
• дивидендов и пр.

Отток денежных средств происходит в форме:

• выплат заработной платы,
• расчетов с поставщиками и подрядчиками,
• уплаты налогов и сборов, процентов за кредит,
• приобретения основных средств и нематериальных активов,
• капитальных вложений,
• долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений и пр.

Управление денежными потоками

Управление денежными потоками предприятия связано со стратегией самофинансирования, которая предпочтительна для крупных компаний. Эта стратегия предполагает возмещение затрат по расширенному воспроизводству преимущественно за счет собственных источников чистой прибыли и амортизационных отчислений. Это означает, что для принятия финансовых решений необходима четкая классификацию доходов и расходов, прибыли и убытков, чтобы определить, из какого источника получена основная сумма доходов за отчетный период и на какие цели она была направлена.

Управление денежными потоками - схема

Далее: чистый денежный поток, положительный денежный поток, отрицательный денежный поток

Финансовый поток

Еще найдено про денежный поток

1. Формирование денежных потоков в отчёте о движении денежных средств Аннотация Отчёт о движении денежных средств играет важную роль в бухгалтерской финансовой отчётности при этом необходимо знать как правильно формировать денежные потоки что относится к операционной инвестиционной и финансовой деятельности организации Отчёт о движении денежных
2. Разъяснение алгоритма вычисления свободного денежного потока фирмы и свободного денежного потока собственникам на примере публичной финансовой отчетности Аннотация В экономических расчетах специалистам часто требуется использовать денежные потоки Но формулировки денежных потоков в профессиональной литературе рассматриваются довольно поверхностно При решении практических
3. Совершенствование управления денежными потоками на предприятии на примере ОАО Биохим Традиционно на предприятии отмечают три вида денежных потоков денежные потоки от текущей деятельности денежные потоки от инвестиционной деятельности денежные потоки от финансовой
4. Декомпозиция денежного потока предприятий нефинансового сектора экономики в изменяющейся денежно-кредитной политике Материалы и методы на основании метода декомпозиции денежных потоков была достигнута цель исследования Цель проведенного исследования - апробация возможности доказать что в
5. Методика анализа денежных средств и денежных потоков организации Для примера рассчитаем на основе приведенных данных табл 3 потоки денежных средств по сферам деятельности сельскохозяйственной организации косвенным методом Таблица 3 Исходные данные бухгалтерского
6. Оптимизация денежных потоков предприятия в режиме реального времени Рассмотрены показатели денежных потоков предприятия определяющие их прямые и косвенные факторы разного порядка а также методы оценки
7. Практические подходы к управлению денежными потоками в кредитном кооперативе Наличие регуляторных и финансовых рисков доказывает необходимость изучения денежных потоков кредитного кооператива на основе научно обоснованных методов В статье рассматривается практическое применение современных
8. Анализ денежных потоков При анализе потоков денежных средств используются различные показатели включая рентабельность продаж отношение чистого денежного потока к доходам
9. Анализ денежных потоков коммерческой организации по данным отчета о движении денежных средств Анализ денежных потоков коммерческой организации предприятия позволяя исследовать финансовую динамику является одной из важнейших составляющих анализа
10. Анализ денежных потоков как инструмент оценки наличия денежных средств у предприятия на примере ОАО Нижнекамскнефтехим Представлен анализ оценки денежных потоков предприятия ОАО Нижнекамскнефтехим с использованием прямого косвенного и коэффициентного методов На основании проведенного
11. Анализ денежных потоков как инструмент оценки денежных средств у организации В данной работе был осуществлен анализ денежных потоков АО Конный завод Восход с помощью прямого косвенного и коэффициентного методов Базируясь на
12. Свободный денежный поток Свободный денежный поток Денежный поток от операционной деятельности - Чистые капитальные затраты capex Считается что наличие значительного
13. Управленческий учет денежных потоков В статье рассказывается о том для чего компаниям нужна система управленческого учета денежных потоков как эти потоки связаны с прибылью почему для управления компанией нельзя использовать данные
14. Актуальные вопросы управления денежными потоками Факторы влияющие на формирование денежных потоков можно разделить на два вида 1 внешние конъюнктура товарного и финансового рынков система
15. Дисконтирование денежных потоков Коэффициент дисконтирования учитывает налогообложение и другие факторы которые отражаются участниками рынка при установлении величины будущих потоков денежных средств Других факторов К дополнительным факторам влияющим на величину дисконтированных денежных потоков могут
16. Анализ денежных потоков от деятельности приносящей доход бюджетным учреждениям Крыма Кроме этого рассчитан коэффициент достаточности чистого денежного потока коэффициент эффективности коэффициент рентабельности положительного и отрицательного денежного потока Денежные потоки в бухгалтерском учете государственных бюджетных учреждениях принято разделять по источникам финансирования Исходя
17. Совершенствование учетно-аналитического обеспечения управления денежными потоками В научной литературе существует несколько классификаций денежных потоков по масштабам обслуживания финансово-хозяйственных процессов денежный поток предприятия денежный поток структурного подразделения денежный поток отдельной хозяйственной операции по видам хозяйственной деятельности совокупный денежный поток денежный поток текущей деятельности денежный поток инвестиционной деятельности финансовой деятельности по направлению движения входящий
18. Политика управления денежными потоками Регулярный мониторинг денежных потоков анализ отклонений от планов и корректировка стратегии при необходимости Политика управления денежными потоками
19. Коэффициент эффективности денежных потоков Коэффициент эффективности денежных потоков - представляет собой ключевой показатель который позволяет оценить насколько эффективно компания управляет своими
20. Прогнозирование денежных потоков Прогнозирование денежных потоков - представляет собой важный процесс для финансового управления любой организации Оно включает в