Коэффициент денежной ликвидности 

Коэффициент денежной ликвидности - определение

Коэффициент денежной ликвидности - финансовый коэффициент, который получают делением денежных средств и краткосрочных финансовых вложений на краткосрочные обязательства. Данными для расчета служит бухгалтерский баланс компании.

Коэффициент денежной ликвидности рассчитывается в программе ФинЭкАнализ в блоке Анализ платежеспособности.

Коэффициент денежной ликвидности - что показывает

Коэффициент денежной ликвидности показывает, какая доля краткосрочных долговых обязательств будет покрыта за счет денежных средств и их эквивалентов в виде рыночных ценных бумаг и депозитов, т.е. абсолютно ликвидными активами.

Коэффициенты ликвидности представляют интерес для руководства предприятия и для внешних субъектов анализа:

Коэффициент денежной ликвидности - формула

Общая формула расчета коэффициента:

Формула расчета по группам активов и пассивов:

Kдл = А1
П1 + П2

где

А1 - наиболее ликвидные активы; П1 - наиболее срочные обязательства; П2 - краткосрочные пассивы

Формула расчета по данным старого бухгалтерского баланса:

Kдл = стр.250 + стр.260
стр.610 + стр.620 + стр.660

где стр.250, стр.260, стр.610, стр.620, стр.660 - строки бухгалтерского баланса (форма №1)

А1 - наиболее ликвидные активы; П1 - наиболее срочные обязательства; П2 - краткосрочные пассивы

Формула расчета по данным нового бухгалтерского баланса:

Kдл = (cтр. 1240 Форма 1 + стр. 1250 Форма 1)
(стр. 1500 Форма 1 - стр. 1530 Форма 1 - стр. 1540 Форма 1)

Коэффициент денежной ликвидности - значение

Нормативное ограничение Кал > 0.2 означает, что каждый день подлежат погашению не менее 20% краткосрочных обязательств компании. Указанное нормативное ограничение применяется в зарубежной практике финансового анализа. При этом нет точного обоснования, почему для поддержания нормального уровня ликвидности российских компаний величина денежных средств должна покрывать 20% текущих пассивов.

В российской практике существует неоднородность структуры текущих пассивов и сроков их погашения, поэтому нормативное значение является недостаточным. Для российских компаний нормативное значение коэффициента абсолютной ликвидности находится в пределах Кал > 0.2-0.5.

Коэффициент денежной ликвидности - схема

Коэффициент денежной ликвидности

Синонимы

Еще найдено про коэффициент денежной ликвидности

  1. Анализ бухгалтерского баланса коммерческой организации с помощью финансовых коэффициентов
    Краткосрочные обязательства Коэффициент средней ликвидности i Денежные средства и денежные эквиваленты Краткосрочные финансовые вложения за исключением денежных
  2. Направления анализа финансового состояния организации применительно к целям управления и потребностям пользователей
    Краткосрочные обязательства отн ед 1,29 1,72 Коэффициент срочной ликвидности Денежные средства и денежные эквиваленты Финансовых вложения за исключением денежных эквивалентов Краткосрочные
  3. Анализ финансовой отчетности, сформированный в соответствии с МСФО
    STMS R CL 0.83 0.53 Коэффициент денежной ликвидности Cash ratio CASHR CASH CL 0.38 0.09 Работающий капитал Working capital WC
  4. Анализ финансовых активов по данным консолидированной отчетности
    По данным консолидированного отчета о финансовом положении примечаний к консолидированной отчетности рассчитываются показатели структуры и динамики финансовых активов доля финансовых активов в совокупных активах и инвестициях оценивается влияние финансовых активов на динамику коэффициентов ликвидности По данным отчета о движении денежных средств анализируется интенсивность операций с финансовыми активами
  5. Коэффициентный метод в оценке движения денежных средств
    АО Арсенал ПРИМЕР возросла на 9.4 процентных пункта при этом все большая часть денежного потока остается свободной после реинвестирования и за счет нее может быть увеличен остаток денежных средств Коэффициент ликвидности денежного потока рассчитывается для оценки синхронности формирования различных видов денежных потоков
  6. Методика анализа оборотных активов коммерческой организации
    Краткосрочные обязательства принимаемые в расчет для целей анализа стр 690 - стр 640 -стр 650 бухгалтерского баланса Коэффициент быстрой ликвидности >0,8 Денежные средства Краткосрочные финансовые вложения Краткосрочная дебиторская задолженность Коэффициент текущей ликвидности
  7. Финансовый анализ предприятия - часть 2
    Коэффициент абсолютной ликвидности денежные средства текущие обязательства 3 Коэффициент срочной ликвидности Денежные средства краткосроч фин влож проч обор активы расчеты с дебиторами Текущие
  8. Методологические подходы к оценке кредитоспособности геологоразведочных организаций - корпоративных эмитентов
    Коэффициент быстрой ликвидности 0,478 0 0,247 0,266 Коэффициент мгновенной ликвидности 0,476 0 0,247 0,229 Достаточность денежных потоков Достаточность денежных потоков от операционной
  9. Депозит как способ обеспечения платежеспособности предприятия
    Исходя из вышесказанного единственным коэффициентом удовлетворяющим условию немедленного погашения кредиторской задолженности за счет высоколиквидных активов - денежных средств и их эквивалентов является коэффициент абсолютной ликвидности Коэффициент абсолютной ликвидности Денежные средства Эквиваленты денежных средств Краткосрочные обязательства Оптимальный уровень данного коэффициента в
  10. Комплексный анализ финансового состояния образовательной организации
    Коэффициенты ликвидности 9 Коэффициент абсолютной ликвидности покрытия обязательств перед кредиторами денежными средствами п 1 п 2 п 8
  11. Анализ консолидированной и сегментной отчетности: методический аспект
    Краткосрочные обязательства 3.3 Коэффициент быстрой ликвидности Денежные средства Краткосрочные финансовые вложения Краткосрочная дебиторская задолженность Краткосрочные обязательства 3.4. Коэффициент
  12. Определяем ликвидность баланса
    Нормативное ограничение Коэффициент абсолютной ликвидности Кабл Кабл ДС КФВ КО где ДС денежные средства стр 260 раздела
  13. Кредитная политика предприятия: переход к системному управлению
    Коэффициент текущей ликвидности K тл А 1 А 2 А 3 П 1 П 2 Коэффициент достаточности
  14. Коэффициент абсолютной ликвидности
    ДС КФВ ТО где Кал - коэффициент абсолютной ликвидности ДС - денежные средства КФВ - краткосрочные финансовые вложения ТО - текущие
  15. Сравнительный анализ российских и зарубежных подходов к анализу финансового состояния организации
    Данный коэффициент показывает как долго фирма может оплачивать свои текущие счета используя только денежные средства и другие ликвидные активы Аналога такого коэффициента для анализа ликвидности в российской практике
  16. Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организаций - часть 4
    Коэффициент быстрой ликвидности в 2013 г снижается а в 2014 г наоборот увеличивается что характеризует снижение а потом и укрепление платежеспособности за счет дебиторской задолженности и денежных средств и краткосрочных финансовых вложений Коэффициент абсолютной ликвидности показывает какая часть краткосрочных обязательств может
  17. Анализ средневзвешенной стоимости инвестированного капитала в системе анализа цепочки создания стоимости
    Коэффициент текущей ликвидности оборотные активы к краткосрочным обязательствам 1,5 и выше 1-1,5 1 и ниже Коэффициент мгновенной ликвидности Денежные средства Краткосрочные обязательства 0,2 и выше 0,08-0,2 0,08 и ниже Операционная
  18. Ошибки управленческого анализа и рекомендации по их устранению
    Ре комендуемое значение 20% Коэффициент ликвидности в процентах Денежные сред ства краткосрочные финансовые вложения краткосрочная дебиторская задолженность Краткосрочные обязатель
  19. Коэффициентный анализ состояния ликвидности предприятия
    Полученныев результате расчета данные являются достаточно информативными и позволяют усилить а подчас скорректировать выводы полученные на основе расчета коэффициентов ликвидности Например остаток денежных средств может покрывать 8-10 дней усредненных платежей а коэффициент абсолютной
  20. Методика анализа консолидирования денежного отчета о движении денежных средств
    Это связано с тем что уровень показателей ликвидности зависит от эффективности управления оборотным капиталом - чем выше показатели эффективности управления оборотным капиталом тем ниже коэффициенты ликвидности Коэффициент денежного покрытия процентов k j показывает во сколько раз денежные средства полученные от
Журнал Арбитражный управляющий
Скачать ФинЭкАнализ
Программа для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Скачать ФинЭкАнализ
Провести Финансовый анализ Онлайн
Онлайн сервис для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Попробовать ФинЭкАнализ