Коэффициент денежной ликвидности 

Коэффициент денежной ликвидности - определение

Коэффициент денежной ликвидности - финансовый коэффициент, который получают делением денежных средств и краткосрочных финансовых вложений на краткосрочные обязательства. Данными для расчета служит бухгалтерский баланс компании.

Коэффициент денежной ликвидности рассчитывается в программе ФинЭкАнализ в блоке Анализ платежеспособности.

Коэффициент денежной ликвидности - что показывает

Коэффициент денежной ликвидности показывает, какая доля краткосрочных долговых обязательств будет покрыта за счет денежных средств и их эквивалентов в виде рыночных ценных бумаг и депозитов, т.е. абсолютно ликвидными активами.

Коэффициенты ликвидности представляют интерес для руководства предприятия и для внешних субъектов анализа:

Коэффициент денежной ликвидности - формула

Общая формула расчета коэффициента:

Формула расчета по группам активов и пассивов:

Kдл = А1
П1 + П2

где

А1 - наиболее ликвидные активы; П1 - наиболее срочные обязательства; П2 - краткосрочные пассивы

Формула расчета по данным старого бухгалтерского баланса:

Kдл = стр.250 + стр.260
стр.610 + стр.620 + стр.660

где стр.250, стр.260, стр.610, стр.620, стр.660 - строки бухгалтерского баланса (форма №1)

А1 - наиболее ликвидные активы; П1 - наиболее срочные обязательства; П2 - краткосрочные пассивы

Формула расчета по данным нового бухгалтерского баланса:

Kдл = (cтр. 1240 Форма 1 + стр. 1250 Форма 1)
(стр. 1500 Форма 1 - стр. 1530 Форма 1 - стр. 1540 Форма 1)

Коэффициент денежной ликвидности - значение

Нормативное ограничение Кал > 0.2 означает, что каждый день подлежат погашению не менее 20% краткосрочных обязательств компании. Указанное нормативное ограничение применяется в зарубежной практике финансового анализа. При этом нет точного обоснования, почему для поддержания нормального уровня ликвидности российских компаний величина денежных средств должна покрывать 20% текущих пассивов.

В российской практике существует неоднородность структуры текущих пассивов и сроков их погашения, поэтому нормативное значение является недостаточным. Для российских компаний нормативное значение коэффициента абсолютной ликвидности находится в пределах Кал > 0.2-0.5.

Коэффициент денежной ликвидности - схема

Коэффициент денежной ликвидности

Синонимы

Еще найдено про коэффициент денежной ликвидности

  1. Анализ бухгалтерского баланса коммерческой организации с помощью финансовых коэффициентов
    Коэффициент средней ликвидности i Денежные средства и денежные эквиваленты Краткосрочные финансовые вложения за исключением денежных эквивалентов Дебиторская задолженность Запасы Краткосрочные обязательства Коэффициент промежуточной ликвидности i Денежные средства и денежные эквиваленты Краткосрочные финансовые вложения за исключением денежных эквивалентов Дебиторская задолженность Запасы Налог на добавленную
  2. Направления анализа финансового состояния организации применительно к целям управления и потребностям пользователей
    Коэффициент срочной ликвидности Денежные средства и денежные эквиваленты Финансовых вложения за исключением денежных эквивалентов Краткосрочные обязательства отн ед 0,13 0,22 Коэффициент абсолютной ликвидности Денежные средства и денежные эквиваленты Краткосрочные обязательства отн ед 0,09 0,07 Чистый оборотный капитал Оборотныв активы Краткосрочные обязательства тыс руб
  3. Анализ финансовой отчетности, сформированный в соответствии с МСФО
    Коэффициент денежной ликвидности Cash ratio CASHR CASH CL 0.38 0.09 Работающий капитал Working capital WC CA-CL 861115 394356 Коэффициент оборачиваемости по расчетам Receivable turnover RT S AR 21.38 x Коэффициент оборачиваемости материальных запасов Inventory turnover IT CS MI 23.33 x Одной из важнейших
  4. Анализ финансовых активов по данным консолидированной отчетности
    коэффициентов ликвидности По данным отчета о движении денежных средстванализируется интенсивность операций с финансовыми активами По данным отчета о совокупном доходе и примечаний к консолидированной отчетности производится оценка эффективности финансовых активов и их влияния на первичный фактор стоимости - рентабельность инвестированного капитала Характеристика финансовых
  5. Коэффициентный метод в оценке движения денежных средств
    денежных средств Коэффициент ликвидности денежного потока рассчитывается для оценки синхронности формирования различных видов денежных потоков в разрезе отдельных временных интервалов месяц квартал внутри рассматриваемого периода года В связи с отсутствием исходных данных уровень данного коэффициент был определен в целом за год и составил
  6. Методика анализа оборотных активов коммерческой организации
    Коэффициент быстрой ликвидности >0,8 Денежные средства Краткосрочные финансовые вложения Краткосрочная дебиторская задолженность Коэффициент текущей ликвидности >2,0 Оборотные активы Анализ показателей характеризующих ликвидность коммерческой организации ведется в динамике в сопоставлении с рекомендуемыми значениями с данными других предприятий По итогам анализа делается вывод о достаточности
  7. Финансовый анализ предприятия - часть 2
    Коэффициент срочной ликвидности Денежные средства краткосроч фин влож проч обор активы расчеты с дебиторами Текущие обязательства Коэффициент текущей ликвидности коэффициент покрытия характеризует способность предприятия погасить свою краткосрочную задолженность за счет имеющихся оборотных средств Рассчитывается как отношение суммы текущих активов оборотных средств к текущим
  8. Методологические подходы к оценке кредитоспособности геологоразведочных организаций - корпоративных эмитентов
    Коэффициент мгновенной ликвидности 0,476 0 0,247 0,229 Достаточность денежных потоков Достаточность денежных потоков от операционной деятельности для погашениядолга 3,451 0,034 1,732 1,739 Достаточность свободных денежных потоков для погашения долга 2,45 -0,242 1,545 1,189 Достаточность денежных потоков для капиталовложений 3,448 0,123 9,267 2,707 Рассчитанные
  9. Депозит как способ обеспечения платежеспособности предприятия
    Коэффициент абсолютной ликвидности Денежные средства Эквиваленты денежных средств Краткосрочные обязательства Оптимальный уровень данного коэффициента в России считается равным 0,1-0,2 II с 435 Если хозяйствующий субъект в состоянии покрыть свои долги перед кредиторами в соответствии с условиями договоров денежными средствами и их эквивалентами то
  10. Комплексный анализ финансового состояния образовательной организации
    Коэффициент абсолютной ликвидности покрытия обязательств перед кредиторами денежными средствами п 1 п 2 п 8 0,615 0,108 -0,507 10 Коэффициент критической ликвидности покрытия обязательств перед кредиторами денежными средствами и средствами в расчетах с дебиторами п 1 п 2 п 3 п 4 п
  11. Анализ консолидированной и сегментной отчетности: методический аспект
    Коэффициент быстрой ликвидности Денежные средства Краткосрочные финансовые вложения Краткосрочная дебиторская задолженность Краткосрочные обязательства 3.4. Коэффициент абсолютной ликвидности Денежные средства Краткосрочные обязательства 4. Показатели оценки деловой активности 4.1. Коэффициент оборачиваемости оборотных активов Выручка нетто от продаж Средняя сумма оборотных активов 4.2. Коэффициент оборачиваемости активов
  12. Определяем ликвидность баланса
    Коэффициент абсолютной ликвидности Кабл Кабл ДС КФВ КО где ДС денежные средства стр 260 раздела II актива ф № 1 КФВ - краткосрочные финансовые вложения стр 250 раздела II актива ф № 1 КО - краткосрочные обязательства стр 610, 620, 630, 650, 660
  13. Кредитная политика предприятия: переход к системному управлению
    ликвидности K тл А 1 А 2 А 3 П 1 П 2 Коэффициент достаточности денежных средств для проведения платежей 1.Определение объема платежей которые проводит организация в пользу контрагентов в текущем периоде Платежи за период С УР КР Нпр - Ам ΔСм ΔНП
  14. Сравнительный анализ российских и зарубежных подходов к анализу финансового состояния организации
    денежные средства и другие ликвидные активы Аналога такого коэффициента для анализа ликвидности в российской практике нет Существенным отличием российских подходов к анализу ликвидности и платежеспособности от зарубежных подходов является наличие нормативных значений практически для каждого из показателей Причем нормативные значения у различных авторов
  15. Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организаций - часть 4
    денежных средств и краткосрочных финансовых вложений Коэффициент абсолютной ликвидности показывает какая часть краткосрочных обязательств может быть погашена немедленно и рассчитывается как отношение наиболее ликвидных оборотных активов к текущим обязательствам должника Значение коэффициента за исследуемый период изменялось неравномерно с максимальной величины 2012 г 0,30
  16. Анализ средневзвешенной стоимости инвестированного капитала в системе анализа цепочки создания стоимости
    Коэффициент мгновенной ликвидности Денежные средства Краткосрочные обязательства 0,2 и выше 0,08-0,2 0,08 и ниже Операционная финансовая устойчивость Рентабельность продаж по чистой прибыли 0,12 и выше 0,04-0,12 0,04 и ниже Рентабельность продаж по прибыли до вычета процентов и налога 0,2 и выше 0,1-0,2 0,1
  17. Ошибки управленческого анализа и рекомендации по их устранению
    Коэффициент ликвидности в процентах Денежные сред ства краткосрочные финансовые вложения краткосрочная дебиторская задолженность Краткосрочные обязатель ства х 100 Характеризует какая часть краткосрочных обяза тельств может быть погашена за счет денежных средств и ожидаемых поступлений Рекомендуемое значение 80-100% Коэффициент текущей ликвидности в процентах Кратко
  18. Коэффициентный анализ состояния ликвидности предприятия
    коэффициентов ликвидности Например остаток денежных средств может покрывать 8-10 дней усредненных платежей а коэффициент абсолютной ликвидности при этом оставаться меньше рекомендуемых значений Очевидно что данного времени может хватить предприятию для пополнения остатков на счетах посредством дополнительных заимствований в банках и тем самым поддержать
  19. Методика анализа консолидирования денежного отчета о движении денежных средств
    ликвидности Коэффициент денежного покрытия процентов k j показывает во сколько раз денежные средства полученные от операционной деятельности больше уплаченных процентов k j СF 0 I где СF 0 - денежные средства полученные от операционной деятельности до вычета процентов и налога I - проценты
  20. Распределительные статьи баланса в анализе показателей ликвидности предприятия
    Денежные средства Краткосрочные обязательства 3. Коэффициент абсолютной ликвидности определяется как отношение денежных средств краткосрочным обязательствам V раздел баланса Денежные средства Краткосрочные обязательства Математический и экономический смысл коэффициентов ликвидности состоит в том что они показывают сколько приходится тех или иных активов в зависимости от
Журнал Арбитражный управляющий
Скачать ФинЭкАнализ
Программа для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Скачать ФинЭкАнализ
Провести Финансовый анализ Онлайн
Онлайн сервис для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Попробовать ФинЭкАнализ