Каталог: формула анализа финансовых результатов деятельности банка
К вопросу о прогнозе процентной маржи коммерческого банкаТаблица 1 Основные финансовые показатели банка за 2016-2018 гг млн тенге Наименование 2016 г 2017 г 2018 г ... Осуществим прогнозирование эффективности деятельностибанка на 2019 год по факторам процентной маржи Исходные данные для прогнозирования за 2007-2018 ... Проанализируем динамику представленных факторов процентной маржи ДБ АО Альфа-Банк за 12 лет Так активы банка ... R 2 91% Чистый процентный доход банковского сектора РК млн тенге 28.299 Чистый процентный доход ДБ АО Альфа-Банк 348189 Активы банковского ... Согласно формуле процентной маржи Процентная маржа Чистый процентный доход Активы приносящие доход нетто активы приносящие доход ... Основные выводы по результатам проведенного исследования можно представить следующим образом Реализуемая ДБ АО Альфа-Банк по состоянию на 01.01.2019
Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организаций - часть 4Коэффициент общей финансовой независимости 0.5 0.262 0.270 0.286 0.008 0.016 Коэффициент финансовой независимости в части формирования запасов ... На основе полученных данных рассчитаем комплексный показатель оценки финансового состояния корпоративного клиента по формуле F 0.075 N1 0.3 N2 0.5 N3 0.7 N4 0.925 N5 27 На основе ... N4 0.925 N5 27 На основе проведенного анализафинансовое состояние организации может быть оценено как среднее при этом степень оценочной уверенности на ... Поток хозяйственных операций и соответственно поток средств формируют соответствующую финансовую устойчивость Управление потоками средств в ходе торгово-производственной деятельности ведет к улучшению финансового состояния организаций к повышению их финансовой устойчивости 70 Оценка деловой ... Оценка деловой активности являясь неотъемлемой частью анализафинансового состояния позволяет произвести оценку результатов и эффективности текущей основной производственной деятельности Направлениями анализа деловой активности является сравнение основных количественных ... Нормативное значение показателя рентабельности собственного капитала должно быть ориентировано на уровень банковского депозитного процента и определятся по следующей формуле R н к α д 1 α
Кредитная политикаТакая оценка проводиться в разрезе различных форм заемного привлекаемого предприятием из внешних и внутренних источников Результаты такой оценки служат основой управленческих решений относительно выбора альтернативных источников привлечения заемных средств обеспечивающих ... Расчет полного срока использования заемных средств осуществляется исходя из целей их использования и сложившейся на финансовом рынке практике установления льготного периода и срока погашения Средний срок использования заемных средств представляет ... Он определяется по формуле ССз СПз 2 ЛП ПП 2 где ССЗ - средний срок использования заемных средств ... Выбирают формы привлечения заемных средств согласно из целей и специфики хозяйственной деятельности 7 Определение состава кредиторов Этот состав определяется формами привлечения заемных средств Кредиторы предприятия - ... Прочие условия связанные с получением кредита - предусматривают необходимость страхования выплаты дополнительного комиссионного вознаграждения банку разный уровень размера кредита по отношению к сумме заклада или залога и т.п 9 ... ФинЭкАнализ для финансовогоанализа организации по данным бухгалтерской отчетности доступной через ИНН Скачать ФинЭкАнализ ФинЭкАнализ
Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организаций - часть 8К5 0.15 и выше менее 0.15 нерентаб Формула расчета суммы баллов S имеет вид S 0.11 Категория К1 0.05 Категория К2 0.42 ... Итого х х 1 Оценка результатов расчетов этих показателей основана главным образом на сравнении их значений в динамике 2 Качественный ... Качественный анализ основан на использовании информации которая не может быть выражена в количественных показателях Для проведения ... На этом этапе оцениваются риски отраслевые - состояние рынка по отрасли - тенденции в развитии конкуренции - уровень государственной поддержки - значимость предприятия в масштабах региона - риск недобросовестной конкуренции со стороны банков акционерные - риск передела акционерного капитала - согласованность позиций крупных акционеров - регулирования деятельности
Управление дебиторской задолженностью на предприятияхПовторный анализ дебиторской задолженности предприятия Ключевым показателем дебиторской задолженности является показатель периода ее оборачиваемости Поскольку период ... Если мы подставим найденное выражение в расчет периода оборачиваемости дебиторской задолженности то получим следующую формулу ПОдз 2ДЗнач - Поступления Доходы Д 2 Доходы Таким образом период оборота ДЗ зависит ... Несмотря на отрицательный финансовыйрезультат в течение четырех кварталов предприятие показало выполнение и прирост объема продаж на протяжении ... На первый взгляд значительные суммы задолженности в структуре баланса - положительый фактор но это не совсем так и надо понимать что просроченная дебиторская задолженность признанная безнадежной является негативным фактором влияющим на реальные результатыфинансовойдеятельности поэтому умеление и предупреждение ее возникновения входит в компетенцию финансовой службы Ежедневный мониторинг дебиторской ... Е.В Использование методики анализафинансового состояния в процедурах банкротства для на предприятии Управленческий учет и финансы 2014 №1 С 24-28 5 Сводные индексы
Финансовая устойчивость организации и критерии структуры пассивовОтметим что в теории и практике финансовогоанализа существует проблема точности исчисления собственного оборотного капитала СОК Наиболее распространенными являются следующие два варианта ... ЧОК оборотный капитал очищенный от обязательств Результаты двух расчетов будут совпадать если у организации отсутствуют долгосрочные обязательства У исследуемой организации ОАО ... Тогда формула расчета будет выглядеть следующим образом СОК СК ДО - ВА. 9 По мнению Т.А ... Федеральному закону от 26 октября 2002 г № 127-ФЗ О несостоятельности банкротстве 6 установлен расчет собственного оборотного капитала по первому способу что может привести к занижению ... Исходные данные и результаты расчетов вышеуказанных коэффициентов характеризующих финансовую устойчивость ОАО Ярославский шинный завод приведены в табл 2 Таблица 2 Динамика показателей финансовой ... ОАО Ярославский шинный завод получил дополнительные источники финансирования деятельности возврат которых предполагается более чем через год что позволяет ему развить свою инвестиционную деятельность
Модель оценки валютного рискаНедостатком применения форвардных контрактов для хеджирования риска является то что они укладываются на межбанковском рынке и поэтому обусловливают возникновение кредитного риска фьючерсные сделки на покупку или продажу стандартизированных сумм валют по стандартизированной спецификации и согласованной цене могут использоваться для хеджирования прибыли зарубежных филиалов банка валютные опционы применяют для страхования от потерь связанных с изменением курса валюты в определенном направлении Они дают право покупателю такого опциона покупать или продавать по определенному курсу сумму валюты в течение определенного времени за вознаграждение выплачиваемое продавцу арбитраж срочных позиций применяют если у банка есть длинная позиция в одной валюте а короткая - в другой на одинаковый срок и банк может заключить срочный договор на покупку одной валюты против продажи другой валютная корзина - это когда ущерб в результате неблагоприятного изменения курса одной валюты можно компенсировать прибылью полученной за счет благоприятного изменения курса ... О Методических рекомендациях по разработке кредитными организациями планов восстановления финансовой устойчивости стресс-тестирование Постановка задач оптимизации валютного риска на портфельном уровне и их решение является ... Важной отличительной чертой этих задач является невозможность приобрести заем банком инвестором в заранее определенном объеме Размер ссуды определяется заемщиком в кредитной заявке исходя из ... С помощью формулы дисконтированного математического ожидания найдено значение у i Если воспользоваться известной формулой для определения приближенного ... Большинство подходов ученых сведено к выводу что в банковскойдеятельности возникают две основные группы рисков внешние риски которые возникают во внешней среде банка однако ... Рассмотрим методы анализабанковских рисков Метод анализа целесообразности затрат заключается в выявлении и идентификации потенциальных зон риска
Анализ кредитоспособности малых предприятий кредитным экспертом банкаЧтобы определить за счет каких средств про-исходит наращивание собственного капитала и оценить платежеспособность заемщика составляется управленческий отчет о финансовыхрезультатах за анализируемый период Анализ кредитоспособности большинства ведущих банков России концентрируется на денежных потоках
Разработка методики оценки прав требования по кредитным соглашениям банковДоходный подход связан со сложностью расчета ставки дисконта при определении которой должно быть учтено множество факторов безрисковая ставка норма дохода предприятия-кредитора история взаимоотношений дебитора и кредитора стоимость заемного капитала для кредитора результатыфинансовогоанализа дебитора и другие На сегодняшний день в качестве приоритетного подхода к оценке ... На втором этапе определяется величина возможных расходов каждого поручителя за месяц которая может быть найдена по формуле где Р ∑ - суммарные расходы поручителя за месяц руб мес Р i - ... В качестве безрисковой ставки можно использовать различные финансовые инструменты такие как величина доходности по банковским вкладам среднесрочная или долгосрочная ставки рынка ГКО-ОФЗ ... По состоянию рынка труда на дату оценки за короткий срок вне зависимости от образования поручитель может найти и начать осуществлять деятельность по следующим профессиям разнорабочий курьер охранник кассир Зарплата по указанным вакансиям в среднем составляет
Методы оценки инвестиционных рисков на рынке ценных бумагC a i приведенная стоимость i 1 -ro денежного потока то есть Анализ чувствительности дюрации целесообразно начать с определения факторов которые влияют на нее Для этого прежде ... Для этого прежде всего считаем целесообразным сформулировать сущность понятия фактор По результатам обзора литературных источников мною было обнаружено что фактор происходит ... А Мамалуй предлагает определение в котором фактор это ...движущая сила производства условие его осуществления составляющая производственного потенциала параметры определяющие его результативность Данные подходы к определению является узко направленными ведь фактор может проявляться не только на ... Е.А Уткин в свою очередь выделяет такие факторы как статистика платежного баланса финансовые решения государственная финансовая и монетарная политика рост спрэда между официальным и рыночным курсами последствия изменения валютных курсов ... При этом к факторам прямого воздействия по его мнению следует относить изменение валютного курса и спрос и предложение на банковские продукты и услуги Категория внешних факторов риска опосредованного воздействия состоит из фактического уровня цен ... В состав нефинансовых факторов предлагаем включать уровень стратегического риска возникающее вследствие неправильно определенной стратегии деятельностибанка на валютном рынке при проведении операций в иностранной валюте и с иностранной валютой
Управление валовой прибылью современного производственного предприятия как неотъемлемое условие управления корпоративной прибыльюПовлиять на процентную ставку и условия кредитования производственное предприятие может крайне редко в отличие от банка что выливается в отрицательную коррекцию прибыли ставки налогообложения прибыли в России не являются сверхвысокими ... Рассуждая о всевозможных факторах влияющих на прибыль логично заметить что важнейшее значение для оценки финансовыхрезультатовдеятельности предприятия имеет факторный анализ прибыли Так ключевым элементом прибыли от реализации является
Методика экономического анализа финансово-хозяйственной деятельности строительной организации в целя подтверждения непрерывности развитияЭкономическая интерпретация основных финансовых коэффициентов исходя из новых форматов бухгалтерской отчетности приведена в табл 3 Результатыанализа коэффициентов характеризующих финансовое положение ОАО Регионстрой приведены в табл 4 Данные анализа свидетельствуют ... В процессе выполнения аудиторских процедур направленных на подтверждение непрерывности деятельности проводятся анализ и изучение блока экономических показателей отражающих состояние задолженности ее характер способность организации погашать свои ... Эти индикаторы финансово-хозяйственнойдеятельности применяются также при комплексном исследовании и прогнозировании несостоятельности банкротства организации Таблица 3 Порядок расчета
Оценка эффективности валютного контроля в Российской ФедерацииК тому же точно рассчитать затраты на осуществление валютного контроля невозможно так как в сумму затрат должны быть включены затраты на осуществление контрольной деятельности всех органов и агентов валютного контроля Так например затраты коммерческих банков отражаются в качестве ... Так например затраты коммерческих банков отражаются в качестве отвлечения трудовых ресурсов банка но частично компенсируются установленной банком комиссией за осуществление валютных операций поэтому определить точные затраты будет затруднительно 16 Поэтому для ... Таким образом формула оценки эффективности валютного контроля результативным методом имеет следующий вид E r L I 2 ... Для того чтобы определить объемы легального и нелегального движения капитала необходимо знать общий объем вывоза капитала за анализируемый период в РФ Поэтому первым делом рассмотрим динамику вывоза капитала частным сектором за 2013-2015 ... По данным таблицы 1 и рисунка 1 можно сделать вывод что на протяжении длительного периода частный сектор вывозит финансовых ресурсов из страны больше чем ввозит в нее В 2014 году наблюдается резкий скачек
Развитие риск-ориентированной оценки достаточности капитала компанийВ связи с чем вопросы связанные с развитием подходов к оценке достаточности капитала хозяйствующих субъектов которые позволят раскрыть адекватную и справедливую величину данного показателя являются первостепенными и требуют детального изучения и разработки Анализ существующих подходов компаний нефинансового сектора к определению достаточности показал что нет выработанных подходов к Анализ существующих подходов компаний нефинансового сектора к определению достаточности показал что нет выработанных подходов к оценке данного показателя деятельности компаний который был бы дифференцирован в зависимости от отраслевой принадлежности в отличие от компаний Анализ существующих подходов компаний нефинансового сектора к определению достаточности показал что нет выработанных подходов к оценке данного показателя деятельности компаний который был бы дифференцирован в зависимости от отраслевой принадлежности в отличие от компаний финансового сектора банков страховых компаний профессиональных участников рынок ценных бумаг Лукин С.Г 2017 Так если каждая из ... Лукин С.Г 2017 Так если каждая из отраслей финансового сектора предусматривает свой специфический риск-ориентированный расчет и оценку достаточности капитала с позиции способностей компаний покрыть релевантные для нее финансовые риски основанный на требованиях международных положений то на уровне реального сектора не выявлено специфических ... А.И 2017 Для отраслей реального сектора разработан унифицированный подход к расчету достаточности капитала который выражается через отношение разности собственного капитала и внеоборотных активов к оборотным активами представленный в формуле 1 ДК СК ВНА ОА 1 где СК - собственный капитал ВНА - величина ... В результате под достаточностью компаний реального сектора подразумевается то что капитал должен полностью покрывать величину внеобротных
Инструменты долгосрочного и среднесрочного финансирования предприятияA Результат хозяйственной деятельности РХД - Финансовые расходы ФР Текущий результат ТР - Налог Н Результат после налогообложения ... A равна результату после налогообложения ЧП так если предприятие прибыльное ССФ ВП - A - ФР 1 ... Последняя формула показывает что прогнозирование самофинансирования предприятия находится в тесной взаимосвязи с политикой займов распределяемых средств ... Последняя формула показывает что прогнозирование самофинансирования предприятия находится в тесной взаимосвязи с политикой займов распределяемых средств и амортизации Финансовые расходы которые предприятие должно оплатить по взятым в прошлом займам естественно ограничивают настоящий и ... Действительно кредиторы банкифинансовые организации соглашаются обычно финансировать проекты предприятия только в том случае если предприятие само ... Проанализировав методы начисления амортизации автор 4 показал что при определенных условиях амортизация позволяет предприятию в
Оценка кредитоспособности заемщика по данным бухгалтерской отчетностиДоходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка нетто от продажи товаров продукции работ услуг за минусом налога на добавленную стоимость ... В то же время показатели характеризующие уровень независимости организации от внешних источников финансирования ликвидность рентабельность и оборачиваемость активов достигли в анализируемом периоде высоких и очень высоких значений Из этого следует что показатели Ni отражающие число ... Ni отражающие число попаданий финансовых коэффициентов в ту или иную группу значений и рассчитываемые для определения комплексного показателя оценки финансового состояния заемщика F имеют следующие величины N 1 0 N 2 1 7 N ... Воспользовавшись формулой расчета показателя F получаем следующее его значение F 0.075 1 7 0.3 1 7 ... В случае получения положительных результатов при исследовании других групп факторов риска анализируемая организация имеет большие шансы получить кредит в ... В случае получения положительных результатов при исследовании других групп факторов риска анализируемая организация имеет большие шансы получить кредит в банке См также Программа для анализафинансового состояния физического лица Финансовыйанализ для арбитражного управляющего
Анализ финансового состояния в динамикеАнализ показателей финансово-экономическойдеятельности организации на 01.01.2021 г по модели Фулмера свидетельствует о малой вероятности банкротства В ... Вывод Анализ по модели Лиса на 01.01.2021 г свидетельствует о высокой вероятности банкротстваРезультаты же оценки ... Кнорм которое рассчитывается по формуле K n 0.25 0 0.1 1 0.2 7 0.25 0 0.1 0.7 0.1 Х ... Кфакт Кнорм то вероятность наступления банкротства крайне высока если меньше то вероятность банкротства незначительна Оценка вероятности банкротства на основе модели
Специфика оценки дебиторской и кредиторской задолженностей предприятияРасчетное значение реальной стоимости дебиторской задолженности и сопоставление ее с бухгалтерской суммой дебиторской задолженности позволят определить потери предприятия в результате реализации продукции в кредит Основные задачи определения стоимости дебиторской задолженности можно свести к четырем ... Рост коэффициента означает увеличение скорости оплаты задолженности предприятия снижение - рост закупок в кредит для того чтобы коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности имел смысл и был полезен при анализефинансово-хозяйственнойдеятельности предприятий необходимо по мере возможности объем финансовых обязательств по исследуемой компоненте кредиторской задолженности соотносить ... Экономический анализ теория и практика 2010 №21 С 15-19 Одновременно определяется средний срок оборота кредиторской задолженности ... Одновременно определяется средний срок оборота кредиторской задолженности по формуле ПП КЗ 360 К о6 кз где ПП КЗ - период погашения кредиторской задолженности ... Он отражает средний срок возврата долгов предприятием за исключением обязательств перед банком и по прочим займам При анализе рассматривают долю кредиторской задолженности в текущих пассивах доля
Прогнозирование показателей эффективности инвестиционных проектовИД при размещении их на банковских депозитах и инвестиции которые необходимо вложить в проект Положительное значение ЧТС означает что при ... Эффективность проекта также дополняется показателями производительности труда рентабельности продукции рентабельности производства активов Финансовая устойчивость проекта оценивается с помощью точки безубыточности предприятия - объема производства при котором прибыль ... Для расчетов по формулам 12-26 составлена компьютерная модель в таблицах EXCEL Модель построена для малого предприятия Оно описывается ... T 7 лет Результаты оценки эффективности проекта и ее составляющих в течение жизненного цикла приведены в таблице 3 ... При анализе полученных результатов следует обратить внимание на то что максимально возможная сумма свободных денежных средств ... Этот эффект зависит от успешной инвестиционной деятельности менеджмента проекта при реинвестировании части доходов в различные направления бизнеса со средней рентабельностью не
Анализ собственного капитала организации и определение его эффективностиОдно из главных достоинств данной темы собственного капитала - результаты его исследования лягут в основу анализа всего предприятия и окажут существенное влияние на мнение не только самих бухгалтеров но возможно и банков инвесторов опытных аудиторов Все предприятия без исключения имеют собственные средства которые являются источниками формирования ... К испск - показывает какая часть собственного капитала с которым предприятие начинало деятельность в отчетном периоде была использована в процессе деятельности хозяйствующего субъекта К постск СК использованный СК на начало периода По мнению Т.А Пожидаевой ... При выполнении этого условия можно узнать нормальная финансовая устойчивость у предприятия или же нет Данные об анализе собственного капитала помогают предприятию понять ... Показатели Формула Значение Рентабельность собственного капитала Р ск ЧП СК ср 100 Характеризует долю чистой прибыли ... И по нашему мнению именно получение данных о собственном капитале является наиболее важным потому как он может показать не только капиталы образованные в начале но и нераспределенную прибыль как капитал полученный как результатдеятельности в течение определенного отчетного периода Собранные данные помогут понять бухгалтеру насколько собственные источники