Коэффициент наличности

Коэффициент наличности - определение

Коэффициент наличности - финансовый коэффициент, который получают делением денежных средств и краткосрочных финансовых вложений на краткосрочные обязательства. Данными для расчета служит бухгалтерский баланс компании.

Коэффициент наличности рассчитывается в программе ФинЭкАнализ в блоке Анализ платежеспособности.

Коэффициент наличности - что показывает

Коэффициент наличности показывает, какая доля краткосрочных долговых обязательств будет покрыта за счет денежных средств и их эквивалентов в виде рыночных ценных бумаг и депозитов, т.е. абсолютно ликвидными активами.

Коэффициенты ликвидности представляют интерес для руководства предприятия и для внешних субъектов анализа:

Коэффициент наличности - формула

Общая формула расчета коэффициента:

Формула расчета по группам активов и пассивов:

Kн = А1
П1 + П2

где

А1 - наиболее ликвидные активы; П1 - наиболее срочные обязательства; П2 - краткосрочные пассивы

Формула расчета по данным старого бухгалтерского баланса:

Kн = стр.250 + стр.260
стр.610 + стр.620 + стр.660

где стр.250, стр.260, стр.610, стр.620, стр.660 - строки бухгалтерского баланса (форма №1)

А1 - наиболее ликвидные активы; П1 - наиболее срочные обязательства; П2 - краткосрочные пассивы

Формула расчета по данным нового бухгалтерского баланса:

Kн = (cтр. 1240 Форма 1 + стр. 1250 Форма 1)
(стр. 1500 Форма 1 - стр. 1530 Форма 1 - стр. 1540 Форма 1)

Коэффициент наличности - значение

Нормативное ограничение Кал > 0.2 означает, что каждый день подлежат погашению не менее 20% краткосрочных обязательств компании. Указанное нормативное ограничение применяется в зарубежной практике финансового анализа. При этом нет точного обоснования, почему для поддержания нормального уровня ликвидности российских компаний величина денежных средств должна покрывать 20% текущих пассивов.

В российской практике существует неоднородность структуры текущих пассивов и сроков их погашения, поэтому нормативное значение является недостаточным. Для российских компаний нормативное значение коэффициента абсолютной ликвидности находится в пределах Кал > 0.2-0.5.

Средние статистические значения по годам для предприятий РФ

Размер выручкиЗначения по годам, отн. ед
2012201320142015201620172018
Микропредприятия (выручка < 10 млн. руб.)0.3680.3200.3450.3610.3100.2960.320
Минипредприятия (10 млн. руб. ≤ выручка < 120 млн. руб.)0.3080.2770.2710.2460.2740.2580.268
Малые предприятия (120 млн. руб. ≤ выручка < 800 млн. руб.)0.2610.2510.2220.2310.2370.2630.275
Средние предприятия (800 млн. руб. ≤ выручка < 2 млрд. руб.)0.2770.2480.2710.2380.2360.2520.309
Крупные предприятия (выручка ≥ 2 млрд. руб.)0.3640.3350.3510.3920.3390.3440.342
Все организации0.3380.3020.3100.3280.3020.3110.321
Значения таблицы рассчитаны на основании данных Росстата

Коэффициент наличности - схема

Коэффициент наличности

Синонимы

  • коэффициент абсолютной ликвидности
  • коэффициент денежной ликвидности

Еще найдено про коэффициент наличности

  1. Коэффициент абсолютной ликвидности Синонимы коэффициент денежной ликвидности коэффициент наличности Страница была полезной рассчитывается в программе ФинЭкАнализ в блоке Анализ платежеспособности показывает формула
  2. Коэффициент денежной ликвидности Синонимы коэффициент абсолютной ликвидности коэффициент наличности Страница была полезной рассчитывается в программе ФинЭкАнализ в блоке Анализ платежеспособности показывает формула
  3. Коэффициент оборачиваемости денежных средств Коэффициент оборачиваемости денежных средств показывает скорость оборота денежной наличности Коэффициент оборачиваемости денежных средств - формула Общая формула расчета коэффициента Кодс Выручка Денежные средства
  4. Депонирование Коэффициент депонирования денег отражает предпочтения населения в распределении денежной массы между наличными и депозитами Коэффициент депонирования денег рассчитывается по формуле Коэффициентт депонирования Наличность Депозиты до востребования
  5. Коэффициент финансового риска Коэффициент капитализации используют только в контексте одной отрасли промышленности а также доходов и потоков наличных денежных средств компании Коэффициент финансового риска рассчитывается в программе ФинЭкАнализ в блоке Анализ рыночной
  6. Коэффициент финансового левериджа Коэффициент капитализации используют только в контексте одной отрасли промышленности а также доходов и потоков наличных денежных средств компании Коэффициент финансового левериджа рассчитывается в программе ФинЭкАнализ в блоке Анализ рыночной
  7. Коэффициент капитализации Коэффициент капитализации используют только в контексте одной отрасли промышленности а также доходов и потоков наличных денежных средств компании Коэффициент капитализации рассчитывается в программе ФинЭкАнализ в блоке Анализ рыночной устойчивости
  8. Коэффициент привлечения Коэффициент капитализации используют только в контексте одной отрасли промышленности а также доходов и потоков наличных денежных средств компании Коэффициент привлечения рассчитывается в программе ФинЭкАнализ в блоке Анализ рыночной устойчивости
  9. Методологический аспект анализа платежеспособности предприятия Превышение оборотных активов над краткосрочными финансовыми обязательствами обеспечивает резервный запас для компенсации убытков которые может понести предприятие при размещении и ликвидации всех оборотных активов кроме наличности Чем больше этот запас тем больше уверенность кредиторов в том что долги будут погашены ... Удовлетворяет обычно коэффициент > 2 2 Таким образом можно сделать вывод о том что наиболее распространенной характеристикой
  10. Влияние ограничений ликвидности на вложения промышленных компаний в исследования и разработки и результативность инновационной деятельности Используемые косвенные инструменты инвестиционная чувствительность к потоку наличности Fazzari S Hubbard R G Petersen В С 1988 коэффициенты левереджа и коэффициенты ликвидности
  11. Сравнительный анализ российских и зарубежных подходов к анализу финансового состояния организации Показывает какую часть краткосрочных обязательств организация может погасить на дату составления баланса за счет денежной наличности и краткосрочных финансовых вложений Коэффициент быстрой ликвидности коэффициент промежуточной ликвидности промежуточный коэффициент ликвидности коэффициент
  12. Оценка взаимосвязи несовершенной спецификации прав собственности и динамики экономических показателей на российских предприятиях Степень реализации интересов в сфере распределения прибыли и получения доходов также может быть отражена показателем количественной оценки реализации интереса акционера в получении дивидендов - коэффициентом выплаты дивидендов 1 Id D PN 2 где D - дивиденды выплаченные наличными PN
  13. Анализ деловой активности При этом дебиторская задолженность меньше кредиторской на 55.3 % Коэффициент оборачиваемости денежных средств Д28 показывает скорость оборота наличности Скорость оборота денежных средств снизилась до
  14. Методика анализа и оценки финансовой устойчивости с учетом налоговых показателей Чтобы определить насколько устойчиво финансовое положение предприятия и способно ли оно выполнять свои краткосрочные финансовые обязательства а также чтобы выявить какая часть краткосрочных обязательств может быть погашена за счет имеющейся денежной наличности средств на расчетных счетах и краткосрочных финансовых вложений необходим коэффициент текущей и абсолютной ликвидности
  15. Анализ кредиторской задолженности и мероприятия, направленные на ее снижение в предприятии Центр вооружённой охраны не имеет на данный момент наличных денежных средств которыми можно было бы рассчитаться с кредиторами что показывает коэффициент абсолютной ликвидности
  16. Теоретические основы управления ликвидностью банка Наряду с методом коэффициентов в Японии США и многих европейских странах получила развитие оценка ликвидности банков на основе ... Японии США и многих европейских странах получила развитие оценка ликвидности банков на основе потока денежной наличности Большое значение за рубежом придается ограничению кредитных рисков для обеспечения ликвидности банков Список литературы
  17. Динамический подход к анализу платежеспособности предприятия Это приводит к выводу что по статическому коэффициенту предприятие может иметь неудовлетворительный показатель в то время как по динамическому показателю оно может иметь достаточно денежных средств для покрытия расходов по процентам поскольку проценты выплачиваются наличными так что убыток не должен отражать способность предприятия выплатить долг Несовпадения рассматриваемых коэффициентов этим
  18. Оптимизация структуры бухгалтерского баланса как фактор повышения финансовой устойчивости организации Коэффициент уточненной ликвидности в 2014 г намного ниже норматива что показывает крайне низкую часть текущих обязательств которая может быть погашена не только за счет наличности но и за счет ожидаемых поступлений за отгруженную продукцию выполненные работы или оказанные услуги Коэффициент уточненной ликвидности в 2014 г намного ниже норматива что показывает крайне низкую часть текущих обязательств которая может быть погашена не только за счет наличности но и за счет ожидаемых поступлений за отгруженную продукцию выполненные работы или оказанные услуги Коэффициент ликвидности при мобилизации средств намного выше норматива что характеризует высокую степень зависимости платежеспособности организации
  19. Анализ финансовой отчетности. Практический анализ на основе бухгалтерской (финансовой) отчетности Таким образом новые значения коэффициентов рассчитанные с учетом рекомендуемых мероприятий табл 8.22 свидетельствуют о сокращении отвлечения свободных денежных средств ... Это позволит аккумулировать высвободившиеся наличные денежные средства которые можно направить на погашение долгов Этап 6. Формирование структуры оборотных средств
  20. Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности Показатель ликвидности характеризует скорость с которой она будет превращена в денежные средства наличность Таким образом показатель качества и ликвидности дебиторской задолженности может быть её оборачиваемость Коэффициент оборачиваемости
Журнал Арбитражный управляющий
Скачать ФинЭкАнализ
Программа для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Скачать ФинЭкАнализ
Провести Финансовый анализ Онлайн
Онлайн сервис для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Попробовать ФинЭкАнализ