Коэффициент общей ликвидности

Определение

Коэффициент общей ликвидности - это отношение суммы всех текущих активов предприятия и суммы его долгосрочных и краткосрочных обязательств. Различные группы активов и обязательств могут входить в суммы с разными весами. Более ликвидные активы и срочные обязательства учитываются с более высокими весовыми коэффициентами.

Иногда Коэффициент общей ликвидности используется как синоним коэффициента текущей ликвидности. Однако в общем случае это разные коэффициенты и рассчитываются по разным формулам. Поскольку первый использует в текущих обязательствах долгосрочные пассивы, отсутствующие во втором.

Исходные данные для расчета содержит бухгалтерский баланс компании.

Коэффициент общей ликвидности рассчитывается в программе ФинЭкАнализ в блоке Анализ платежеспособности.

Коэффициент общей ликвидности - что показывает

Коэффициент общей ликвидности показатель показывает способность предприятия погашать все краткосрочные и долгосрочные финансовые обязательства перед кредиторами за счет всех активов. Чем больше значение коэффициента, тем лучше платежеспособность предприятия. Этот показатель учитывает, что не все активы можно продать в срочном порядке.

Коэффициент общей ликвидности - формула

Общая формула расчета коэффициента

Kол = Оборотные активы
Обязательства

Формула расчета по группам активов и пассивов с разными весами

Kол = А1 + 0.5*А2 + 0.3*А3
П1 + 0.5*П2 + 0.3*П3

Формула расчета по группам активов и пассивов без весовых коэффициентов

Kол = А1 + А2 + А3
П1 + П2 + П3

где

Формула расчета по данным старого бухгалтерского баланса без весовых коэффициентов

Kол = стр.290
стр.590 + стр.610 + стр.620 + стр.660

где стр.290, стр.590, стр.610, стр.620, стр.660 - строки бухгалтерского баланса (форма №1)

Формула расчета по данным нового бухгалтерского баланса без весовых коэффициентов

Kол = стр.1200
стр.1400 + стр.1500 - стр.1530 - стр.1540

Коэффициент общей ликвидности - значение

Нормальным считается значение коэффициента от 1 до 2. Значение значительно ниже 1 говорит о высоком финансовом риске - предприятие не в состоянии стабильно оплачивать текущие счета. Значение более 2 свидетельствует о неоптимальной структуре капитала.

Средние статистические значения коэффициента по годам для предприятий РФ*

Размер выручкиЗначения по годам, отн. ед
20222021202020192018201720162015201420132012
Микропредприятия (выручка < 10 млн. руб.)0.7200.7280.6710.6910.7350.7230.6980.7190.7150.6860.629
Минипредприятия (10 млн. руб. ≤ выручка < 120 млн. руб.)0.9100.9520.8060.8690.8560.8620.8770.8640.8570.8720.809
Малые предприятия (120 млн. руб. ≤ выручка < 800 млн. руб.)0.9690.9530.8961.5150.8690.8580.8440.8290.7920.8720.849
Средние предприятия (800 млн. руб. ≤ выручка < 2 млрд. руб.)0.9020.9300.8720.8620.8510.8850.8390.8540.8420.8220.838
Крупные предприятия (выручка ≥ 2 млрд. руб.)0.8060.7880.7360.7400.7160.7280.7340.7310.7510.8000.863
Все организации0.8470.8510.7730.8780.7630.7740.7760.7730.7760.8160.840
* Значения таблицы рассчитаны на основании данных Росстата и ФНС (ГИР БО)

Средние численные значения показателя по видам деятельности: коэффициент общей ликвидности по отраслям

Синонимы

  • общий показатель ликвидности
  • коэффициент текущей ликвидности (иногда используется как синоним)

Еще найдено про коэффициент общей ликвидности

  1. Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организаций - часть 4 Оценка производится на основании сформированного аналитического баланса и включает помимо указанных нами расчет и анализ следующих показателей коэффициент автономии коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами коэффициент текущей ликвидности коэффициент абсолютной ликвидности доля оборотных активов в их общей величине структурный показатель характеризующий удельный
  2. Анализ финансового состояния в динамике Изменение 01.01.2021 от 01.01.2017 Коэффициент общей ликвидности Л1 1.329 1.36 1.964 0.99 1.238 -0.091 Коэффициент абсолютной ликвидности Л2 0.182
  3. Финансовый анализ предприятия по балансу III Дополнительные показатели платежеспособности оптимальное значение 1 Коэффициент общей ликвидности Л1 2.0 - 2.5 0.649 0.99 1.238 0.248 2 Коэффициент маневренности функционирующего
  4. Краткосрочные обязательства Это означает что у компании недостаточно ликвидных средств для покрытия краткосрочных обязательств Коэффициент автономии отношение собственного капитала к общей сумме активов
  5. Финансовый анализ 2021 Заемщика используются три группы оценочных показателей коэффициенты ликвидности коэффициент наличия собственных средств показатели оборачиваемости и рентабельности Все группы оцениваются при помощи шести ... К4 К5 К6 Другие показатели оборачиваемости и рентабельности используются для общей характеристики и рассматриваются как дополнительные к первым шести показателям Оценка результатов расчетов шести коэффициентов
  6. Влияние МСФО на результаты анализа финансового положения ПАО Ростелеком Коэффициент текущей ликвидности покрытия долгов 2 2.145 1.17 -0.975 1.901 1.233 -0.668 4 Коэффициент общей ликвидности 2.0-2.5 0.549 0.434 -0.115 0.745 0.501 -0.244 5 Коэффициент обеспеченности собственными оборотными
  7. Численные значения финансовых коэффициентов ДО6 1.318 1.420 1.387 1.417 1.065 1.040 1.056 1.039 1.028 1.043 1.058 Коэффициент общей ликвидности Л1 0.847 0.851 0.773 0.878 0.763 0.774 0.776 0.773 0.776 0.816 0.840
  8. Аналитические показатели финансирования оборотных активов организации Следовательно собственные источники финансирования оборотных активов должны занимать как минимум 10 % от их общей величины Таким образом заемные источники финансирования должны занимать менее 90% а это коэффициент финансирования ... Основываясь на оптимальном значении коэффициента текущей ликвидности К тл ОА КО 2 считается что величина оборотных активов должна в два раза
  9. Взаимосвязь финансовых рисков и показателей финансового положения страховой компании Коэффициент общей оборачиваемости 0.77 0.77 0.89 5 Коэффициент абсолютной ликвидности 0.85 0.97 18.59 6 Коэффициент автономии
  10. Анализ состояния и использования заемного привлеченного капитала на основе бухгалтерской финансовой отчетности Коэффициент участия привлеченных средств в покрытие товарно-материальных запасов 1.12 1.18 1.27 0.15 0.09 Коэффициент покрытия процентов за 2010 2011 гг и отклонение по ним - 5.14 13.57 - ... На основании данных таблицы 5 можно видеть что концентрация привлеченных средств в общей сумме оборотных средств и капитала в целом по ОАО Вымпел за последние годы высокая ... ОАО Вымпел за последние годы высокая и имеет тенденцию роста что отрицательно оказывает влияние на ликвидность платежеспособность и финансовую устойчивость предприятия Несмотря на такое состояние ОАО Вымпел все еще может
  11. Анализ финансовой деятельности предприятия Доля оборотных активов в общей величине совокупных активов K2 текущие активы активы 0.758 0.763 3 Коэффициент обеспеченности собственными оборотными
  12. Влияние ограничений ликвидности на вложения промышленных компаний в исследования и разработки и результативность инновационной деятельности Из-за ограничения ликвидности уменьшается количество компаний принимающих решение инвестировать в ИР особенно в среднетехнологичных секторах и оказывает ... Доля выручки от экспортной деятельности в общей выручке от реализации EXPint -0.000521 0.00100 -0.000851 0.00100 -0.000592 0.00100 -0.00805 0.00162 Инвестиции компании ... Псевдокоэффициент детерминации R 2 pseudo 0.446 0.449 0.447 0.449 Примечания 1 Представленные числа имеют значения
  13. Долгосрочная дебиторская задолженность Сбалансированность долгосрочной дебиторской и кредиторской задолженности важна для обеспечения финансовой устойчивости и ликвидности компании Возможные диспропорции между долгосрочными долгами перед клиентами и поставщиками могут повлиять на финансовое ... Для анализа долгосрочной дебиторской задолженности применяются Коэффициент соотношения долгосрочной и краткосрочной дебиторской задолженности Показывает долю долгосрочной задолженности в общей сумме дебиторки
  14. Анализ дебиторском задолженности коммерческой организации Дебиторская задолженность со сроком погашения свыше 12 месяцев занимает незначительную часть общей дебиторской задолженности Однако ее удельный вес в рассматриваемом периоде увеличился с 6.7% на 1 ... Чем выше коэффициент оборачиваемости остатка дебиторской задолженности по данному объему продажи товаров тем короче финансовый цикл организации ... Чем выше коэффициент оборачиваемости остатка дебиторской задолженности по данному объему продажи товаров тем короче финансовый цикл организации и следовательно выше ее ликвидность т.е способность организации своевременно и в полном объеме погашать свои долговые обязательства 4 с
  15. Финансовый анализ предприятия - часть 4 СД 2004 - 71383 72205 -143588 тыс.грн в излишек или недостаток - общей величины основных источников формирования запасов ОИ 2002 22692.7 20493.1 2199.6 тыс.грн ОИ 2003 - ... Рассмотрим некоторые коэффициенты ликвидности предприятия Общий показатель ликвидности баланса выражает способность предприятия осуществлять расчеты по всем видам
  16. Особенности экономического анализа лизинговых компании Лизинговый портфель можно считать здоровым если объем просроченных свыше 60 дней контрактов не превышает 5% от его общей суммы Более того как отмечалось ранее данный показатель должен коррелировать с коэффициентом резервирования компании ... В.И Оценка ликвидности и платежеспособности лизинговой компании Инновационное развитие экономики 2012 № 5.С 74-78 3 Хромцова Л.С
  17. Оптимизация структуры бухгалтерского баланса как фактор повышения финансовой устойчивости организации Показатель Фактические значения 2014 г Прогнозные значения Коэффициент общей текущей ликвидности 1.426 2.329 Коэффициент абсолютной ликвидности 0.020 0.923 Коэффициент обеспеченности собственными оборотными
  18. Финансовый анализ как инструмент финансового менеджмента Коэффициент денежных средств - еще одно измерение способности компании выполнять свои краткосрочные обязательства Коэффициент быстрой ликвидности Денежные средства рыночные ценные бумаги Текущие обязательства 2 Коэффициенты рентабельности В эту группу входят Коэффициент задолженности компании - это отношение общей суммы долга к совокупным активам Общая задолженность включает как краткосрочную так и долгосрочную задолженность
  19. Теоретические основы управления ликвидностью банка В зарубежной практике ликвидность измеряют на основе финансовых коэффициентов исчисляемых по балансам и отражающих ликвидность баланса определения потребности в ликвидных средствах с учетом анализа оборотов по активам и пассивам баланса банка в соответствующих периодах ... Метод коэффициентов предполагает установление количественных соотношений между статьями баланса В одних странах эти соотношения предписывают власти ... В США для оценки ликвидности используются показатели соотношения суммы выданных кредитов и депозитов чем больше он превышает 1 тем ликвидность банка ниже и доли кредитов в общей сумме активов как отражение диверсифицированности активов этот показатель принято считать оптимальным при уровне 65-70%
  20. Анализ арбитражного управляющего По состоянию на 01.01.2017 года ее сумма составляет 43% общей стоимости имущества предприятия а на 01.01.2021 года - 56.9% Возможность проверить обоснованность обязательств в ... К1 - коэффициента текущей ликвидности К2 - коэффициента обеспеченности собственными средствами Коэффициент текущей ликвидности К1 - характеризует
Скачать ФинЭкАнализ
Программа для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Скачать ФинЭкАнализ
Провести Финансовый анализ Онлайн
Онлайн сервис для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Попробовать ФинЭкАнализ