Каталог: сумма денежных средств краткосрочных финансовых вложений
К проблеме выбора критериев анализа состоятельности организацииPricewaterhouseCoopers показал что к таким показателям относятся прибыль денежный поток капитальные затраты инвестиции в НИОКР эффективность бизнес-сегментов стратегические цели сведения о разработке новых ... Скорректированные внеоборотные активы это сумма стоимости нематериальных активов без деловой репутации и организационных расходов основных средств и незавершенных капитальных ... Отношение прибыли от продажи к краткосрочным обязательствам 0.53 8 Отношение оборотных активов к сумме обязательств 0.13 9 Отношение краткосрочных обязательств
Анализ долгосрочных финансовых решений корпорации на основе консолидированной отчетностиРеализация финансовой политики в области управления денежнымисредствами может предусматривать функционирование централизованной структуры казначейства наделенного функциями контроля и управления денежными потоками в масштабах всей корпорации Рассматривая далее только долгосрочные финансовые решения поскольку они являются ... Показатель Сумма млн руб Годовой темп прироста % 2010 2011 2011 Валюта баланса 98 078 117 ... Уровень финансового рычага 1.08 1.05 Риск ликвидности Коэффициент текущей ликвидности 1.18 1.37 Коэффициент покрытия процентов 12.78 ... Коэффициент годности основных средств % 43.40 50.14 Уровень операционного рычага 2.12 1.12 Расчеты показали что компания растет достаточно ... Противоречие показателей объясняется следующим при достаточно больших краткосрочных обязательствах причина низкого значения текущей ликвидности процентные платежи невысоки поскольку ставка по обязательствам ниже ... Общая оценка факторов влияющих на долгосрочные финансовыевложения такова Корпорации присущ высокий темп роста и высокая эффективность уровень риска низкий качество корпоративного
Оценка стоимости машиностроительного предприятия методом экономической добавленной стоимостиCE - сумма инвестируемого капитала с учетом эквивалентов собственного капитала Переход мышления от традиционного к стоимостному требует ... EVA для машиностроительной отрасли заключается и в соответствии принципу начисления применяемому в бухгалтерском учете что позволяет судить о стоимости компании принимая во внимание финансовые результаты в течение краткосрочного периода а не только по кассовые поступления и оттоки Как ... Основные средства 58 709.0 49 271.0 48 135.0 62 827.0 61 200.0 Отложенные налоговые активы 533.0 Финансовыевложения 170 852.0 183 195.0 195 965.0 73 020.0 15 000.0 Денежныесредства 19 671.0 ... Среднегодовая стоимость краткосрочных обязательств 142 520.0 175 129.0 218 768.0 307 985.0 Стоимость чистого операционного капитала 477
Оценка финансовой устойчивости фирмы и диагностика риска банкротстваАбсолютная ликвидность предприятия находится ниже нормативного значения и это говорит о том что денежныхсредств и краткосрочныхфинансовыхвложений недостаточно для покрытия краткосрочных обязательств Следовательно можно сделать вывод ... Такое положение свидетельствует о недостаточности ликвидных оборотных средств для обеспечения своевременности расчетов по обязательствам Предприятию следует увеличить суммы высоколиквидных активов и предпринять ... Иногда значение данного показателя может быть с отрицательным знаком что говорит о низкой финансовой устойчивости фирмы и вложении собственных средств в медленно реализуемые активы и пополнение оборотного капитала за счет заемных средств
Налоговое планирование и некоторые аспекты налоговой учетной политикиВ зависимости от важности решаемых задач степени влияния на конечный финансовый результат деятельности организации выделяют два вида налогового планирования стратегическое и оперативное рис 1 Стратегическое ... Кроме того на этапе стратегического налогового планирования происходит формирование основных элементов налоговой учетной политики организации которые определяют принципы ведения налогового учета на ряд лет и оказывают прямое влияние и на величину наиболее существенных налоговых платежей как таковых и на поток денежныхсредств в целом По нашему мнению при формировании налоговой учетной политики организации следует обращать ... Уменьшает сумму налога на прибыль подлежащую к уплате в бюджет Объекты основных средств ОС к которым ... ОС для остальных амортизационных групп 1 2 8-10-я на капитальные вложения в размере не более 10% первоначальной стоимости ОС а также не более 10% расходов ... Оперативное налоговое планирование имеет среднесрочный или краткосрочный характер базируется на условиях хозяйствования и налогообложения хозяйствующего субъекта определенных на уровне стратегического налогового
Мониторинг и анализ состояния и движения денежных средств предприятия на основе бухгалтерской отчетностиВ составе поступления и расходования денежныхсредств по текущей деятельности отражаются поступления от продажи покупателям заказчикам продукции и товаров выполнения работ оказания услуг поступления арендных платежей роялти комиссионных и других аналогичных платежей платежи поставщикам подрядчикам за сырье материалы работы услуги оплата труда работников организации а также платежи в их пользу третьим лицам платежи налога на прибыль за исключением случаев когда налог непосредственно связан с инвестиционными или финансовыми операциями уплата процентов по заемным средствам за исключением той их суммы которая включается в
Инструменты долгосрочного и среднесрочного финансирования предприятияИногда предприятию приходится брать краткосрочный кредит чтобы выплатить дивиденды обещанные своим акционерам 2 Требования экономического роста Руководство предприятия может ... Значительно реже компании поддерживают постоянную норму распределения ставя сумму дивидендов в зависимость от суммы полученной прибыли 3 Выплата дивидендов акциями компании могут выплачивать ... Такой способ позволяет компаниям уменьшить отток денежныхсредств но при постоянных дивидендах на одну акцию требования к общему распределению будь то ... Но амортизация дает предприятию возможность изменять его финансовую политику так как налоговые предписания разрешают предприятиям выбирать между регрессионным и линейным способом списания ... Проанализировав методы начисления амортизации автор 4 показал что при определенных условиях амортизация позволяет предприятию в условиях экономического подъема высвобождать каждый год объем средств постоянно превышающих расходы по осуществленным вложениям Введем следующие обозначения l р - сумма инвестиций в период p n - срок
Структура активов и пассивов банковского сектора региона и пути ее оптимизацииДалее рассмотрим структуру вложенийденежныхсредств кредитных организаций РФ рисунок 2 Основную долю активов занимают кредиты и ссуды ... При этом удельный вес среднесрочных вкладов снижается за рассматриваемый период с 48 до 36% а доля краткосрочных депозитов напротив возрастает с 23 до 41% Следом идут депозиты до востребования 19-20% и ... Следом идут депозиты до востребования 19-20% и замыкают список долгосрочные депозиты более 3 лет доля которых также снизилась с 8 до 4% от суммы привлеченных средств Такой объем среднесрочных вкладов обусловлен тем что в условиях экономической нестабильности валютных ... Аналогичная структура источников финансовых ресурсов характерна и для регионов РФ - преобладание кратко- и среднесрочных депозитов и счетов
Ломбарды экономическая конструкция и финансовый механизмЛомбарду запрещено привлекать денежныесредства физических лиц кроме случаев когда эти физические лица являются его собственниками Выдаваемые гражданам ... Иных займов гражданам не являющимся индивидуальными предпринимателями ломбарды предоставлять не имеют права Краткосрочные займы выдаются на срок до одного года Таким образом финансовая деятельность ломбардов законодательно ограничена ... Таким образом финансовая деятельность ломбардов законодательно ограничена что делает их сугубо специализированными финансовыми организациями Банк России рассчитывает и публикует среднерыночные значения полной стоимости займов выдаваемых через ломбарды ... Более низкое значение ставок займов под залог транспортных средств обусловлено большей суммой и снижением удельных затрат ломбарда в расчете на 1 тыс руб ... Как известно в силу существования межотраслевой конкуренции происходит соперничество за более прибыльное вложение капитала Если в какой-либо отрасли средняя прибыльность капитала выше чем в среднем в экономике
Анализ финансового состояния физического лицаДолжника должны быть использованы следующие основные показатели а совокупные активы пассивы - баланс валюта баланса активов пассивов б скорректированные внеоборотные активы - сумма стоимости нематериальных активов без деловой репутации и организационных расходов основных средств без капитальных затрат на арендуемые основные средства незавершенных капитальных вложений без незавершенных капитальных затрат на арендуемые основные средства доходных вложений в материальные ценности долгосрочных финансовыхвложений прочих внеоборотных активов в оборотные активы - сумма стоимости запасов без стоимости отгруженных товаров долгосрочной дебиторской задолженности ликвидных активов налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям задолженности участников учредителей по взносам в уставный капитал собственных акций выкупленных у акционеров г долгосрочная дебиторская задолженность - дебиторская задолженность платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты д ликвидные активы - сумма стоимости наиболее ликвидных оборотных активов краткосрочной дебиторской задолженности прочих оборотных активов е наиболее ликвидные оборотные активы - денежныесредствакраткосрочныефинансовыевложения без стоимости собственных акций выкупленных у акционеров ж краткосрочная дебиторская
Синтетический счетПроизводственные счета отражают затраты на производство и продажу продукции а финансово-распределительные счета отражают движение денежныхсредств и финансовых ресурсов Например Производственные - 20 Основное производство 23 Вспомогательные производства и ... Эти данные обобщены и отражены в виде финансовых показателей Например анализ доли основных средств в общей стоимости активов динамику изменения запасов и ... Расчеты по краткосрочным кредитам и займам Списание финансового результата Дт счета 84 Нераспределенная прибыль непокрытый убыток Кт Финансовыевложения увеличилось на 30 000 руб что может свидетельствовать о получении дохода от финансовыхвложений
Теоретические основы управления ликвидностью банкаСпс - сумма привлеченных средств Возможность при необходимости по умеренной плате быстро привлечь ресурсы с межбанковского рынка ... Требуемый уровень коэффициентов в пределах 100% предполагает возможность частичного покрытия более долгосрочных вложений менее краткосрочными ресурсами Наряду с методом коэффициентов в Японии США и многих европейских странах ... Р.М Место финансовых рисков в системе предпринимательских рисков коммерческих организаций Вектор науки Тольяттинского государственного университета Серия Экономика
Финансовые инвестицииОдин из основных видов финансовых инвестиций - вложения в ценные бумаги Основными ценными бумагами являются акции облигации векселя инвестиционные и сберегательные сертификаты ... Он определяется как отношение суммы доходов полученных в разных формах по отдельным финансовым инструментам с корректировкой на индекс инфляции ... Он определяется размером свободных финансовыхсредств заранее накапливаемых для предстоящих реальных инвестиций или других расходов будущего периода Заемные средства к ... Для краткосрочногофинансового инвестирования используют временно свободный остаток денежных активов в составе оборотного капитала предприятия образуемый ... Для краткосрочногофинансового инвестирования используют временно свободный остаток денежных активов в составе оборотного капитала предприятия образуемый в связи с неравномерностью формирования положительного и отрицательного денежных потоков 3 Выбор форм финансового инвестирования Для планируемого объема финансовыхсредств выделяемых на эти
Методологический аспект анализа платежеспособности предприятияКоэффициент быстрой срочной ликвидности - отношение совокупности денежныхсредствкраткосрочныхфинансовыхвложений и краткосрочной дебиторской задолженности платежи по которой ожидаются в течение
Расчет средневзвешенной стоимости капиталаОценка риска вложений в предприятие коэффициента бета для фирм чьи акции не обращаются на фондовом рынке на основе методики рейтинговой оценки финансового состояния заемщика Во-первых необходимо произвести оценку результатов расчетов шести коэффициентов которая заключается в присвоении ... Таким образом риск вложениясредств в предприятие выше среднерыночного исходя из суммы набранных баллов можно присвоить показателю бета Краткосрочныефинансовыевложения 1240 5 506 5 506 Денежныесредства 1250 96 214 96 214 Прочие оборотные активы 1260 5 682 0 ИТОГО ... ИТОГО оборотные активы 1 898 286 1 749 437.8 Краткосрочные кредиты и займы 1510 0 0 Кредиторская задолженность 1520 1 414 327 1 414
Бухгалтерский учет операций с векселямиЕсли при поступлении векселя в организацию условия необходимые для принятия его к учету в составе финансовыхвложений не выполняются например не предполагается получение дохода то вексель отражается в составе денежных ... Перевод срочной задолженности по выданным векселям в просроченную проводится организацией-заемщиком в день следующий за днем когда по условиям векселя заемщик должен был осуществить возврат основной суммы долга Задолженность по выданному векселю выраженному в иностранной валюте или условных денежных единицах учитывается ... При выдаче векселя для получения займа денежнымисредствамисумма причитающихся векселедержателю к оплате процентов или дисконта включается векселедателем в состав операционных расходов ... Отражаются краткосрочные векселя выданные для получения займа денежнымисредствами 50.51 66 2 Отражаются дополнительные затраты связанные
Эквиваленты денежных средствДенежные эквиваленты краткосрочные высоколиквидные финансовыевложения легко обращаемые заранее известную суммуденежныхсредств Сведения об ограничениях использования
Отдельные аспекты учета банковской гарантии у принципала и бенефициараОтсюда расходы по оплате услуг банковской гарантии будут включены в стоимость актива и отражены по дебету счета 08 Вложения во внеоборотные активы Если банковская гарантия была необходима для получения займа кредита то необходимо ... Расходы непосредственно связанные с получением займов кредитов относятся к дополнительным расходам по займам Они равномерно включаются ... То есть стоимость гарантии должны пересчитываться по курсу валюты на дату составления финансовой отчетности Конечно курсовые разницы возникающие в связи с ее пересчетом не будут находить отражение ... Наименование бенефициара № договора с бенефициаром Сумма по договору с бенефициаром руб Сумма гарантий руб Расходы на получение гарантии руб Дата ... Данное разделение важно проводить для правильного прогнозирования денежных потоков хозяйствующего субъекта Платежная гарантия предполагает страхование получения денег дебиторская задолженность превратиться в деньги ... Заключаемые государственные контракты или договора на проведение строительных работ могут быть краткосрочными и долгосрочными следовательно в зависимости от длительности исполнения контракта для организации учета можно выделить
Финансовый цикл и рентабельность активов российских компаний пищевой промышленности эмпирический анализ взаимосвязиЭто может быть признаком отсутствия у компаний возможностей генерировать денежныесредства необходимые для покрытия обязательств Таким образом динамика элементов финансового цикла свидетельствует о неэффективном ... Поэтому эффективность управления оборотным капиталом напрямую связана также и с тем насколько правильно компания управляет его отдельными компонентами запасами дебиторской задолженностью и краткосрочными обязательствами Falope Ajilore 2009 Kaddumi Ramadan 2012 Так кредиторская задолженность может быть недорогим и ... ROA Чистая прибыль Сумма активов - Финансовые активы 5 где данные в числителе и знаменателе относятся к одному ... ROA целесообразно исключить из расчета финансовые активы например вложения в ценные бумаги депозиты в банках и др которые дают компании право контроля над ... Привлечение дополнительных заемных средств выгодно предприятию с точки зрения получения дополнительной прибыли в условиях превышения рентабельности совокупного капитала
Прогнозирование банкротства предприятия теория и практикаПоэтому целесообразно наблюдать за динамикой изменений по нескольким из них 4 Риск банкротства представляет собой опасность в результате неправильного выбора вложения капитала полной потери предпринимателем собственного капитала и неспособности его рассчитываться по взятым на себя ... Таблица 1 Отчет о финансовых показателях ООО Бодрус тыс руб Наименование показателя 2017 г 2016 г 2015 г Выручка ... Выручка 2 165 652 2231 018 1 225 478 Краткосрочные обязательства 1 322 173 1 776 822 1 282 520 Прогнозная модель платежеспособности Спрингейта ... Выручка 2 165 652 2231 018 1 225 478 Суммарные расходы 2 359 023 2 306 251 1 293 120 Модель прогнозирования банкротства предприятия ... Поэтому чтобы финансовое положение организации не ухудшалось необходимо реализовать ряд мероприятий перечислимых в таблице 8 а также следующие действия следить за соотношением дебиторской и кредиторской задолженности так как в случае чрезмерного превышения дебиторской задолженности требуется привлекать дополнительные источники финансирования из-за возникновения недостатка в оборотных средствах для осуществления производственной деятельности контролировать расчеты по просроченным задолженностям и задолженностям по которым наступил ... Разработка эффективной методики предоставления коммерческого кредита заказчикам и инкассации денежныхсредств Факторинговые операции Ускорение оборачиваемости и инкассации дебиторской задолженности Спонтанное финансирование Стимулирование заказчиков к