Каталог: сумма денежных средств краткосрочных финансовых вложений
Анализ источников финансирования деятельности компанииКоэффициент автономии данный коэффициент рассчитывается как отношение собственного капитала компании к общей сумме капитала Значение данного коэффициента должно быть более 0.55 оптимальное значение - 0.65-0.75 Коэффициент финансового ... Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами данный коэффициент рассчитывается как отношение собственных оборотных средств компании к величине оборотных активов Нормально ... Коэффициент мобильности оборотных средств данный коэффициент рассчитывается как отношение наиболее мобильной части оборотных средств компании а именно денежныхсредств и финансовыхвложений к общей величине оборотных активов компании Коэффициент обеспеченности запасов данный ... Коэффициент обеспеченности запасов данный коэффициент рассчитывается как отношение собственных оборотных средств компании к величине запасов Нормальным выступает значение более 0.5 Коэффициент краткосрочной задолженности краткосрочной задолженности к общей величине задолженности компании Среди коэффициентов ликвидности выделяют следующие Коэффициент текущей общей
Правильная оценка стоимости инвестиционного объекта в кризисное времяТаким образом краткосрочные риски не повлияли на терминальную стоимость актива что согласуется с их определением и соответственно ... Таким образом краткосрочные риски не повлияли на терминальную стоимость актива что согласуется с их определением и соответственно минимизировали влияние на общую сумму TPV TPV 0 TPV 1 13 Утверждается что благодаря введению таргетированной ставки в случае ... TPV 1 13 Утверждается что благодаря введению таргетированной ставки в случае проведения теста на изменение стоимости инвестиционного объекта в кризисное время финансовый результат будет гораздо менее волатильно зависеть от альтернативной ставки доходности вложений т.е Доказательная база ... ПАО ТрансКонтейнер о движении денежныхсредств 10 Проведем расчет по классическому использованию формулы Гордона Предположим что в стабильной экономической
Финансовые вложения предприятияК финансовымвложениям не относятся собственные акции выкупленные организацией у акционеров векселя выданные организацией продавцу при расчетах за товары работы и услуги вложения в основные средства нематериальные активы а также в имущество которое затем предоставляется во временное пользование третьим лицам ... Долгосрочные и краткосрочныефинансовыевложения учитывают на активном счете 58 Финансовыевложения к которому могут быть открыты Финансовыевложения за исключением денежных эквивалентов Обесценение финансовыхвложений Под обесценением финансовыхвложений понимают устойчивое существенное снижение их стоимости ... Разница между учетной стоимостью финансовыхвложений и суммой снижения их стоимости называется расчетной стоимостью финансовыхвложений Данный показатель исчисляют
Оборотные средства и финансовое состояние предприятийПри этом решается ряд задач финансирование материальных оборотных активов собственных средств а при благоприятных условиях - и за счет финансового рычага т.е выгодного кредита используемого в том числе для покрытия дополнительной потребности в этих активах определение реального объема дебиторской задолженности сроков и суммы ее поступлений сумма покрывающей ее кредиторской задолженности определение суммыденежныхсредств необходимых для нормальной плановой деятельности включая резервы на случай выполнения внеплановых работ
Порядок подготовки заключений Министерства экономического развития и торговли Российской Федерации и Федеральной службы России по финансовому оздоровлению и банкротству по программам финансового оздоровления организаций имеющих стратегическое значение для национальной безопасности государства или социально - экономическую значимостьПродажа сдача в аренду в залог неиспользуемой части имущества основных средств Приобретение нового и реконструкция старого имущества производственного назначения - совершенствование организационной структуры управления Мероприятия ... В частности по разделу 9 данные суммы могут входить в смету общих расходов а по разделу 10 должны учитываться при стыковке ... В частности по разделу 9 данные суммы могут входить в смету общих расходов а по разделу 10 должны учитываться при стыковке всех финансовых потоков 9 План производства В данном разделе необходимо доказать производственные возможности организации по проведению ... При этом следует отразить долю бартерного обмена поступлений денежнымисредствами а также взаимозачетов Раздел должен содержать - прогноз финансовых результатов на время реализации ... Расшифровки статей баланса на последний отчетный период незавершенное строительство долгосрочные и краткосрочныефинансовыевложения выданные авансы убытки Приложение 3 к Приказу Министерства экономического развития и торговли
Финансовая диагностика преднамеренного банкротстваПредоставление займа отражается в изменении структуры актива баланса сокращаются суммы по статьям денежныхсредств материального имущества и увеличиваются суммы по статьям финансовыхвложений как правило долгосрочных не
Сравнительный анализ российских и зарубежных подходов к анализу финансового состояния организацииВ данном случае при расчете величины собственных оборотных средств возникает путаница Некоторые авторы под показателем собственных оборотных средств понимают разность между собственным капиталом и внеоборотными активами другие - разность между оборотными активами и краткосрочными обязательствами или сумму собственного капитала и долгосрочных обязательств минус внеоборотные активы Третьи предлагают рассчитывать ... А1 - наиболее ликвидные активы денежныесредства и краткосрочныефинансовыевложения А2 - быстрореализуемые активы краткосрочная дебиторская задолженность А3 -
Финансовое оздоровление предприятияНа основе указанных разделов в финансовом плане осуществляется прогнозирование финансовых результатов Затем формируется модель дисконтированных денежных потоков при этом обший результат от инвестиций рассчитывается ... Затем формируется модель дисконтированных денежных потоков при этом обший результат от инвестиций рассчитывается как сумма дисконтированных денежных потоков каждого года реализации данного проекта и текущей дисконтированной стоимости остаточной стоимости ... Расчеты по краткосрочным кредитам и займам и 67 Расчеты по долгосрочным кредитам и займам Долгосрочные кредиты и
Оптимизация структуры российских золотовалютных резервов при помощи модели Блэка ЛиттерманаБанка Колумбии о правилах управления золотовалютными резервами страны 6 сказано что в 1994 г на краткосрочные активы в структуре золотовалютных резервов приходилось около 90 % от их общего объема в ... В области финансов искусство распределения активов портфельное управление является темой которая была довольно широко исследована Концептуальное развитие ... Таким образом прогнозы инвестора можно будет представить как сумму детерминированной части предсказаний и случайной Q ε или в развернутом виде 12 Как видно ... Что касается золота если не ограничить искусственно долю вложениясредств в этот актив то компьютерная программа оптимизации структуры ЗВР предложит вложить все средства ... Иены -0.3 Денежная база Японии увеличится в 2017 г еще на 80 трлн иен т.е прогнозируется снижение
Формы капиталаСам по себе денежный капитал - не экономический ресурс непосредственно в производстве не участвует и используется для покупки ... Источники акционерный капитал паевые взносы учредителей отраслевые финансовые структуры долгосрочный кредит бюджетные средства 13 Финансовый капитал - это капитал который выступает в форме ценных бумаг акций облигаций и т.п ... Это реальные вложения в предприятия землю другие капитальные товары Портфельные иностранные инвестиции вложение капитала в иностранные ценные ... По сроку вложения выделяют долгосрочный среднесрочный и краткосрочный капитал Долгосрочный капитал вложения капитала сроком свыше 5 лет Вложения предпринимательского капитала в форме
Дебетовое сальдоСчет 08 Вложения во внеоборотные активы Счет 10 Материалы Счет 11 Животные на выращивании и откорме Счет ... Поступление средств по кредитам и займам отражается по кредиту счета а погашение - по дебету Если ... Расчетные счета - если за период сумма поступлений на расчетный счет равна сумме списаний с расчетного счета По счету 66 Расчеты ... Расчеты по краткосрочным кредитам и займам - если сумма полученных кредитов и займов равна сумме погашенных кредитов ... Это минимальный остаток денежныхсредств необходимый для осуществления текущих платежей и выполнения финансовых обязательств Например для покрытия расходов ... Это обеспечит финансовую устойчивость и в то же время не приведёт к избыточным неиспользуемым остаткам Таким образом
О нормативных значениях коэффициентов при формировании рейтинговой оценки финансово-экономического состояния предприятияВозможность погашения наиболее срочных и краткосрочных обязательств за счет денежныхсредств и финансовыхвложений А 1 П 1 П 2 Коэффициенты финансовой устойчивости Коэффициент ... К мсос Уровень собственных средстввложенных в оборотные активы А 1 А 2 А 3 П 1 П 2 П ... XX века нормативный коэффициент эффективности рентабельность использования производственных активов промышленности совокупность основных фондов и оборотных средств принимался на уровне 0.15 что соответствует благоприятному сценарию развития промышленного производства в современной трактовке ... Выше 0.254 Нормативы рентабельности активов и продукции представленные в таблицах 6 и 8 могут служить ориентирами при разработке прогнозов развития предприятий и отраслей на краткосрочный среднесрочный и долгосрочный периоды При формировании нормативного диапазона значений коэффициентов деловой активности будем исходить ... Наличие матрицы нормативных значений показателей позволяет рекомендовать следующую схему формирования рейтинговой оценки финансово-экономического состояния предприятия определяются фактические значения отдельных коэффициентов по всем четырем группам показателей в соответствии с алгоритмом их расчета табл 3 проводится сравнение фактических и нормативных значений отдельных коэффициентов в результате каждый коэффициент получает соответствующий балл отлично хорошо удовлетворительно неудовлетворительно определяется количественная фактическая оценка каждой группы показателей в целом как отношение суммы баллов к числу показателей данной группы определяется количественная оценка каждой группы показателей с учетов ... Наличие матрицы нормативных значений показателей позволяет рекомендовать следующую схему формирования рейтинговой оценки финансово-экономического состояния предприятия определяются фактические значения отдельных коэффициентов по всем четырем группам показателей в соответствии с алгоритмом их расчета табл 3 проводится сравнение фактических и нормативных значений отдельных коэффициентов в результате каждый коэффициент получает соответствующий балл отлично хорошо удовлетворительно неудовлетворительно определяется количественная фактическая оценка каждой группы показателей в целом как отношение суммы баллов к числу показателей данной группы определяется количественная оценка каждой группы показателей с учетов значимости отдельных групп формируется рейтинговая оценка финансово-экономического состояния предприятия рейтинг предприятия как сумма баллов по всем четырем группам показателей с учетом
Финансово-экономический инструментарий выявления признаков объективного банкротстваЭто может свидетельствовать о повышении эффективности деятельности объективная информация свидетельствует о том что действия руководства в том числе заключение сделок были совершены для предотвращения еще большего ущерба интересам кредиторов отвечали разумности являлись попыткой должника исправить ситуацию контрагенты должника в свою очередь продолжали заключать договоры даже при просрочке выплат должником т.е оценивали ситуацию как не выходящую за пределы обычного делового риска причиной просроченной кредиторской задолженности являлся не недостаток денежныхсредств а правовые споры сложное принятие работ из-за погодных условий и прочих указанных выше ... Таким образом на втором и третьем шаге устанавливаются причины ухудшения финансового состояния и сделки создавшие риски наступления объективного банкротства Это позволяет оценить принятые руководством меры ... Такой вывод возможен если усилия руководителя на достижение результата и ликвидацию признаков объективного банкротства дали частичный временный результат показатели деятельности улучшились кредиторская задолженность и убытки снижены но улучшения оказались краткосрочными затем опять образовался понижательный тренд который невозможно остановить Моментом объективного банкротства в этом случае ... Нехватка финансовых ресурсов - с удорожанием сырья материалов комплектующих - ошибками в расчетах при обосновании целесообразности инвестиционных проектов - недостатком собственных финансовых ресурсов из-за - убытков - распределения всей прибыли на дивиденды - неправильного планирования потребностей - нехваткой заемных источников финансирования - нецелевым использованием - неправильно рассчитанной потребностью - выданными должником гарантиями и - пересечением залоговых прав в нескольких банках - высоким уровнем левереджа - изменением доли долга номинированного в валюте в общей величине долга по сравнению с изменением доли валютной выручки в общем объеме выручки - изменением доли валютных расходов в общем объеме расходов по сравнению с долей валютной выручки в общем объеме выручки - увеличением доли финансовыхвложений в аффилированные компании дебиторской кредиторской задолженности аффилированных компаний - неадекватной политикой управления дебиторской задолженностью высокой доли сомнительной и безнадежной дебиторской задолженности - ростом коммерческих управленческих внереализационных и прочих расходов - неуправляемым - плавным - завышением численности персонала фонда оплаты труда стимулирующих выплат работникам - несоответствием уровня отпускных цен на готовую продукцию должника динамике инфляции - неэффективными финансовымивложениями и доходными вложениями в материальные ценности - необоснованностью сумм представленных в виде налога на
Формирование денежных потоков в отчёте о движении денежных средствНапример денежные потоки комиссионера или агента косвенные налоги поступления от контрагента в счет возмещения коммунальных платежей оплата транспортировки грузов с получением эквивалентной компенсации от контрагента Денежные потоки отражаются в отчете когда они отличаются быстрым оборотом большими суммами и короткими сроками
Оценка влияния налоговой системы на эффективность промышленных инновацийПоявится налог на прибыль налог на имущество возрастет из-за роста стоимости основных средств Основной же прирост налоговых отчислений обеспечивает НДС Так в базовом периоде его величина составила ... ЧДД проекта казалось бы учитываются все как того требует методика оценки инвестиционных проектов связанные с осуществлением проекта денежные поступления и расходы за расчетный период НДС не входит в затраты предприятия Однако исходящий ... НДС начисленный на всю сумму продаж отражается по кредиту счета 68 Расчеты по налогам и сборам субсчет НДС и ... Следовательно надо использовать краткосрочный кредит на эту сумму ставка 15% годовых как минимум на год под пополнение оборотных активов что увеличит финансовые затраты в первом году планирования на 2.87 млн руб Отразим эти затраты в строке ... Так как 3.9 млн руб компенсируется только в третьем периоде то это приведет к новым финансовым затратам в размере 0.58 млн руб эта величина может быть уточнена про-центы за краткосрочный кредит в размере 3.9 млн руб Таким образом увеличение оборотных активов будет профинансировано за ... Следует также обратить внимание на то что при реализации инновационно-инвестиционного проекта государство получает значительный прирост налоговых отчислений в рассматриваемом случае двукратное увеличение отчислений и платежей а предприятие только через несколько лет в данном случае через пять лет компенсирует из вновь получаемой прибыли вложения в проект Следовательно для активизации инновационного процесса государству следует шире использовать механизмы государственно-частного партнерства
Методика формирования пояснительной записки к годовому отчету организацииЕсли невозможно оценить последствия события после отчетной даты в денежном выражении то в пояснительной записке следует это указать п 11 ПБУ 7 98 8 ... ПБУ 7 98 8 К событиям после отчетной даты которые необходимо отразить в пояснительной записке в частности относятся дивиденды рекомендованные или объявленные в установленном порядке по результатам работы за отчетный год принятие решения о реорганизации приобретение экономического агента рынка как имущественного комплекса реконструкция или планируемая реконструкция принятие решения об эмиссии акций и иных ценных бумаг крупная сделка связанная с приобретением и выбытием основных средств и финансовыхвложений пожар авария стихийное бедствие или другая чрезвычайная ситуация в результате которой уничтожена значительная ... ПБУ 7 98 8 К событиям после отчетной даты которые необходимо отразить в пояснительной записке в частности относятся дивиденды рекомендованные или объявленные в установленном порядке по результатам работы за отчетный год принятие решения о реорганизации приобретение экономического агента рынка как имущественного комплекса реконструкция или планируемая реконструкция принятие решения об эмиссии акций и иных ценных бумаг крупная сделка связанная с приобретением и выбытием основных средств и финансовыхвложений пожар авария стихийное бедствие или другая чрезвычайная ситуация в результате которой уничтожена значительная часть активов прекращение существенной части основной деятельности если это нельзя было предвидеть по состоянию на отчетную дату существенное снижение стоимости основных средств если это снижение имело место после отчетной даты непрогнозируемое изменение курсов иностранных валют после ... V Краткосрочные обязательства По каждому признанному в бухгалтерском учете оценочному обязательству в отчетности необходимо раскрыть в ... ПБУ 8 2010 величину по которой оценочное обязательство отражено в бухгалтерском балансе на начало и конец отчетного периода сумму оценочного обязательства признанную в отчетном периоде сумму оценочного обязательства списанную в счет отражения затрат
Правила проведения арбитражным управляющим финансового анализаПо результатам анализа запасов в документах содержащих анализ финансового состояния должника дополнительно к сведениям предусмотренным пунктом 5 настоящего документа указываются а степень готовности незавершенного производства время и величина средств необходимых для доведения его до готовой продукции б размер запаса сырья и материалов ниже которого производственный процесс останавливается в размер запаса сырья и материалов который может быть реализован без ущерба для производственного процесса г обоснованность цен по которым приобретались сырье и материалы д причины задержки реализации готовой продукции е обоснованность отражения в балансе расходов будущих периодов ж возможность получения денежныхсредств за отгруженные товары з запасы реализация которых по балансовой стоимости затруднительна 12 По ... По результатам анализа отражения в балансе налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям в документах содержащих анализ финансового состояния должника дополнительно к сведениям предусмотренным пунктом 5 настоящего документа указывается обоснованность сумм числящихся ... По результатам анализа краткосрочныхфинансовыхвложений в документах содержащих анализ финансового состояния должника дополнительно к сведениям предусмотренным пунктом
Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организаций - часть 2Данные отчета о движении денежныхсредств наряду с отчетом о финансовых результатах сравниваются с данными финансовой части бизнес-плана и позволяют заинтересованным пользователям информации установить степень выполнения плана по поступлению денежныхсредств главным образом от продажи продукции работ и услуг имущества выяснить причины изменения суммы выручки ... В пояснениях к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах дается раз вернутая количественная характеристика показателей движения нематериальных активов основных средств доходных вложений в материальные ценности расходов на научно-исследовательские опытно-конструкторские и технологические работы и освоение природных ресурсов ... В пояснениях к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах дается раз вернутая количественная характеристика показателей движения нематериальных активов основных средств доходных вложений в материальные ценности расходов на научно-исследовательские опытно-конструкторские и технологические работы и освоение природных ресурсов долгосрочных и краткосрочныхфинансовыхвложений дебиторской и кредиторской задолженности расходов по обычным видам деятельности за предыдущий и