Каталог: влияние факторов на изменение рентабельности активов
Методика анализа консолидированного отчета о движении денежных средствСхема анализа денежных потоков корпорации основанная на использовании информации прямого и косвенного методов расчета денежных потоков представлена на рис 2 Рис 2 Блок-схема анализа денежных потоков корпорации В анализе денежных потоков от ... Если корпорация использует косвенный метод при составлении отчета то необходимо оценить факторы формирования чистого операционного денежного потока т.е определить влияниена величину чистого денежного потока таких ... Кроме того необходимо проанализировать эффективность управления оборотным капиталом посредством оценки факторов его изменения В анализе денежных потоков от инвестиционной деятельности денежные потоки которой связаны с покупкой или ... Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности зависят от операций с долгосрочными реальными и финансовыми активами поэтому в процессе анализа необходимо идентифицировать направления движения инвестиционных денежных потоков корпорации В анализе ... Коэффициенты денежной рентабельности рассчитываются как соотношения между денежными средствами от операционной деятельности с одной стороны и выручкой
Методологические подходы к оценке кредитоспособности геологоразведочных организаций - корпоративных эмитентовПри анализе структуры собственников рассматриваются форма собственности реестр собственников принадлежность эмитента к финансовым группам зависимость от аффилированных лиц и степень самостоятельности в принятии решений Представление о бизнесе ... Высоколиквидные активы Краткосрочные обязательства ликвидности По результатам качественного и количественного анализа финансового состояния эмитента определяется кредитный ... Вероятность изменения этой способности в худшую сторону под влиянием внешних и внутренних предсказуемых факторов крайне незначительна ... В Интервал А Рентабельность Оборачиваемость Ликвидность Достаточность денежных потоков эмитента Покрытие процентных платежей К 0.3 К отр 0.3
Фундаментальный анализТакже учитывается состояние отрасли в которой работает компания и влияние макроэкономических событий таких как инфляция безработица и процентные ставки Основная цель фундаментального анализа заключается ... Какие факторы учитывает фундаментальный анализ Фундаментальный анализ учитывает разнообразные факторы включая Финансовое состояние и перспективы компании ... Value отношение цены акции к стоимости активов компании учитывая её балансовую стоимость Он показывает насколько рыночная цена отражает реальную стоимость активов ... ROA Рентабельностьактивов ROA показывает сколько прибыли компания генерирует относительно своих активов Вот анализ для ABC ... Этот подход включает в себя изучение финансовых отчетов компании таких как баланс отчёт о прибылях и убытках отчет о движении денежных средств и отчёт о изменениях в собственном капитале Анализируются ключевые финансовые показатели такие как выручка прибыль активы долги и
Прогнозирование банкротства предприятий в транспортной отраслиЛогит-анализ позволяет однозначно интерпретировать результирующий показатель вероятности банкротства в отличие от дискриминантных моделей способных давать лишь качественную степень этой вероятности Принимая значения ограниченные интервалом от 0 ... Если нулевая гипотеза отклоняется следовательно в модели есть факторы оказывающие статистически значимое влияниена эндогенную переменную у Для проверки гипотезы используется статистический критерий ... Для оценки риска банкротства были рассчитаны показатели таких групп как ликвидность рентабельность деловая активность и финансовая устойчивость Была проведена проверка их независимости что позволило не включать ... Она показывает как изменяется вероятность банкротства в среднем по всем предприятиям при изменении одного коэффициента При изменениина один процентный пункт на одну ед измерения вероятность банкротства
Методология оценки нематериальных активовИС являются 17 экономия затрат на производство и реализацию продукции работ услуг и или на инвестиции в основные и оборотные средства в том числе фактическое снижение затрат отсутствие затрат ... ОИС наиболее вероятное изменение стоимости ОИС Например при уменьшении стоимости в связи с сокращением оставшегося срока полезного использования ... Подход с точки зрения доходности объектов нематериальной собственности стал использоваться в отечественной практике только в последние годы и не получил достаточно широкого распространения из-за нестабильного финансового состояния предприятий и ряда других факторов обусловленных переходом страны на экономику рыночного типа В рамках этого подхода широко используются следующие ... ОИС методом избыточной прибыли необходимо выполнить следующие работы 10-12 найти стоимость материальных активов определить значение прибыли приходящейся на материальные активы рассчитать значение средней прибыли приносимой материальными активами в отрасли определить значение избыточной прибыли как разницу между получаемой прибылью и средним значением прибыли по отрасли соответствующее влиянию нематериальных активов установить ставку капитализации для избыточной прибыли определить значение стоимости нематериальных активов как ... MTN 6 723.0 5 175.6 173.5 Рентабельность по чистой прибыли MTK 4.4% 8.4% Рентабельность по чистой прибыли MTN 6.4% 8.4% 7.5%
Бухгалтерская отчетность как основной источник информации для детализованной оценки показателей финансового состояния хозяйствующего субъектаТакже значительное влияниена замедление оборачиваемости оборотных активов оказал рост величины расходов будущих периодов которые связаны с горно-подготовительными работами относящимися к будущим ... Менее существенное негативное влияниена анализируемый показатель оказал рост готовой продукции и незавершенного производства соответственно что означает необходимость ... Оценка эффективности деятельности предприятия проводится при помощи большого количества показателей рентабельности которые могут быть представлены различными факторными показателями интересующими аналитика в каждом конкретном случае В качестве одного из показателей эффективности предлагается ... В качестве одного из показателей эффективности предлагается модель анализа показателя рентабельности капитала по балансовой прибыли Р к БП ВБ где БП - балансовая прибыль ВБ ... Модель позволяет проанализировать влияниеизменения как отдельных составляющих балансовой прибыли так и отдельных составляющих источников хозяйственных средств наизменение
Анализ и расчет иммобилизации собственных средств коммерческого банкаОтклонение коэффициента иммобилизации от собственных иммобилизованных средств будет равен разности между скорректированным коэффициентом иммобилизации и коэффициентом иммобилизации на начало периода 4 ΔК ИММ ΔССИММ 0.4526 - 0.4131 0.0395 где ΔК ИММ ΔССИММ - ... В завершение необходимо рассчитать влияние отклонения коэффициента иммобилизации собственных иммобилизованных средств от других факторов используя формулу 5 ΔК ИММ ... Анализ рентабельности собственных средств капитала коммерческого банка В западной практике прибыльность рентабельность собственных средств капитала банка ... Отношение активов к капиталу называют мультипликатором капитала банка который влияет на его рентабельностьРентабельность капитала банка ... Исходные данные для расчета и анализа рентабельности капитала и факторов повлиявших на его изменение представлены в табл 2 Таблица 2 Исходные данные для анализа Показатель на 01.01.2008 г
Имущественные комплексы производственных предприятий методики анализа и пути совершенствованияОпределение дисконтированной стоимости активов и обязательств числящихся на балансе 5 Составление актуарного баланса Методика позволяет - произвести оценку ... Методика позволяет - количественно оценить влияниефакторовна деятельность имущественного комплекса - обеспечить финансовую устойчивость и экономический рост организаций потребительской ... Оценка возможных изменений в структуре имущественного комплекса 3 Исследование денежного потока при совершении сделок с элементами имущественного
Анализ финансового состояния с целью определения кредитоспособности организацииОценку финансовой устойчивости по абсолютным показателям дополним расчетом следующих коэффициентов коэффициент финансовой независимости К1 коэффициент обеспеченности ... Показатели деловой активности и эффективности деятельности ООО СТАРТ Показатель 2013 2014 Коэффициент оборачиваемости оборотных средств К8 9.7 ... Коэффициент рентабельности собственного капитала К9 0.07 0.56 Осуществив расчет коэффициентов с разных сторон характеризующих финансово-хозяйственную деятельность ... Напомним что банк при принятии решения о выдаче кредита учитывает также следующие факторы динамика изменения финансовых показателей в сравнении с отраслевыми значениями вероятность банкротства обстоятельства которые оказывают ... Напомним что банк при принятии решения о выдаче кредита учитывает также следующие факторы динамика изменения финансовых показателей в сравнении с отраслевыми значениями вероятность банкротства обстоятельства которые оказывают или могут оказать влияниена кредитоспособность предприятия изменение объемов производства дебиторской и кредиторской задолженности платежная дисциплина и др
Результативные показателиРентабельностьактивов и рентабельность капитала также растут указывая на эффективное использование активов и капитала организации Факторы влияющие на ... Какие методы применяются для измерения влиянияфакторовна результативные показатели Для измерения влиянияфакторовна результативные показатели используются различные методы ... Модель может быть использована для прогнозирования будущих результатов и измерения влиянияизменений в факторахна эти результаты Приведем пример применения регрессионного анализа для измерения влиянияфакторов
Оценка кредитного риска на примере предприятий сталелитейной отраслиДля построения модели кредитного риска предприятий черной металлургии были выбраны пять коэффициентов с разными весами веса указаны в скобках влиянияна результирующий показатель табл 4 Таблица 4 Критерии и оценки количественных показателей Балл 1 ... Анализ рыночных факторов был проведен для каждого завода в отдельности это позволило выделить слабые сильные стороны по ... Оценка кредитоспособности предприятий проводилась по данным 2009 2011 гг на основании открытой отчетности компаний размещенных на официальных сайтах предприятий 2012 2013 гг произошли коренные изменения в деятельности анализируемых предприятий которые в достаточной мере подтверждают точность измерения кредитоспособности предприятий посредством ... ОАО ОЭМК показывает довольно высокие результаты прибыльности хотя они гораздо меньше аналогичных показателей прошлого периода Рентабельностьактивов по чистой прибыли на конец 2012 г составила 4.89% аналогичный показатель за предыдущий
Анализ рентабельности основной деятельности торговой организацииДоля товарных запасов в оборотных активах 3 Е 0.5248 0.4722 0.0526 90.0 9 Издержкоемкость выручки от продажи I N 0.2048 ... Можно установить различные взаимосвязи рентабельности продаж с экономическими показателями приведенными в таблице 4 выявить и измерить влияниефакторовнаизменение его значимости Рентабельность продаж зависит от степени использования основных и оборотных
Операционные затратыГод Цены на сырье тыс руб за тонну Инфляция % Объемы продаж мебели тыс штук Операционные расходы ... С учетом этого изменения операционные расходы также увеличились с 10 млн до 14 млн руб Это может указывать ... С учетом этого изменения операционные расходы также увеличились с 10 млн до 14 млн руб Это может указывать на то что повышение цен на сырье является одним из ключевых факторов роста расходов Инфляция Далее мы видим что уровень инфляции увеличился с 5% до 7% ... Инфляция может оказывать влияниена цены на сырье а также на затраты на рабочую силу и коммунальные услуги ... Высокая рентабельность затрат свидетельствует о том что компания успешно управляет своими расходами и способна генерировать прибыль ... Далее операционные активы операционная прибыль операционный цикл операционные расходы операционный риск Синонимы Операционные издержки Попробуйте программу ФинЭкАнализ
Финансовое прогнозирование в организациях инфокоммуникацийКаждый автор предлагает свой набор ключевых показателей составляющих модель но чаще всего это показатели ликвидности деловой активностирентабельности и т.п Модель оценки вероятности наступления банкротства в общем виде представляет собой сумму произведений ... Важнейшим инструментом оценки финансового состояния инфокоммуникационной компании является регрессионный анализ который дает возможность выявить влияние различных факторовна уровень платежеспособности организации и ее финансовую устойчивость позволяет дать количественную оценку ... M - доля мобильных активов в общем итоге аналитического баланса 4 Результативный признак модели прогнозирования оценки возможной платежеспособности организации ... Аналитический метод представляет собой расчет потребности в оборотных средствах на основе определения планируемой величины обратного коэффициента оборачиваемости определяемой как произведение обратного коэффициента оборачиваемости базисного периода и темпа изменения продолжительности одного оборота оборотных средств Аналитический метод нормирования оборотного капитала позволяет учитывать планируемый рост
Методика анализа финансовых результатов производственного предприятия по данным бухгалтерской отчетностиПри этом от продажи продукции валовая прибыль получена на 50.8% меньше чем в 2013 г От предоставления имущества в аренду валовая прибыль снизилась ... В то же время можно отметить что восстановление резервов по сомнительным долгам под обесценение финансовых вложений под обесценение запасов говорит о том что в 2014 г стоимость этих активов не обесценивалась Этот факт положительно характеризует имущественное положение предприятия Из табл 8 следует что На четвертом этапе анализа финансовых результатов рассмотрим значимость влияния отдельных факторовна сумму и уровень прибыли до налогообложения Методика расчета факторныхвлиянийна ... R 0 - рентабельность прошлого года Таким образом влияние получилось отрицательным т е в результате сокращения в 2014 ... Мы видим что важна не столько динамика суммы расходов по обычным видам деятельности сколько изменение их уровня 5. Расчет влияниянаизменение прибыли прочих доходов и расходов Все остальные
Методика анализа доходов в организациях сферы обращения для управления собственным капиталомОтчету о движении денежных средств Сложившаяся ситуация в условиях невыполнения договорных обязательств со стороны покупателей и заказчиков падения спроса на реализованные товары повышения конкуренции на рынке товаров и услуг может привести к возникновению инфляционных На следующем этапе анализа доходов необходимо рассчитать влияниефакторов оказывающих воздействие на формирование выручки от реализации товаров как основного элемента прироста доходов ... Позволяет оценить влияние средней стоимости долгосрочных активов ДА доли основных средств в их сумме d o.c доли активной части основных средств ... ФО акт наизменение выручки от реализации товаров В в отчетном или прогнозируемом периодах B Sum КА d ... В ее структуры d i и рентабельности продаж Re i в разрезе отраслевых бизнес-сегментов наизменение суммы прибыли от реализации товаров
Индексный метод расчета лимитов на оборотное финансированиеАналитическая часть работы построена на методах классификации сравнительного анализа при систематизации полученных данных использовались метод сравнения метод построения ... Аналитическая часть работы построена на методах классификации сравнительного анализа при систематизации полученных данных использовались метод сравнения метод построения системы показателей на основе вертикальных и горизонтальных связей между ними методы изучения взаимосвязей между результативными обобщающими показателями и частными методы факторного анализа методы прогнозирования и экстраполяции Результаты исследования Лимит оборотного финансирования является соотношением потребности заёмщика ... Лимиты Изменение NCA Вложения в основные средства и нематериальные активы Источники финансирования Баланс План прибылей и На основе финансовой модели исследованы причины потребности клиентов в оборотном капитале и их влияниена необходимость кредитования табл 1 Таблица 1 Влияние потребности в оборотном капитале на кредитование ... NCA 0 1 Имеется при низком уровне рентабельности 2 NWC NCA Недостаток 1 Отсутствует при высоком уровне рентабельности 2 NWC NCA Избыток
Финансовый цикл и рентабельность активов российских компаний пищевой промышленности эмпирический анализ взаимосвязиНикулин 2011 отмечается что основной проблемой связанной с применением показателя финансового цикла для оценки эффективности управления оборотным капиталом является отсутствие четких нормативных значений Однако по мнению авторов нормативы могут быть установлены на основе поставленных компаниями целей по ... В ходе анализа влияния финансового цикла нарентабельностьактивовна выборке состоящей из 73 компаний производственных отраслей и ... Введение западных санкций и российского продовольственного эмбарго предполагает существенные измененияна внутреннем рынке и оказывает сильное влияниена пищевую отрасль С одной стороны под ... Направление нисходящего тренда свидетельствует о том что отрасль находится в сложных экономических условиях которые могут быть обусловлены некоторыми негативными факторами влияющими на деятельность компаний такими как недостаточная развитость сельского хозяйства устаревание производственных фондов замедление
Анализ арбитражного управляющегоДолжником представлена для анализа налоговая и бухгалтерская отчетность за период с 01.01.2017 по 01.01.2021 г Коэффициенты финансово-хозяйственной деятельности ... Анализ изменения коэффициентов характеризующих деловую активность ОАО Арсенал ПРИМЕР по состоянию на 01.01.2021 г по сравнению ... Для сравнения рентабельностьактивов в среднем по отрасли за 2020 г составляет 4.319% Имеет место хорошая эффективности ... Анализ внешних условий деятельности а влияние государственной денежно-кредитной политики Денежно-кредитная политика комплекс мер направленный на регулирование и контроль за количеством ... Во второй половине года влияние проинфляционных факторов усилилось После поэтапного снижения ключевой ставки с 6.25% в январе 2020 г до 4.25%
Финансовый анализ для арбитражного управляющегоНаименование и адрес Наименование арбитражного суда в производстве которого находится дело о банкротстве Арбитражный суд ......... края области ... Анализ изменения коэффициентов характеризующих деловую активность ОАО Арсенал ПРИМЕР по состоянию на 01.01.2021 г по сравнению ... Для сравнения рентабельностьактивов в среднем по отрасли за 2020 г составляет 4.319% Имеет место хорошая эффективности ... Анализ внешних условий деятельности а влияние государственной денежно-кредитной политики Денежно-кредитная политика комплекс мер направленный на регулирование и контроль за количеством ... Во второй половине года влияние проинфляционных факторов усилилось После поэтапного снижения ключевой ставки с 6.25% в январе 2020 г до 4.25%