Общий показатель ликвидности

Определение

Общий показатель ликвидности - это отношение суммы всех текущих активов предприятия и суммы его долгосрочных и краткосрочных обязательств. Различные группы активов и обязательств могут входить в суммы с разными весами. Более ликвидные активы и срочные обязательства учитываются с более высокими весовыми коэффициентами.

Иногда Общий показатель ликвидности используется как синоним коэффициента текущей ликвидности. Однако в общем случае это разные коэффициенты и рассчитываются по разным формулам. Поскольку первый использует в текущих обязательствах долгосрочные пассивы, отсутствующие во втором.

Исходные данные для расчета содержит бухгалтерский баланс компании.

Общий показатель ликвидности рассчитывается в программе ФинЭкАнализ в блоке Анализ платежеспособности.

Общий показатель ликвидности - что показывает

Общий показатель ликвидности показатель показывает способность предприятия погашать все краткосрочные и долгосрочные финансовые обязательства перед кредиторами за счет всех активов. Чем больше значение коэффициента, тем лучше платежеспособность предприятия. Этот показатель учитывает, что не все активы можно продать в срочном порядке.

Общий показатель ликвидности - формула

Общая формула расчета коэффициента

Kопл = Оборотные активы
Обязательства

Формула расчета по группам активов и пассивов с разными весами

Kопл = А1 + 0.5*А2 + 0.3*А3
П1 + 0.5*П2 + 0.3*П3

Формула расчета по группам активов и пассивов без весовых коэффициентов

Kопл = А1 + А2 + А3
П1 + П2 + П3

где

Формула расчета по данным старого бухгалтерского баланса без весовых коэффициентов

Kопл = стр.290
стр.590 + стр.610 + стр.620 + стр.660

где стр.290, стр.590, стр.610, стр.620, стр.660 - строки бухгалтерского баланса (форма №1)

Формула расчета по данным нового бухгалтерского баланса без весовых коэффициентов

Kопл = стр.1200
стр.1400 + стр.1500 - стр.1530 - стр.1540

Общий показатель ликвидности - значение

Нормальным считается значение коэффициента от 1 до 2. Значение значительно ниже 1 говорит о высоком финансовом риске - предприятие не в состоянии стабильно оплачивать текущие счета. Значение более 2 свидетельствует о неоптимальной структуре капитала.

Средние статистические значения коэффициента по годам для предприятий РФ*

Размер выручкиЗначения по годам, отн. ед
20222021202020192018201720162015201420132012
Микропредприятия (выручка < 10 млн. руб.)0.7200.7280.6710.6910.7350.7230.6980.7190.7150.6860.629
Минипредприятия (10 млн. руб. ≤ выручка < 120 млн. руб.)0.9100.9520.8060.8690.8560.8620.8770.8640.8570.8720.809
Малые предприятия (120 млн. руб. ≤ выручка < 800 млн. руб.)0.9690.9530.8961.5150.8690.8580.8440.8290.7920.8720.849
Средние предприятия (800 млн. руб. ≤ выручка < 2 млрд. руб.)0.9020.9300.8720.8620.8510.8850.8390.8540.8420.8220.838
Крупные предприятия (выручка ≥ 2 млрд. руб.)0.8060.7880.7360.7400.7160.7280.7340.7310.7510.8000.863
Все организации0.8470.8510.7730.8780.7630.7740.7760.7730.7760.8160.840
* Значения таблицы рассчитаны на основании данных Росстата и ФНС (ГИР БО)

Средние численные значения показателя по видам деятельности: общий показатель ликвидности по отраслям

Синонимы

  • коэффициент общей ликвидности
  • коэффициент текущей ликвидности (иногда используется как синоним)

Еще найдено про общий показатель ликвидности

  1. Общий показатель ликвидности Э Ю Я E Общий показатель ликвидности Общий показатель ликвидности - это коэффициент который выражает способность предприятия рассчитываться по всем видам обязательств
  2. Показатели самофинансирования компании методы оценки и практическое применение Используется сравнение полученных значений показателя с предыдущими значениями по данной компании или сравнение со средними показателями по отрасли либо сравнение с аналогичными показателями других компаний 3 Вариант расчета коэффициента самофинансирования как отношения самофинансируемого дохода к общей сумме ... Амортизация Общий объем долгосрочных инвестиций Краткосрочный заемный капитал Иногда коэффициентом самофинансирования называют соотношение чистой прибыли к ... DIR лучшей мерой ликвидности по сравнению с показателями промежуточной и текущей ликвидности поскольку в оценке этого параметра активы
  3. Финансовый анализ 2021 Вес показателя 1 Коэффициент абсолютной ликвидности К1 0.1 и выше 0.05 - 0.1 менее 0.05 0.05 ... Промежуточный коэффициент покрытия К2 0.8 и выше 0.5 - 0.8 менее 0.5 0.1 3 Общий коэффициент покрытия К3 1.5 и выше 1 - 1.5 менее 1 0.4 4 Коэффициент
  4. Анализ финансового состояния в динамике Вес показателя 1 Коэффициент абсолютной ликвидности К1 0.1 и выше 0.05 - 0.1 менее 0.05 0.05 ... Промежуточный коэффициент покрытия К2 0.8 и выше 0.5 - 0.8 менее 0.5 0.1 3 Общий коэффициент покрытия К3 1.5 и выше 1 - 1.5 менее 1 0.4 4 Коэффициент
  5. Особенности аудита ликвидности баланса коммерческих организаций Для комплексной оценки ликвидности баланса в целом можно использовать общий показатель ликвидности вычисляемый по формуле где А П итоги соответствующих групп по активу и
  6. Негосударственные источники финансирования расширенного воспроизводства в агропромышленном комплексе Сбербанк России 214.6 млрд руб 46.8% Общий объем кредитов предоставленных заемщикам области составил 1 063.0 млрд руб в том числе юридическим ... Ее доля в общей сумме кредитных вложений по кредитам юридических лиц возросла до 2.3% физических лиц-2.6% что ниже показателей по России в целом 4.4 и 4.5% соответственно Ликвидность банковской системы Тюменской области остается
  7. Оценка кредитоспособности заемщика методика СберБанка России Вес показателя 1 Коэффициент абсолютной ликвидности К1 0.1 и выше 0.05 - 0.1 менее 0.05 0.05 ... Промежуточный коэффициент покрытия К2 0.8 и выше 0.5 - 0.8 менее 0.5 0.1 3 Общий коэффициент покрытия К3 1.5 и выше 1 - 1.5 менее 1 0.4 4 Коэффициент
  8. Особенности экономического анализа лизинговых компании Качественные параметры оценки финансового положения лизинговых компаний Показатель Порядок оценки Объем лизингового портфеля динамика объема портфеля Сумма всех будущих поступлений от лизингополучателей ... Доля одного региона 50% Общий объем просроченной задолженности Доля просроченных на текущий момент платежей до 30 дней от 30 ... В.И Оценка ликвидности и платежеспособности лизинговой компании Инновационное развитие экономики 2012 № 5.С 74-78 3 Хромцова Л.С
  9. О факторах определяющих спрэды суверенных еврооблигаций России EMBI состоит в том что последний включает только ликвидные облигации в том числе еврооблигации и облигации Брейди с минимальным объемом выпуска 500 млн ... EMBIG включает в расчет облигации со сроком обращения более 2.5 лет и общий индекс по формирующимся рынкам рассчитывается для большего количества стран с 1998 года в расчет ... BRENT N Для иллюстрации состояния мировых финансовых рынков был выбран показатель SP500 фондовый индекс S P500 в корзину которого включено 500 избранных акционерных компаний США
  10. Экономический потенциал предприятия Оборачиваемость запасов - это показатель отражающий как быстро предприятие продает свой товар и заменяет запасы новыми товарами Он рассчитывается ... ООО ПромСтройИндустрия за последний год имело общий объем продаж на сумму 10 млн руб Средний объем запасов на складе составил 1 ... Текущая ликвидность Оборотные активы Краткосрочные обязательства Предположим что ООО ПромСтройИндустрия имеет оборотные активы в размере 5
  11. Портфель реальных инвестиций ИТ с разными сроками окупаемости от 3 до 7 лет что позволяет сбалансировать риски Таким образом управление инвестиционным портфелем проектов с учетом ограничения ликвидности распределения денежных потоков и диверсификации является важным фактором требующим тщательного анализа и планирования Правильный ... Она заключается в распределении инвестиций между различными проектами чтобы снизить общий риск портфеля Принципы формирования диверсифицированного портфеля Распределение инвестиций Вместо того чтобы хранить все средства ... Инвестор должен отслеживать показатели эффективности каждого проекта такие как NPV IRR окупаемость и при необходимости вносить коррективы Например
  12. Комплексный анализ Исследование влияния отдельных факторов на общий результат включая законодательные изменения колебания цен и социально-экономические изменения Финансовый анализ Оценка финансовых показателей ... Анализируя эту таблицу мы можем сделать первичные выводы о структуре активов и пассивов предприятия его ликвидности и финансовой устойчивости Анализ финансовых коэффициентов Финансовые коэффициенты - это своеобразные индикаторы здоровья предприятия
  13. Структура вложений Недвижимость усиление рисков изменение стоимости ликвидности законодательным рискам Валюта несет валютный риск политический риск Криптовалюты характеризуются высокой волатильностью регуляторными рисками ... Для оценки риска данного портфеля можно использовать матрицу риска где каждая характеристика оценивается по шкале показателей от 1 до 5 по следующим параметрам возможности реализации риска и гарантированное влияние на ... Оценка 1-5 Общий риск Вер Вл Акции 4 5 20 Облигации 2 3 6 Недвижимость 3 4
  14. Дезинвестиции Дезинвестиции могут предотвратить кризис взаимных неплатежей между предприятиями что приводит к сокращению оборотных средств и ухудшению финансовых показателей компаний Это отрицательно влияет на их налоговые отчисления Например в России в 1990-е годы ... Дезинвестиции негативно влияют на общий инвестиционный климат в стране снижение доверия снижается Это приводит к оттоку капитала с фондового ... Снижение ликвидности рынка Когда компании сокращают инвестиции это уменьшает объем торгов на фондовом рынке что снижает
  15. Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организаций - часть 4 К6 рентабельность деятельности 0.2 0.3 0.2 9.3 13.3 9.3 4.0 4.0 Общий балл 2.15 2.25 2.15 100 100 100 - - Класс кредитоспособности 2 2 2 ... Наши расчеты свидетельствуют о том что полученные значения коэффициента абсолютной ликвидности промежуточного коэффициента покрытия не соответствуют установленным нормативам Касаясь показателей рентабельности продаж и рентабельности деятельности
  16. Особенности российского рынка облигаций с ипотечным покрытием США является крупнейшим в мире как в относительных так и в абсолютных показателях По данным Федеральной резервной системы общая задолженность по ипотеке по итогам 2017 года превышает ... Таким образом общий объем задолженности по ипотеке превышает 76% 2017 но жилищная ипотека составляет 61% от номинального ... ИЦБ в США является довольно ликвидным В то время как российские ИЦБ не получили распространения среди широкого круга инвесторов Низкий
  17. Инвестиционный портфель Консервативный портфель придает первоочередное значение минимизации рисков и поддержанию ликвидности даже если это означает более низкий доход Такой портфель включает в себя активы с ... Распределение активов между различными классами и секторами экономики снижает общий риск портфеля и позволяет компенсировать убытки в одном сегменте за счет прибыли в другом ... Ключевые показатели доходности 1 Общая доходность портфеля Total Return Этот показатель учитывает как прирост капитала так
  18. Эмитент облигации Государственные облигации считаются практически безрисковыми инвестициями так как гарантированы правительством Ликвидность Эти ценные бумаги легко купить и продать на вторичном рынке Разнообразие сроков Выпускаются облигации ... Всего купонных выплат за 3 года 20 4 3 240 руб Общий доход инвестора при погашении 1000 240 1240 руб В мировой практике наблюдается тенденция к ... Финансовые показатели Текущие обязательства Состав органов управления Сделки с заинтересованностью Факторы риска Примечательно что по своему
  19. Методические подходы к анализу ликвидности и платёжеспособности баланса Для проведения данной методики авторы предлагают оценить финансовое состояние организации т.е произвести оценку ликвидности баланса с помощью следующих расчётных коэффициентов Общий показатель платёжеспособности ликвидности баланса Коэффициент абсолютной ликвидности Коэффициент критической ликвидности платёжеспособности Коэффициент текущей ликвидности
  20. Диверсификация кредитов Цель диверсификации кредитов заключается в минимизации рисков и потенциальных убытков получении более высокой прибыли и поддержании необходимого уровня ликвидности Такая стратегия помогает кредитным организациям сбалансировать риски и доходность обеспечивая стабильность и рост бизнеса ... Под портфельным риском понимается общий уровень риска связанный со всем кредитным портфелем с учетом взаимозависимости между различными заемщиками и ... Обеспеченные кредиты обычно имеют более низкие показатели дефолта чем необеспеченные Однако слишком сильная зависимость от одного типа залога может подвергнуть банк
Скачать ФинЭкАнализ
Программа для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Скачать ФинЭкАнализ
Провести Финансовый анализ Онлайн
Онлайн сервис для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Попробовать ФинЭкАнализ