Оценка риска кредитования клиентов

Отчет создан в программе ФинЭкАнализ. Скачать программу можно здесь

ОАО "Арсенал" (ПРИМЕР)

на 01.01.2021 г.

Согласно Регламенту СБ РФ по вопросам присвоения корпоративным клиентам категорий кредитного риска и установления лимитов риска, их мониторинга, актуализации и контроля оценивается влияние финансового состояния корпоративного клиента (по совокупности показателей, характеризующих наличие, размещение и использование финансовых ресурсов) на его способность к погашению обязательств по кредитам.

Оценка производится на основании сформированного аналитического баланса и включает расчет и анализ следующих показателей:

Показатели финансового состояния, используемые для оценки кредитоспособности организации-заемщика

Показатели		Расчетная формула	за 2019	за 2020
1. Коэффициент автономии (независимости)	K1	собственный капитал / (обязательства + собственный капитал)	0.222	0.357
2. Доля оборотных активов в общей величине совокупных активов	K2	текущие активы / активы	0.758	0.763
3. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами	K3	(собственный капитал – внеоборотные активы) / оборотные активы	-0.027	0.157
4. Коэффициент текущей ликвидности	K4	текущие активы / краткосрочные обязательства	0.984	1.202
5. Коэффициент абсолютной ликвидности	K5	денежные средства / краткосрочные обязательства	0.044	0.061
6. Коэффициент рентабельности активов	K6	прибыль до налогообложения / средняя стоимость активов	0.073	0.056
7. Коэффициент оборачиваемости активов	K7	выручка (нетто) от продажи / средняя стоимость активов	1.02	1.024

В зависимости от фактических значений по каждому коэффициенту определим значение переменной «Величина коэффициента»:

Определение «Величины коэффициента»

Период	Коэффициент	Значение	Диапазон	Величина коэффициента	Финансовое состояние клиента
за 2019	K1	0.2215	0,2 - 0,3	Низкий	Неблагополучие
	K2	0.7583	0,6 - 0,8	Высокий	Относительное благополучие
	K3	-0.0266	менее 0,0	Очень низкий	Предельное неблагополучие
	K4	0.9836	0,7 - 1,0	Низкий	Неблагополучие
	K5	0.0443	0,02 - 0,05	Низкий	Неблагополучие
	K6	0.073	0,01 - 0,1	Средний	Среднее качество
	K7	1.02	выше 1,0	Очень высокий	Благополучие
за 2020	K1	0.3565	0,3 - 0,5	Средний	Среднее качество
	K2	0.7631	0,6 - 0,8	Высокий	Относительное благополучие
	K3	0.1567	0,0 - 0,2	Низкий	Неблагополучие
	K4	1.2015	1,3 - 1,5	Средний	Среднее качество
	K5	0.0609	0,05 - 0,1	Средний	Среднее качество
	K6	0.0556	0,01 - 0,1	Средний	Среднее качество
	K7	1.0243	выше 1,0	Очень высокий	Благополучие

На основе полученных данных рассчитаем комплексный показатель оценки финансового состояния корпоративного клиента по формуле:

F = 0.075 x N₁ + 0.3 x N₂ + 0.5 x N₃ + 0.7 x N₄ + 0.925 x N₅

Определение величины показателей N и F

Период	Показатель	Группы по значениям «Величина коэффициента»	Количество попаданий в группу	Значение показателя
за 2019	N₁	Очень низкий	1	0.143
	N₂	Низкий	3	0.429
	N₃	Средний	1	0.143
	N₄	Высокий	1	0.143
	N₅	Очень высокий	1	0.142
	F	0.442
за 2020	N₁	Очень низкий	0	0
	N₂	Низкий	1	0.143
	N₃	Средний	4	0.571
	N₄	Высокий	1	0.143
	N₅	Очень высокий	1	0.143
	F	0.561

На основе проведенного анализа финансовое состояние корпоративного клиента может быть оценено как среднего качества, при этом степень оценочной уверенности составляет 89%. Показатель комплексной оценки финансового состояния корпоративного клиента не достиг стоп-значения, поэтому кредитование ОАО "Арсенал" (ПРИМЕР) считается возможным с средней степенью риска.

За анализируемый период не произошло существенных изменений в финансовом состоянии ОАО "Арсенал" (ПРИМЕР).

См. также

Финансовый анализ Онлайн

Скачать ФинЭкАнализ

Программа для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Скачать ФинЭкАнализ

Провести Финансовый анализ Онлайн

Онлайн сервис для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Попробовать ФинЭкАнализ