Каталог: соотношение темпов роста прибыли выручки активов
Методика анализа консолидирования денежного отчета о движении денежных средствЕсли отчет о движении денежных средств составлен прямым методом то обязательным элементом анализа должен быть анализ структуры и динамики поступлений и платежей по операционной деятельности в ходе которого выявляются доминирующие составляющие денежного потока а также сравниваются темпы прироста поступлений и платежей с темпом прироста выручки и расходов Если корпорация использует косвенный метод при составлении отчета то необходимо ... Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности зависят от операций с долгосрочными реальными и финансовыми активами поэтому в процессе анализа необходимо идентифицировать направления движения инвестиционных денежных потоков корпорации Важным этапом ... Многие из этих коэффициентов аналогичны показателям рассчитываемым с использованием показателей прибыли или выручки В разработанной методике они сгруппированы в семь групп характеризующих отдельные аспекты деятельности
Методика анализа консолидированного отчета о движении денежных средствЕсли отчет о движении денежных средств составлен прямым методом то обязательным элементом анализа должен быть анализ структуры и динамики поступлений и платежей по операционной деятельности в ходе которого выявляются доминирующие составляющие денежного потока а также сравниваются темпы прироста поступлений и платежей с темпом прироста выручки и расходов Если корпорация использует косвенный метод при составлении отчета то необходимо ... В анализе денежных потоков от финансовой деятельности под которой понимаются операции приводящие к изменению объема и структуры собственных и заемных средств необходимо оценить будущие претензии собственников и кредиторов корпорации на денежные потоки генерируемые ею а также активность финансовой деятельности и изменение долговой нагрузки Важным этапом анализа отчета о движении денежных средств ... Многие из этих коэффициентов аналогичны показателям рассчитываемым с использованием показателей прибыли или выручки В разработанной методике они сгруппированы в семь групп характеризующих отдельные аспекты деятельности
Анализ рентабельности основной деятельности торговой организацииДоля товарных запасов в оборотных активах 0.5248 0.5248 0.5248 0.5248 0.5248 0.5248 0.5248 0.5248 0.5248 0.4722 10 Рентабельность продаж 0.0242 ... В анализируемой организации соотношениятемповроста показателей приведенные в формуле 19 не соблюдаются поэтому большая часть рассматриваемых факторов
Анализ ФХД на предмет выявления признаков преднамеренного банкротстваТаким образом за период с 01.01.2008 года по 01.01.2010 года оборотные активы предприятия за счет роста дебиторской задолженности увеличились на 16249 тыс руб Сумма свободных денежных средств на предприятии за ... Как на начало так и на конец исследуемого периода в балансе предприятия присутствует нераспределенная прибыль При этом ее уровень возрос на 27681 тыс руб и составил 54472 тыс руб ... Рис 5 Изменение дебиторской и кредиторской задолженности Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности в исследуемом периоде не изменилось При этом по состоянию на ... Увеличение активов на 40955 тыс руб сопровождается одновременным увеличением обязательств предприятия на 13263 тыс руб Так ... Под существенным ухудшением значений коэффициентов понимается такое снижение их значений за какой-либо квартальный период при котором темп их снижения превышает средний темп снижения значений данных показателей в исследуемый период Таблица №8 Наименование показателя 01.01.2008 01.01.2009 01.01.2010 ... За 2009 г норма чистой прибыли снизилась на -1.86% и составила 5.155% т.е уровень доходности предприятия уменьшился и на рубль выручки приходилось в последнем отчетном периоде 5.155% копеек прибыли Анализ инвестиционной привлекательности показал что для
Комплексный анализ финансовой устойчивости компании коэффициентный экспертный факторный и индикативныйОн показывает во сколько раз темпы прироста чистой прибыли превышают темпы прироста валовой прибыли Это превышение обеспечивается за счет эффекта финансового рычага одной из составляющих ... X 3 показывает сколько рублей собственного капитала приходится на 1 руб заемных средств Рост этого показателя в динамике благоприятно влияет на уровень платежеспособности снижает уровень финансовой зависимости от ... Нормативное значение показателя - 0.3 т.е на каждый рубль активов должно приходиться не менее 30 коп прибыли X 4н 0.3 Рентабельность продаж X 5 ... Нормативное значение этого показателя - 0.2 т.е на каждый рубль выручки должно приходится не менее 20 коп прибыли X 5н 0.2 Далее экспертами устанавливается значимость ... X 5 10 LW X i 100 Затем рассчитываются соотношения между значениями частных критериев и их нормативными значениями X 1 X 1н X 2
Анализ источников формирования капиталаМК характеризующего финансовую активность предприятия по привлечению заемных средств отношение среднегодовой суммы активов баланса к среднегодовой сумме собственного капитала доли отчислений чистой прибыли на развитие производства Дотч ... Чистая прибыль тыс руб 11800 12 650 Выручка нетто от всех видов продаж 95 250 102 000 Среднегодовая сумма капитала тыс руб ... Приведенные данные показывают что темп прироста собственного капитала ниже прошлогоднего в основном из-за замедления оборачиваемости капитала Для оценки структуры ... ФСП оказывает состав и структура заемных средств т.е соотношение долгосрочных среднесрочных и краткосрочных финансовых обязательств Из данных табл 12.7 следует что за отчетный
Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организаций - часть 4Оц Пц Фц 33 Значение показателя операционного цикла характеризует сколько дней проходит с момента вложения денежных средств в текущую производственную деятельность до момента возврата их в виде выручки от продажи на расчетный счет Его снижение является одной из основных задач организаций Следует Рост данного показателя в динамике рассматривается как благоприятная тенденция Коэффициент устойчивости экономического роста показывает какими темпами может развиваться организация в дальнейшем не меняя уже сложившееся соотношение между ... В целях получения наиболее объективной оценки финансового состояния организаций по причине отсутствия нормативных значений коэффициентов рентабельности и деловой активности по нашему мнению организациям целесообразно определять их значения Нормативное значение показателя рентабельности собственного капитала ... R н к - нормативная величина рентабельности собственного капитала α д - средняя ставка по банковским депозитам за период α нп ставка налога на прибыль Размещение собственных средств под банковский депозит является альтернативой их использования деятельности организаций а следовательно
Индексный метод расчета лимитов на оборотное финансированиеI выручки I ПО - темп изменения выручки и периода оборота КЗ пок.1 КЗ пок.0 I авансов I ПО 2 где КЗ ... NWC и NCA взаимосвязаны между собой Соотношение между ними зависит от уровня маржинальной рентабельности и производственного рычага это соотношение индивидуально для ... За счёт действия производственного рычага чистая прибыль и NWC растут более быстрыми темпами чем NCA что приводит к снижению потребности в ... NWC и NCA возможно на основе темпов прироста собственного капитала зависящих от рентабельности продаж оборачиваемости активов и уровня финансового рычага Лимит процентных ставок по кредитам устанавливается исходя из обеспечения условия
Оценка кредитоспособности предприятия-заемщикаДля оценки кредитоспособности заемщика используются следующие коэффициенты текущей ликвидности быстрой оперативной ликвидности эффективности оборачиваемости запасов эффективности оборачиваемости дебиторской задолженности эффективности оборачиваемости основного капитала эффективности оборачиваемости активовсоотношение всех долговых обязательств краткосрочных и долгосрочных и активовсоотношение всех долговых обязательств и собственного капитала соотношение всех долговых обязательств и акционерного капитала соотношение долгосрочной задолженности и фиксированных активов Перед кредитными учреждениями постоянно стоит задача выбора показателей для ... Однако окончательный вывод делают только с учетом динамики коэффициентов прибыльности Промежуточный коэффициент покрытия коэффициент быстрой ликвидности K 2 рассчитывается как отношение ликвидных активов к ... Прогноз обычно базируется на планировании темповроста снижения выручки от реализации и детально обосновывается клиентом Для более полной оценки кредитоспособности ... Баллы проставляют по каждому критерию и суммируют Чем больше сумма баллов тем меньше риск и больше ... Если известны производственные мощности компании то зная среднеотраслевой процент загрузки мощностей учитывая сезонный фактор производства и положение предприятия на рынке можно рассчитать порядок выручки и предполагаемую рентабельность Результаты полученные таким образом необходимо сравнить с результатами оценки кредитоспособности с
Два контура интересов в политике финансовго здоровья компанииDuPont маржа прибыли и оборачиваемость активов 13 Ои например сайт компании Полюс Золото http www.polyusgold.com 14 Пример расчета скорректированной аналитической ... Существуют четкие рекомендации по соотношениютемповроставыручки операционной прибыли и чиной прибыли Анализ темповроста позволяет выявить точки
Оборотный капитал и эффективность его использования в деятельности ООО Элетросвязьстрой Выручка от продаж тыс руб 67 136 15 779 34 620 51.57 в 2.2 раза Прибыль до налогообложения тыс руб 5 973 -5 284 205 3.43 - 3.88 Фондоотдача руб ... В 2016 г размер фондоотдачи в организации сократился по сравнению с 2014 г на 7434.83 руб или на 99.67 % что свидетельствует о сокращающихся темпахроставыручки по сравнению с темпамироста среднегодовой стоимостью основных производственных фондов предприятия Годовая производительность труда в 2016 г по ... Показатели рентабельности всего капитала и продаж в исследуемой организации свидетельствуют об их сокращении в 2016 г по сравнению с 2014 г на 20-30 пунктов что объясняется снижением спроса и соответственно выручки и финансовых результатов Но при этом в 2016 г по сравнению с 2015 г ... Коэффициенты - концентрации собственного капитала 0.16 -0.22 -0.1205 -0.28 0.10 - соотношения собственных и заемных средств 5.09 -5.51 -9.30 -14.39 -3.78 - обеспеченности запасов собственными средствами ... Коэффициент текущей ликвидности - отношение всей суммы текущих активов к общей сумме текущих обязательств - в 2016 г равен 0.82 что ниже нормативного
Совершенствование методики определения проблем управления оборотными и внеоборотными активами предприятияПоэтому далее в соответствующих формулах в качестве показателя прибыли предлагается использовать именно прибыль от продаж Использование предлагаемых показателей в дополнение к известным общепринятым показателям позволит более адекватно ... Общепринятыми показателями анализа дебиторской задолженности являются в частности расчет показателей оборачиваемости доли дебиторской задолженности в общем объеме текущих активов оценка соотношениятемповроста дебиторской задолженности с темпамивыручки от продаж В разрезе нашего
Методология оценки нематериальных активовОИС следует учитывать 21 величину ставки дисконтирования отдачи на капитал наиболее вероятный темп изменения денежных потоков от использования ОИС наиболее вероятное изменение стоимости ОИС Например при уменьшении ... Первая группа факторов связана с нормативно-законодательными изменениями как федерального так и регионального уровня рыночным соотношением спроса и предложения стоимостью всех видов ресурсов ухудшением качества сырья и множеством других причин ... Использование принципа замещения являющегося одним из основополагающих принципов оценки возможно в некоторых случаях при оценке нематериальных активов Принцип замещения устанавливает что максимальная цена собственности определяется минимальной суммой которую следует заплатить при ... В нее обязательно включаются оплата соответствующих налогов и пошлин а также прибыль на среднем уровне характерном для рассматриваемой отрасли Данный метод является основным при оценке уникальных ... Дис .. канд экон наук 08.00.10 Ростов н Д 2006 197 с РГБ ОД 61 06-8 2603 http www.dslib.net finarisy vlijanie-osnovnyh-riskov-na-formirovanie-stoimosti-nematerialnyh-aktivov.html ... MTN тыс руб Показатель 2012 2013 2014 Выручка MTK 0 54 631 141 445 Выручка MTN 104 345 61 379 2 303
Акции быстрорастущих компанийАкции быстрорастущих компаний - это акции чья стоимость намного превышает средний уровень стоимости обыкновенных акций в целом эта разница отражается в существенно более высоких доходах и дивидендах на акцию в более высокой номинальной стоимости активов на акцию и в более высокой рыночной стоимости акций Быстрорастущая компания является компанией имеющей ... Быстрорастущая компания является компанией имеющей высокие темпыроста в результате действия одного или двух следующих факторов рост компании более стремительными темпами чем средние темпы развития отрасли чьей составной частью компания и является особенности политики компании например упор на ... Предполагается что инвестор хочет инвестировать 10 000 долларов в российский фондовый рынок и хочет найти недооцененные акции с высоким потенциалом роста Для сравнения компаний он может использовать финансовые показатели такие как соотношение цены и прибылиРоствыручки является важнейшим индикатором для выявления быстрорастущих компаний и их акций Этот показатель отражает способность
Сопряженный эффект операционно-финансового левериджа в управлении финансовым состоянием организацииСумма процентов по кредиту тыс руб 31 449 701.2 47 231 585.5 Темп инфляции % 6.6 11.4 Дифференциал финансового рычага 12.881 16.891 Эффект финансового левериджа % 10.75 ... Совокупный рычаг дает представление о том на сколько процентов изменится прибыль до налогов после выплаты процентов при изменении выручки на 1% Достаточно распространенным является мнение что два вида левериджа должны быть связаны обратно ... Для АО Тандер соотношение финансового и операционного рычага находится на оптимальном уровне для поддержания экономической активности С помощью ... С помощью этих действенных инструментов -операционного и финансового рычагов - организация может достичь желаемой отдачи от вложенного капитала при контролируемом уровне риска добиться максимизации прибыли компании Сформулированные выше доводы позволяют АО Тандер конкретно решать проблему определения величины возможного привлечения ... ЭФЛ в целях повышения финансовой независимости т.е увеличивать долю собственных средств в структуре капитала Ростприбыли АО Тандер в исследуемом периоде достигается за счет увеличения объемов реализации роста цен
Внутренние механизмы финансовой стабилизацииЕсли доля НИОКР в выручке была 3% предприятие может увеличить ее до 5% Оптимизировать налоговую нагрузку за счет использования ... Предприятие должно провести анализ своих активов и избавиться от неликвидных или резервных Например если на предприятии есть неиспользуемое оборудование его ... Предприятия должны провести анализ соотношения собственного и заемного капитала и привести его к соблюдению значений Например если коэффициент финансовой ... Стратегический механизм финансовой стабилизации направленный на обеспечение экономического роста предприятий в рамках стратегии. Его основная цель - достижение полного финансового роста когда предприятие ... Например если предприятие первоначально росло на 5% в год то за счет применения механической финансовой системы оно может увеличить темпыроста до 10-15% в год Это позволит предприятию нарастить свои доходы прибыль и рыночную
Финансовый анализ развития малого бизнеса в РоссииВ 2004 г положение несколько улучшилось в отраслях наука и научное обслуживание финансы кредит страхование пенсионное обеспечение приблизилось к рекомендуемому значению а в отрасли общая коммерческая деятельность по обеспечению функционирования рынка превысило ... Именно этот показатель показывает в какой мере активы организации способны покрыть его текущие долги В большинстве организаций состояние расчетной дисциплины характеризуется динамикойи ... РФ Анализ данных табл 2 показывает что в ряде отраслей имеется тенденция увеличения дебиторской задолженности в течение 5 лет большими темпами чем увеличение выручки от реализации что в условиях инфляции для финансовой политики малых организаций нежелательно Вследствие этого ... Как показывают данные табл 2 с ростом объема реализации увеличиваются остатки дебиторской задолженности платежная дисциплина хозяйственных партнеров финансовая политика взыскания дебиторской ... Растущее количество новых мелких покупателей частая смена их организационной формы увеличивают объемы дебиторской задолженности что отрицательно отражается на ликвидности малых организаций их платежеспособности На платежеспособность организации непосредственное влияние оказывает период погашения задолженности В процессе анализа этого показателя необходимо выявить сроки погашения основных видов задолженности их динамику а также соотношение сроков погашения кредиторской и дебиторской задолженности Качественное состояние дебиторской задолженности характеризует вероятность получения ее ... По нашим расчетам зависимость малых организаций от кредиторов к 2004 г снизилась на 0.19 что положительно отразилось на финансовой устойчивости организаций Темпыроста дебиторской задолженности малых организаций за период 2000 2004 гг опережали темпыроста кредиторской
Факторы ограничения финансового обеспечения инвестиционной деятельности российских компанийСвидетельствует о правильном протекании всех экономических процессов в организации 6 Темпростаприбыли превышает темпроставыручки 87 21 24 Свидетельствует о росте рентабельности продаж Приложение 2 Анализ источников финансирования деятельности Темпроста собственного капитала превышает темпростаактивов 87 39 45 Финансирование организации осуществляется преимущественно за счет собственных источников 2
Влияние структуры оборотных средств на показатели финансового состояния организацииРеальная же практика свидетельствует что только часть чистой прибыли направляется на финансирование оборотных средств и формулу 1 необходимо откорректировать на процент воспроизводства текущих активов за счет чистой прибыли Определение доли отчислений в фонды потребления и накопления осуществляется на основании плановых расчетов или ... Интервал изменения темпароставыручки от реализации продукции колеблется в пределах от 0.7 до 1.8 что наиболее практично ... Доля собственных оборотных средств Темпы изменения объемов продаж Коэффициент текущей ликвидности 3 0.4 0.7 0.84 0.9 0.91 1.0 0.94 ... Итак финансово устойчивым является такой субъект хозяйствования который за счет собственных средств покрывает вложения в активы не допускает неоправданной дебиторской и кредиторской задолженности своевременно рассчитывается по своим обязательствам Основой финансовой ... Рациональная организация оборотного капитала состоит в выявлении оптимального соотношения между собственными и привлеченными средствами в нахождении компромисса между риском потери ликвидности и эффективностью