Каталог: период погашения задолженности поставщикам

1. Теоретические и практические аспекты внутреннего аудита дебиторской и кредиторской задолженности в организациях торговли Вопрос вариант ответа да нет указания на необходимость дополнительных процедур Проверка начисления процентов покупателю за несвоевременное погашение задолженности форма РДВА-8.1.1 Контрагент реквизиты договора размер процентной ставки период для начисления процентов по
2. Период погашения кредиторской задолженности С другой стороны длительный период погашения кредиторской задолженности может указывать на финансовые проблемы компании нехватку ликвидности или недисциплинированность в расчетах с поставщиками Например если период погашения кредиторской задолженности составляет 90 дней это означает что компания в
3. Индексный метод расчета лимитов на оборотное финансирование OCF поступления - платежи поставщикам - оплата постоянных затрат Более корректно на наш взгляд именно OCF рассматривать как основу ... Среднеквартальная выручка за отчётный период корректируется с учётом прогнозируемых поступлений реальной дебиторской задолженности а также кредиторской задолженности подлежащей погашению
4. Анализ арбитражного управляющего Т.е период возможного погашения организацией текущей задолженности перед кредиторами за счет выручки увеличился на 4.5 мес 2.3 Анализ ... Отношение дебиторской задолженности к совокупным активам 0.183 0.254 0.168 0.171 0.27 0.262 0.008 изменения -0.086 0.003 0.099 ... Таким образом финансовая устойчивость и стабильность организации за анализируемый период снизилась а зависимость от внешних кредиторов возросла Для сравнения величина коэффициента автономии по отрасли ... РФ По важнейшим видам материально-технических ресурсов предприятиям-изготовителям этих ресурсов могут устанавливаться специальные квоты государственное бронирование по обязательной продаже указанных ресурсов государственным заказчикам и поставщикам Перечень и объемы таких ресурсов устанавливаются Правительством РФ Государственный контракт определяет права и обязанности
5. Финансовый анализ для арбитражного управляющего Т.е период возможного погашения организацией текущей задолженности перед кредиторами за счет выручки увеличился на 4.5 мес 2.3 Анализ ... Отношение дебиторской задолженности к совокупным активам 0.183 0.254 0.168 0.171 0.27 0.262 0.008 изменения -0.086 0.003 0.099 ... Таким образом финансовая устойчивость и стабильность организации за анализируемый период снизилась а зависимость от внешних кредиторов возросла Для сравнения величина коэффициента автономии по отрасли ... РФ По важнейшим видам материально-технических ресурсов предприятиям-изготовителям этих ресурсов могут устанавливаться специальные квоты государственное бронирование по обязательной продаже указанных ресурсов государственным заказчикам и поставщикам Перечень и объемы таких ресурсов устанавливаются Правительством РФ Государственный контракт определяет права и обязанности
6. Анализ состояния и использования заемного привлеченного капитала на основе бухгалтерской финансовой отчетности Кредиторская задолженность Доходы будущих периодов Оценочные обязательства Прочие обязательства По статье Заемные средства код 1510 отражаются ... Движение заемных средств где дается расшифровка об остатке возникновении и погашении обязательств выданным по векселям в том числе просроченным а также приводится перечень организаций-кредиторов которым предприятие имеет большую задолженность Поставщики и подрядчики - сумма задолженности поставщикам и подрядчикам за поступившие материальные ценности выполненные работы
7. Погашение кредиторской задолженности Период погашения кредиторской задолженности Период погашения КЗ 365 дней Оборачиваемость КЗ Период погашения КЗ 365 5 73 дня ... Использовался метод прямого прогнозирования учитывающий ожидаемые поступления от клиентов и планируемые выплаты поставщикам сотрудникам и по налоговым обязательствам Пример фрагмента прогноза движения денежных средств в тыс руб
8. Анализ источников формирования капитала Поэтому в процессе анализа необходимо изучить состав давность появления кредиторской задолженности наличие частоту и причины образования просроченной задолженности поставщикам ресурсов персоналу предприятия по оплате труда бюджету определить сумму выплаченных пеней за просрочку платежей ... На начало периода На конец периода Средние остатки кредиторской задолженности тыс руб 7500 9000 Сумма погашенной кредиторской
9. Управление задолженностью предприятия железнодорожного транспорта Для принятия решений разумно дополнительно сопоставить периоды погашения дебиторской задолженности потребителей со сроком погашения задолженности поставщиков и подрядчиков Т.к часто оказывается
10. Мониторинг и анализ состояния и движения денежных средств предприятия на основе бухгалтерской отчетности Платежи отток денежных средств по текущей деятельности в связи с оплатой Поставщикам подрядчика за сырье материалы рабо- ты услуги 1180168 65.9 2016485 73.0 836317 7.1 В ... В связи с погашением выкупом векселей и других долговых ценных бумаг возврат кредитов и займов 85382 4.8 139303 ... Всего выплат отток денежных средств от всей хозяйственной деятельности за период 1789871 100 2762661 100 2583790 Сальдо денежных потоков за период 6225 42986 49211 Остаток ... Это в свою очередь способствовало не только увеличению денежных средств но и снижению дебиторской задолженности Доля оттока денежных средств от текущей основной деятельности в общей сумме выплаченных денежных средств
11. Бухгалтерский учет операций с векселями Выдан вексель в оплату полученных у поставщика материалов 60 60 Векселя выданные 4 Начисленные проценты включены в первоначальную стоимость активов работ ... Начисленные проценты и дисконт по выданным векселям включены в расходы будущих периодов 97 60 Векселя выданные 6 Оплачен выданный вексель 60 Векселя выданные 51 7 Произведен ... В обеспечение поставки организация А выдала простой вексель на 246 000 руб По истечении срока вексель предъявлен к погашению и оплачен в безналичном порядке Бухгалтерские записи в учете векселедателя представлены в табл 4 ... Отражается задолженность за приобретенные комплектующие изделия 200 000 10 60 2 НДС 36 000 19 60
12. Обязательства предприятия Например задолженность перед поставщиком канцелярских товаров за партию полученную в январе которую необходимо оплатить до конца года Задолженность Задолженность перед персоналом по оплате труда - зарплаты премии отпускные и т.д за текущий месяц Задолженность по налогам и сборам перед бюджетом - НДС налог на прибыль НДФЛ и др ... НДФЛ и др за отчетный период Краткосрочные кредиты и займы со сроком погашения до 1 года Например овердрафт в банке
13. Краткосрочные обязательства Итак если у компании нет других крупных выплат за этот период то она будет в состоянии погасить кредиторскую задолженность в срок так как у нее ... Краткосрочный кредит 1 миллион руб предполагаемый срок погашения - 6 месяцев Поставщиковая задолженность 500 тысяч руб срок платежа - 30 дней Зарплатные обязательства 300 тысяч руб
14. Группы активов и пассивов Это включает краткосрочные кредиты и займы которые нужно погасить в течение 12 месяцев а также долги поставщикам которые также должны быть оплачены в течение этого периода Такие обязательства создают срочные финансовые ... Срок погашения этого займа составляет всего 6 месяцев Компания также имеет задолженность перед своими поставщиками которую
15. Инструменты долгосрочного и среднесрочного финансирования предприятия Действительно если инвестиция финансируемая традиционным способом приводит к записи в активе и пассиве лизинговая операция не требует никакой записи Исходя из этой предпосылки считалось что лизинг оставляет неизменной кредитоспособность предприятия потому что он не изменяет коэффициентов задолженности Возможно это и было так в начальный период распространения лизинга но вот уже несколько ... Конечно арендная плата - это расходы которые уменьшают облагаемую прибыль предприятия и позволяют ему экономить на налоге но когда инвестиция финансируется за счет займа предприятие также отражает в бухгалтерском учете амортизацию погашение основного долга и финансовые расходы уменьшающие его налогооблагаемую прибыль Как уже подчеркивалось выше лизинг ... Прежде всего заключить договор лизинга обычно легче чем договор классического среднесрочного займа и в некоторых случаях именно поставщик оборудования занимается разработкой документов С другой стороны обращение к лизингу освобождает предприятия от определенных
16. Внереализационные расходы Пени за просрочку оплаты поставщику 30 000 Неустойка за нарушение сроков поставки 100 000 Штраф за нарушение правил охраны Погашение задолженности в иностранной валюте по курсу отличному от курса на дату возникновения задолженности Рассмотрим гипотетический пример компании ТехноЭкспорт которая имеет кредит в размере 100 000 долларов США ... RUB 7 000 000 Сумма кредита на дату погашения RUB 7 500 000 Курсовая разница RUB 500 000 Эти расходы будут отражены в ... Эффекты изменений валютных курсов требует признания курсовых разниц в том периоде в котором они возникают В России учет курсовых разниц регулируется Налоговым кодексом РФ статья
17. Учетная политика по созданию резерва по сомнительным долгам Любого вида кроме авансов уплаченных поставщикам Только по расчетам за товары и услуги Любого вида Состояние задолженности Задолженность не погашенная ... Срок возникновения непогашенной задолженности С момента возникновения Более 45 дней С момента возникновения Периодичность создания резерва Не
18. Движение денежных средств по текущей деятельности Движение денежных средств по текущей деятельности будет отражен чистый денежный поток показывающий реальное изменение остатка денежных средств за отчетный период Если предприятие получает прибыль но при этом имеет большую дебиторскую задолженность то в ОДДС ... Таким образом анализ движения денежных средств по текущей деятельности позволяет оценить реальную платежеспособность предприятия его способность генерировать денежные потоки для финансирования текущих операций погашения обязательств и инвестиционной деятельности Структура движения денежных средств по текущей деятельности в отчете о ... Платежи поставщикам за сырье материалы работы и услуги Изменения в остатках дебиторской и кредиторской задолженности Изменения
19. Роль классификации в управлении дебиторской задолженностью ДЗ можно разделить на коммерческую и некоммерческую Коммерческой считается задолженность обусловленная основной деятельностью предприятия т.е производством и реализацией продукции работ услуг предоплата и авансы поставщикам т.е кредитование закупок сырья материалов комплектующих и т д отсрочка оплаты покупателям по отгруженной ... ДЗ должно являться сокращение среднего промежутка времени между фактической передачей товарно-материальных ценностей и выставлением счета-фактуры покупателю в случае с денежным авансированием данный период определяется сроками зачисления средств получателю Пример В договоре отсрочка исчисляется с момента оформления первичных ... BC - возникновение текущей задолженности На этом этапе формируется ДЗ по объему на основании учета первичных документов и срокам ... ДЗ по объему на основании учета первичных документов и срокам погашения По надежности возврата она относится к нормальной ДЗ и может быть наиболее эффективно рефинансирована
20. Пассивные счета Распределение прибыли Погашение задолженности перед поставщиками за счет кредита Формирование резервного капитала из нераспределенной прибыли Пример расчета ... На конец отчетного периода у них следующие данные по пассивам Счет Наименование Материнская компания руб Дочерняя компания руб