Каталог: общая оценка финансового состояния предприятия
Оптимизация структуры бухгалтерского баланса как фактор повышения финансовой устойчивости организацииСобственные и долгосрочные источники формирования запасов и затрат с 2012 года по 2014 год увеличились на 17798 тыс руб и составили 30770 тыс руб Общая величина основных источников средств в за анализируемый период выросла на 30820 тыс руб и ... На начало и на конец отчетного периода трехмерный показатель типа финансовой устойчивости S имеет вид S 0.0 1 Источниками финансирования запасов являются долгосрочные и краткосрочные ... ООО Джумайловское находится в неустойчивом финансовомсостоянии Впоследствии это может привести к нарушению платежной дисциплины В тоже время не исключается возможность ... В тоже время не исключается возможность восстановления равновесия за счет пополнения собственных оборотных средств предприятия Важным показателем который характеризует финансовоесостояние организации и ее устойчивость является обеспеченность материальных оборотных ... Излишек или недостаток плановых источников средств для формирования запасов и затрат является одним из критериев оценкифинансовой устойчивости предприятия в соответствии с которым выделяют 4 типа финансовой устойчивости абсолютная З
Кластерный анализ зернового сектора регионаНижегородской области финансово устойчива Также проведен кластерный анализ зернопроизводителей региона по размеру посевных площадей и структуре посевов ... Дана общаяоценкапредприятиям зернового сектора региона Сформулирован тезис о возможности перехода на косвенные формы государственной ... Нижегородской области Оценка величины и результатов деятельности сектора зернопроизводства в регионе представлена в таблице 1 Таблица 1 ... Нижегородской области в настоящее время отличается стабильностью и не находится в состоянии кризиса большая часть организаций Нижегородской области занимающихся производством зерна организована в форме ООО Однако
Индекс качества активовЭто важный показатель для инвесторов кредиторов и других заинтересованных сторон при анализе финансовогосостояния компании Основные факторы влияющие на индекс качества активов Индекс качества активов Asset Quality Index ... Если стоимость нематериальных активов долгосрочных финансовых вложений и прочих внеоборотных активов растет быстрее чем общая стоимость активов компании то это ... Такая структура активов считается оптимальной так как обеспечивает высокую ликвидность и платежеспособность предприятия В то же время универсального нормативного значения индекса качества активов не существует поскольку его ... Это позволит дать более объективную оценкуфинансовогосостоянияпредприятия и его способности своевременно погашать обязательства Применение индекса качества активов Индекс
Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организаций - часть 4Его величина говорит о том что анализируемое предприятие не смогло бы в срочном порядке погасить свои текущие обязательства считается что этот показатель ... Таблица 4 Расчет и оценка коэффициентов платежеспособности организации за 2012 2014 гг Показатели 2012 г 2013 г 2014 г ... Денежные средства краткосрочные финансовые вложения и краткосрочная дебиторская задолженность 106034 94379 97485 -11655 3106 Общая величина оборотных активов ... Таким образом организация в состоянии немедленно выполнить свои текущие обязательства за счет денежных средств на счетах в 2012 году
Развернутый анализ финансово-экономического состояния предприятияПричины приводящие к улучшению или ухудшению финансового благополучия предстают в явном виде а оценка этих причин получает количественное и качественное выражение Для проведения такого анализа построим баланс движения ... С этой целью рассмотрим добавленную стоимость образованную распределенную и использованную а финансово-экономическоесостояние будем оценивать по показателю денежного капитала ДК Добавленная стоимость на стадии образования ДС обр ... ФР обр В итоге у предприятия на стадии образования финансовых ресурсов имеются два источника собственный и заемный Эти ресурсы в
Финансовый анализ предприятия по балансуВ структуре пассива баланса по состоянию на конец исследуемого периода присутствуют также резервы предстоящих расходов прочие краткосрочные обязательства Уменьшение активов ... Уменьшение активов на 313 303 тыс руб сопровождается одновременным уменьшением обязательств предприятия на 579 653 тыс руб Так как платежеспособность зависит от покрытия обязательств предприятия его активами можно утверждать что вследствие того что обязательства организации снизились в большей степени ... Денежные средства краткосрочные финансовые вложения дебиторская задолженность прочие оборотные активы 1230 1240 1250 1260 x 871 798 759 ... Денежные средства краткосрочные финансовые вложения дебиторская задолженность прочие оборотные активы 1230 1240 1250 1260 x 871 798 759 943 -111 855 3 Общая величина оборотных активов 1200 x 2 124 149 1 898 286 -225 863 4 ... II Оценка текущей платежеспособности оптимальное значение 1 Коэффициент абсолютной ликвидности Л2 норма денежных резервов 0.20 -
Как оценить финансовую устойчивость предприятия Нормативы финансовой устойчивости для предприятий строительной отрасли и сельского хозяйствaЗдоровые % Общая доля верных классификаций % Текущая ликвидность Не соответствуют 73.8 25.6 74.1 Соответствуют 26.2 74.4 ... Исходя из значения показателя для каждого отдельного предприятия и сравнения его значения с нормативом можно сделать вывод об удовлетворительном или неудовлетворительном финансовом ... Ниже представлена оценка классифицирующей способности нормативных значений рекомендуемых законодательством Ниже представлены новые нормативные значения рассчитанные с помощью
Анализ источников формирования капиталаСобственный капитал характеризуется простотой привлечения обеспечением более устойчивого финансовогосостояния и снижением риска банкротства Необходимость в собственном капитале обусловлена требованиями самофинансирования предприятий Он является ... Однако в его структуре доля собственных источников средств снизилась на 2.6 % а заемных соответственно увеличилась что свидетельствует о повышении степени финансовой зависимости предприятия от внешних кредиторов В процессе последующего анализа необходимо более детально изучить состав ... Данные приведенные в табл 12.3 показывают изменения в размере и структуре собственного капитала значительно увеличились сумма и доля нераспределенной прибыли и резервного фонда при одновременном уменьшении удельного веса уставного и добавочного капитала Общая сумма собственного капитала за отчетный год увеличилась на 4600 тыс руб или на 18.25
Сравнительный анализ различных подходов к оценке финансовой устойчивости высокотехнологичных компанийТаблица 4 Расчет основных показателей оценки руб Показатель Расчет Общая величина запасов 672 918 000 16 752 000 689 670 ... Использование данных бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах дает наиболее достоверную информацию Включает относительные коэффициенты характеризующие финансовоесостояние организации в целом ... Частично применяется зарубежный опыт оценкифинансовой устойчивости предприятия Учитывает индивидуальные особенности Не имеет четких критериев для установления типа финансовой устойчивости В группе
Инструменты оценки финансовой устойчивости предприятияЗЗ 0 ОВИ - ЗЗ 0 Кризисное финансовоесостояние КФС 0 - 0 - 0 - СОС - ЗЗ 0 СДИ - ЗЗ ... Для оценки абсолютных показателей финансовой устойчивости целесообразно построить типовую аналитическую таблицу 2 Таблица 2 Абсолютные показатели ... КЗС 0 0 0 - 7 Общая величина источников ОВИ п.5 п.6 2037 2041 4295 2258 8 Запасы и затраты ЗЗ ... Трехкомпонентный показатель типа финансовой ситуации 0 0 0 1 1 1 0 0 0 х Так с помощью ... Так с помощью показателей представленных в таблице 2 согласно изучаемой методике были рассчитаны три показателя обеспеченности запасов источниками их формирования что позволяет классифицировать финансовую ситуацию предприятия по степени его устойчивости на конец изучаемого периода Целесообразным представляется изучение динамики в течении
К проблеме выбора критериев анализа состоятельности организацииК рассматриваемой группе подходов следует отнести формирование показателей балльной или экспертной оценки построенной на системе частных критериев каждый из которых получает соответствующий вес балл коэффициент иную оценку 2.11 и др Обобщая состав показателей представленных в табл 1 и 3 следует обратить ... Данные табл 5 сформированной автором по результатам анализа одного из машиностроительных предприятий свидетельствуют что при характерном для этой организации соотношении затрат и выручки невозможно обеспечить финансовую ... Подобное изменение структуры активов свидетельствует о наличии положительных сдвигов в финансовомсостоянии организации и наращивании ее производственного потенциала Финансирование деятельности организации осуществляетсяпреимущественно за счет привлеченных источников
Малый бизнес и прогнозирование финансовых результатовКоличество услуг на конец 4-го квартала ориентировочная оценка исходя из плана текущего года 855 ед услуг 0.6477 х 0.1 132 ед услуг ... SPA-оборудования подразделяются на расходы по оказанию услуг и по содержанию помещения Общая сумма расходов на коммунальные услуги согласно данным бюджета текущих расходов составляет 41 440 руб ... Оставшуюся сумму 10 360 руб относят к постоянным расходам предприятия Расходы на хозяйственный инвентарь составляют 207 200 руб Принимая например ставку распределения 50% в ... Тогда остаточная стоимость внеоборотных активов по состоянию на начало месяца будет равна разнице первоначальной стоимости 11 961 656 руб за вычетом ... УСН на общую систему налогообложения и может быть использован для расчета прогнозной финансовой отчетности предприятий малого бизнеса На рисунке представлен график притока и оттока денежных средств с
Модель АльтманаСпрингейта обе направлены на оценку риска банкротства компаний однако имеют следующие отличия Географическая ориентация Модель Альтмана разработана на основе ... Спрингейта ориентирована на данные британских предприятий Это означает что модель Спрингейта учитывает специфические особенности и требования британского рынка и законодательства ... Z-счета используются финансовые показатели такие как чистая прибыль общая задолженность и прочие С другой стороны модель Спрингейта ... Альтмана Расчет нужно проводить регулярно - не реже 1 раза в квартал чтобы своевременно выявить ухудшение финансовогосостояния компании Далее модель Дюпона модель Лиса модель Таффлера модель Сайфуллина модель Фулмера модель Гордона
Финансовый анализ как инструмент финансового менеджментаХорошо управляемые компании ищут оптимальное количество финансовых рычагов для своей конкретной ситуации Примеры коэффициентов коэффициент задолженности отношение долга к собственному капиталу ... Коэффициент задолженности Общая сумма обязательств Общая сумма активов Отношение долга к собственному капиталу - еще один коэффициент ... Это оценка доли баланса компании которая финансируется поставщиками и кредиторами Как и у предыдущего коэффициента более ... В этом измерении трудоемкие предприятия например предприятия розничной торговли будут менее производительными чем высокотехнологичные высокопроизводительные производители Продажи на одного ... Эти коэффициенты могут дать пользователям еще один взгляд на финансовоесостояние и эффективность компании Коэффициенты этой группы используют денежный поток в сравнении с другими показателями
Источники формирования и методика расчета потребности в оборотном капиталеТаким образом обеспечивается взаимосвязь между производственными и финансовыми показателями что является обязательным условием успешного предпринимательства Организация устанавливает нормы запасов в днях по ... Носм Осм Н 8 Норматив и норма вычисляются по каждому виду материалов покупных полуфабрикатов и сырья в отдельности Общая формула расчета норматива оборотных средств на незавершенное производство Ннп такова Где С это издержки ... Аналитический метод следует применять если по сравнению с предыдущим периодом в этом периоде не планируется сильных изменений в условиях функционирования предприятия и средства которые вложены в запасы имеют наибольший удельный вес Потребность в текущих активах ... В этой связи необходимо предпринимать следующие шаги дать оценку объему потенциальных продаж организации сформировать производственный план под этот размер продаж проанализировать капиталовложения в ... Это наиболее важная характеристика из влияющих на эффективность использования текущих активов и финансовоесостояние организации Этот показатель говорит об уровне производственного потребления оборотных средств Чем выше скорость оборота
Сравнительный анализ российских и зарубежных подходов к анализу финансового состояния организацииДО. 22 По сути это величина чистого оборотного капитала Общая величина основных источников формирования запасов и затрат ОИ СД КЗС ЗПП 23 где КЗС ... Далее для определения типа финансовой устойчивости данные абсолютные показатели сравнивают с величиной запасов 3 В связи с этим существует ... СД 3 ОИ 3 3 Неустойчивое финансовоесостояние СОС 3 СД З ОИ З 4 Кризисное финансовоесостояние СОС 3 СД 3 ... СД 3 ОИ 3 Результаты данной методики оценкифинансовой устойчивости часто противоречат результатам анализа по относительным коэффициентам Показатели оборачиваемости efficiency ratios По ... За рубежом пример расчета показателей оценкифинансовогосостояния выполняется на материалах широко известного публичного предприятия например TRW INC Coca-Cola PepsiCo Дженерал электрик и др В некоторых российских учебниках примеры
Анализ финансового состояния в динамикеПоэтому финансовая устойчивость формируется в процессе всей производственно-хозяйственной деятельности и является главным компонентом общей устойчивости предприятия Абсолютными показателями финансовой устойчивости являются показатели характеризующие степень обеспеченности запасов и затрат источниками их ... Краткосрочные заемные средства 289 370 289 370 0 0 0 -289 370 7 Общая величина основных источников формирования запасов и затрат 630 676 683 902 862 868 -35 ... Трехкомпонентный показатель типа финансовой ситуации S 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ... Неустойчивое финансовоесостояние Кризисное финансовоесостояниеОценка риска финансовой неустойчивости Безрисковая зона Зона допустимого риска Зона критического
Комплексный анализ эффективности использования нематериальных активовНМА о - общая стоимость нематериальных активов Удельный вес неамортизируемых нематериальных активов Стоимость какой части нематериальных активов не ... Анализ состояния и движения нематериальных активов Коэффициент инновационности Сколько рублей незаконченных вложений том числе на НИОКР ... Комплексная оценка эффективности использования нематериальных активов Коэффициент комплексной оценки эффективности использования нематериальных активов Интегральный показатель для ... Показатели блоков 1 6 на рисунке позволяют характеризовать статику состояние и динамику движение а также потребности вовлечения в хозяйственный оборот объектов интеллектуальной собственности исходя из особенностей деятельности конкурентных позиций на рынке финансовогосостояния организации перспектив ее развития Результатом анализа взаимодействия этих этапов анализа может быть формирование ... Кроме того необходимо осуществлять прогнозирование спроса на нематериальные активы и их предложения что позволит выявить потребности предприятия в данном виде активов Основные проблемы проведения данного вида анализа связаны с неразвитостью рынка
К вопросу об устойчивости финансового состояния отечественного предприятияАктуальность проблемы оценки уровня ликвидности отечественного промышленного предприятия приобретает особое значение в условиях нестабильной экономической ситуации В ... При этом финансовое положение нельзя оценивать по критериям экстремума т.к недостаточная финансовая устойчивость может привести к неплатежеспособности предприятия и отсутствию у него средств для развития производства ... На этой основе определяется общая величина собственных средств которые должны быть вложены в оборотные активы для обеспечения приемлемого уровня ... Допустимый или оптимальный для данного предприятия уровень текущей ликвидности определяется как отношение фактической величины оборотных активов к допустимой величине краткосрочных ... В ходе расчета оптимального показателя определяются важные характеристики его состояния необходимая допустимая величина чистого оборотного капитала соотношение величины поступлений от покупателей и платежей поставщикам
Методика экономического анализа финансово-хозяйственной деятельности строительной организации в целя подтверждения непрерывности развитияСтруктура долгов и способы кредитования организации характеризуются выделением в составе общего показателя степень платежеспособности общая коэффициентов задолженности по кредитам банков и займам другим организациям фискальной системе внутреннему долгу Показатели ... Таблица 6 Оценка неудовлетворительной структуры баланса ОАО Регионстрой Показатель Значение показателя Изменение - Нормативное значение Соответствие фактического ... Методическими положениями по оценкефинансовогосостоянияпредприятий и установлению неудовлетворительной структуры баланса утвержденными распоряжением Федерального управления по делам о