Каталог: коэффициент наличия собственных долгосрочных источников
Концепция валютно-финансового регулирования национальной экономики в условиях нестабильности глобальных финансовАкцент государственного регулирования должен быть сделан на создании полного цикла производственно-сбытовых цепочек включая стимулирование национального инвестора к продвижению собственной продукции на наиболее перспективных экспортных направлениях Разработки особой модели требует и управление иностранными активами ... Если же оценить внешние активы частного сектора с учетом прямых зарубежных вложений то по меньшей мере 80 % иностранных требований представлены в долгосрочной низколиквидной форме 8 7 Чистая позиция по внешнему долгу Российской Федерации на 01.10.2017 8 ... Показатели внешней долговой устойчивости экономики Коэффициент Внешний долг ВВП % Коэффициент Внешний долг экспорт товаров и услуг % Коэффициент Платежи ... Международным валютным фондом в аналитических целях степень риска низкая средняя высокая Источники Reform of The Policy On Public Debt Limits in Fund-Supported Programs IMF 2014 Debt ... По нашему мнению в регулятивном контуре должен быть учтен не только количественный но и качественный аспект соотношения активов и обязательств то есть предпринята не балансовая а реалистичная оценка возможности мобилизовать некоторые виды активов например ссуды и займы наличная валюта и депозиты портфельные инвестиции и оценка вероятности реорганизации внешнего долга Для таких оценок
Анализ финансово-хозяйственной деятельности для администраций субъекторв РФЗа период с 01.01.2017 г по 01.01.2021 г доля просроченной кредиторской задолженности в пассивах организации увеличилась с 43.017% до 56.852% что свидетельствует об ухудшении состояния задолженности перед кредиторами и увеличении бесплатных источников покрытия потребности организации в оборотных активах 8 Отношение дебиторской задолженности к совокупным активам определяется ... Отношение дебиторской задолженности к совокупным активам долгосрочная краткосрочная деб.задолженность потенциальные оборотные активы подлежащих возврату совокупные активы г ж з а таб.2 ... Анализ изменения коэффициентов характеризующих деловую активность ОАО Арсенал ПРИМЕР по состоянию на 01.01.2021 г по сравнению с ... К2 - коэффициента обеспеченности собственными средствами Коэффициент текущей ликвидности К1 - характеризует общую обеспеченность предприятия оборотными средствами для ведения Коэффициент текущей ликвидности определяется по формуле как отношение фактической стоимости находящихся в наличии у предприятия оборотных средств в виде производственных запасов готовой продукции денежных средств дебиторских задолженностей
Сбалансированность платежеспособности предприятия и ликвидности его финансовых ресурсовХ 4 - рыночная стоимость собственного капитала бухгалтерская - балансовая учетная - стоимость задолженности Х 5 - выручка общий доход ... Х 5 - выручка общий доход активы а коэффициенты представляют собой веса отдельные экзогенных переменных 12 Степень вероятности банкротства показана в таблице Значение ... Тенденция к росту в их составе трудно реализуемых активов сомнительной дебиторской задолженности запасов товарно-материальных ценностей с длительным периодом оборота может сделать такое предприятие неспособным отвечать по своим обязательствам замедление оборачиваемости оборотных средств предприятия чрезмерное накапливание запасов ухудшение состояния расчетов с покупателями сокращение периода погашения кредиторской задолженности при замедлении оборачиваемости текущих активов тенденция к вытеснению в составе обязательств предприятия дешевых заемных средств дорогостоящими и их неэффективное размещение в активе наличие просроченной кредиторской задолженности и увеличение ее удельного веса в составе обязательств предприятия значительные суммы ... Тенденция к росту в их составе трудно реализуемых активов сомнительной дебиторской задолженности запасов товарно-материальных ценностей с длительным периодом оборота может сделать такое предприятие неспособным отвечать по своим обязательствам замедление оборачиваемости оборотных средств предприятия чрезмерное накапливание запасов ухудшение состояния расчетов с покупателями сокращение периода погашения кредиторской задолженности при замедлении оборачиваемости текущих активов тенденция к вытеснению в составе обязательств предприятия дешевых заемных средств дорогостоящими и их неэффективное размещение в активе наличие просроченной кредиторской задолженности и увеличение ее удельного веса в составе обязательств предприятия значительные суммы дебиторской задолженности относимые на убытки тенденция опережающего роста наиболее срочных обязательств в сравнении с изменением высоколиквидных активов падение значений коэффициентов ликвидности нерациональная структура привлечения и размещения средств формирование долгосрочных активов за счет краткосрочных источников средств убытки отражаемые в балансе и др Финансовые трудности
Оценка вероятности дефолта российского коммерческого банка с учетом теоретического значения спреда CDSInvestors Service международная шкала Долгосрочный рейтинг дефолта эмитента в иностранной валюте Long Term Issuer Default Rating агентства Fitch Ratings ... Фиктивная переменная Источник составлено автором 5 Форма 101 Данные оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета Форма 102 ... Форма 134 Расчет собственных средств капитала Форма 135 Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной ... T PD b - оцениваемое значение вероятности дефолта банка α - свободный член константа β n - коэффициент при объясняющей переменной CDS f - полученное в первой модели значение переменной Спред CDS ... Спред CDS значим на 1 %-ом уровне значимости и положительно влияет на вероятность дефолта то есть по мере увеличения спреда увеличивается и вероятность дефолта что логично и соответствует основной гипотезе исследования Наличие государственной или иностранной поддержки отрицательно влияет на вероятность дефолта То есть наличие государственного или
Политика привлечения банковского кредитаТаким образом политика привлечения банковского кредита позволяет предприятию оптимизировать структуру источников финансирования минимизировать стоимость заемного капитала и обеспечить эффективное использование привлеченных кредитных ресурсов Критерии кредитоспособности ... Ликвидность активов наличие достаточного объема ликвидных средств для своевременных расчетов по обязательствам Коэффициент текущей ликвидности должен быть в диапазоне 1.5-2.5 Финансовая устойчивость соотношение собственных и заемных средств ... Инвестиционная привлекательность наличие программ модернизации освоения новых рынков диверсификации Таким образом ключевым показателем кредитоспособности является способность предприятия ... Это позволило ему нарастить объемы производства и продаж в пиковый период когда спрос на его продукцию традиционно высок Долгосрочные кредиты Долгосрочные банковские кредиты используются для финансирования капитальных вложений таких как приобретение основных средств
Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организаций - часть 5Бд средняя сумма долгосрочных банковских кредитов Бк средняя сумма краткосрочных банковских кредитов Экономическая сущность представленной модели отражает используемую ... К фр соотношение заемного и собственного капитала 0.7 К заг коэффициент загрузки активов величина обратная коэффициенту оборачиваемости активов значение К ... Он характеризует общую обеспеченность хозяйствующего субъекта находящимися в его пользовании оборотными средствами наличие которых необходимо ему для текущей хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств Расчет данного ... К о определяется как отношение разности между объемами источниковсобственных средств и фактической стоимостью основных средств и прочих внеоборотных активов к фактической стоимости
К проблеме выбора критериев анализа состоятельности организацииДанные факты свидетельствуют о наличии доверия к предприятию со стороны банковского сообщества Подтверждением вывода о росте деловой активности служат ... Iс источникисобственных средств К1 долгосрочные кредиты банков и займы К2 - краткосрочные кредиты банков и
Стратегирование источников финансирования аграрного бизнесаУ большинства предприятий приемлемое соотношение заемных и собственныхисточников Следует заметить что анализ расчетных значений показывает что предприятия используют средства эффективнее чем в ... Заметим что в Пензенской области по сельскохозяйственным предприятиям объемы краткосрочного заимствования выше чем долгосрочного Это вполне объяснимо так как предприятия в первую очередь пытаются профинансировать операционную деятельность за ... Построена модель зависимости прибыли предприятий от объемов основных и оборотных средств Коэффициент при факторе оборотные средства является незначимым Говорить о том что наличие оборотных средств значимо ... Рассмотрев модель зависимости прибыли от собственных основных фондов и оборотных средств можно отметить что анализ полученных результатов как и в
Полнота и достоверность финансового анализа должника в процедурах банкротстваСумма займов и кредитов подлежащих погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты и прочих долгосрочных обязательств ТО Текущие обязательства Сумма займов и кредитов подлежащих погашению в течение 12 месяцев ... Таблица 3 Коэффициенты платежеспособности финансовой устойчивости и деловой активности в соответствии с 4 Наименование показателя Методика расчета ... СС СА П Доля активов должника которые обеспечиваются собственными средствами Кос Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами доля собственных оборотных средств в оборотных активах ... КЗ проср СА П Наличие просроченной кредиторской задолженности и ее удельный вес в совокупных пассивах организации Кдза Показатель отношения ... Основным источником информации при оценке финансового состояния в процедуре банкротства являются данные бухгалтерского учета и бухгалтерской
Методика анализа консолидирования денежного отчета о движении денежных средствВ консолидированном отчете о финансовом положении также отражены увеличение основных средств и снижение остатка инвестиций имеющихся в наличии для продажи Для анализа платежей и поступлений денежных средств по инвестиционной деятельности необходимо их ... Оценивая структуру притоков и поступлений можно отметить что основным источником поступлений при отсутствии информации о поступлениях денежных средств от операционной деятельности является привлечение кредитов и займов доля которых в отчетном году составила 51.9% в общем объеме притоков и поступлений что характеризует корпорацию как финансово активную ориентированную на финансирование роста за счет внешних источников Расчеты дают основания для выводов о том что основные направления платежей - это погашение ... Для дальнейших расчетов а именно расчета коэффициентов на основе отчета о движении денежных средств необходима дополнительная информация табл 9 Таблица 9 ... Отчетный год Собственный капитал 50 122 53 048 Долгосрочные обязательства 28 753 37 792 Краткосрочные кредиты и
Анализ арбитражного управляющегоКоэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами собственные средства - скор-ные внеоборотные активы оборотные активы и - б в таб.2 Коэффициент обеспеченности собственными средствами на 01.01.2021 г снизился по сравнению с положением на 01.01.2017 г ... Доля просроченной кредиторской задолженности в пассивах характеризует наличие просроченной кредиторской задолженности и ее удельный вес в совокупных пассивах организации и определяется в ... За период с 01.01.2017 г по 01.01.2021 г доля просроченной кредиторской задолженности в пассивах организации увеличилась с 43.017% до 56.852% что свидетельствует об ухудшении состояния задолженности перед кредиторами и увеличении бесплатных источников покрытия потребности организации в оборотных активах 8 Отношение дебиторской задолженности к совокупным активам определяется ... Отношение дебиторской задолженности к совокупным активам определяется как отношение суммы долгосрочной дебиторской задолженности краткосрочной дебиторской задолженности и потенциальных оборотных активов подлежащих возврату к совокупным активам
Анализ источников формирования капиталаПоэтому в процессе анализа необходимо изучить состав давность появления кредиторской задолженности наличие частоту и причины образования просроченной задолженности поставщикам ресурсов персоналу предприятия по оплате труда бюджету ... Из табл 12.7 следует что на анализируемом предприятии доля кредиторской задолженности поставщикам ресурсов обеспеченная выданными векселями на начало года составляла 9 % 450 5100 х 100 и на конец года - 9 % 700 7 700 х 100 Коэффициент оборачиваемости К в и продолжительность долга по выданным векселям Пв д рассчитываются следующим образом ... При анализе долгосрочного заемного капитала если он имеется на предприятии интерес представляют сроки востребования долгосрочных кредитов так ... Анализируя кредиторскую задолженность необходимо учитывать что она является одновременно источником покрытия дебиторской задолженности Поэтому надо сравнить сумму дебиторской и кредиторской задолженности Если дебиторская задолженность ... Если дебиторская задолженность превышает кредиторскую то это свидетельствует об иммобилизации собственного капитала в дебиторскую задолженность На данном предприятии сумма кредиторской задолженности на начало и на
Финансовый анализ для арбитражного управляющегоКоэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами собственные средства - скор-ные внеоборотные активы оборотные активы и - б в таб.2 Коэффициент обеспеченности собственными средствами на 01.01.2021 г снизился по сравнению с положением на 01.01.2017 г ... Доля просроченной кредиторской задолженности в пассивах характеризует наличие просроченной кредиторской задолженности и ее удельный вес в совокупных пассивах организации и определяется в ... За период с 01.01.2017 г по 01.01.2021 г доля просроченной кредиторской задолженности в пассивах организации увеличилась с 43.017% до 56.852% что свидетельствует об ухудшении состояния задолженности перед кредиторами и увеличении бесплатных источников покрытия потребности организации в оборотных активах 8 Отношение дебиторской задолженности к совокупным активам определяется ... Отношение дебиторской задолженности к совокупным активам определяется как отношение суммы долгосрочной дебиторской задолженности краткосрочной дебиторской задолженности и потенциальных оборотных активов подлежащих возврату к совокупным активам
Оценка рыночной и финансовой устойчивости предприятияКоэффициентдолгосрочного привлечения заемных средств равный отношению величины долгосрочных кредитов и заемных средств к сумме источниковсобственных средств организации и долгосрочных кредитов и займов К ДК ДК СК К 2015 ... Внешняя устойчивость предприятия при наличии внутренней устойчивости обусловлена стабильностью внешней экономической среды в рамках которой осуществляется его деятельность Она
Моделирование вероятности дефолта российских банковОбозначение Собственные средства капитал capital Обязательные резервы в Банке России cashbal Средства других банков - корреспондентские ... В итоге был сформирован ряд финансовых коэффициентов отобранных на основе их дискриминационной способности на базе ANOVA по отношению к обанкротившимся и ... Норматив долгосрочной ликвидности банка H4 56.376 42.491 Источник авторская разработка В результате отбора было принято решение ... Примечание Наличие филиалов branch 1 - есть 0 - нет Расположение location 1 - головной офис
Признаки банкротстваДля индивидуальных предпринимателей признаки банкротства включают следующие основные критерии Наличие денежных обязательств свыше 10 тыс рублей ИП считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным ... Если ключевые финансовые показатели компании такие как коэффициент текущей ликвидности или собственными оборотными средствами постоянно ухудшаются это может быть сигналом о возможной ... Снижение объёма производства и продаж отразится на ключевых финансовых показателях компании таких как прибыль оборачиваемость активов коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами что может указывать на возможные финансовые затруднения Изучение динамики сокращения объёма производства ... Использование экстренных источников финансирования особенно высокорискованных способов может быть признаком серьезных финансовых сложностей у компании Высокий уровень ... Изменения в ключевых показателях таких как выручка прибыль и долгосрочные обязательства могут указывать на потенциальные проблемы и риски банкротства Вертикальный анализ При вертикальном анализе
Экономический рост предприятияКонкуренция Наличие конкурентов побуждает предприятие постоянно совершенствовать свою продукцию внедрять новые технологии и повышать эффективность производства ... Ключевыми показателями являются рентабельность собственного капитала оборачиваемость активов коэффициенты ликвидности и финансовой устойчивости. Например рост рентабельности собственного капитала с ... Только комплексный подход сбалансированный по всем трем направлениям позволит компаниям добиться долгосрочной конкурентоспособности и устойчивости Влияние технологических инноваций на экономический рост предприятий Развитие новых технологий действительно ... Европе способствовало значительному росту инвестиций в возобновляемые источники энергии Согласно исследованию Европейской комиссии с 2005 по 2015 год инвестиции в ветровую и
Слияние путь к использованию рыночной власти или повышению эффективности Анализ последствий трех горизонтальных слияний на российских высококонцентрированных рынкахЦентральной проблемой применения метода сопоставления цен до и после слияния выступает необходимость исключения воздействия на цены всех прочих факторов кроме собственно сделки слияния Идея предложенного решения состоит в следующем Пусть в сделке участвуют две компании ... Соответственно исследовательская гипотеза выдвигаемая авторами в данной работе следующая после проведения слияния цены на продукцию производимую компаниями-участницами будут повышаться в долгосрочном периоде Дополнительные аргументы в пользу этой гипотезы появляются когда в сделках участвуют крупнейшие продавцы ... В большинстве источников см напр Вулдридж 2009 приводится следующая регрессия для оценивания динамики переменных в данном случае ... По значимости коэффициента перед этой переменной мы сможем судить о том насколько сильно и как изменяются цены ... Поэтому все модели данных проверялись на наличие этих указанных проблем на наличие гетероскедастичности с помощью тестов Глейзера Уайта и Бройша Пагана Годфри на наличие же автокорреляции
Методика анализа консолидированного отчета о движении денежных средствВ консолидированном отчете о финансовом положении также отражены увеличение основных средств и снижение остатка инвестиций имеющихся в наличии для продажи Для анализа платежей и поступлений денежных средств по инвестиционной деятельности необходимо их ... Оценивая структуру притоков и поступлений можно отметить что основным источником поступлений при отсутствии информации о поступлениях денежных средств от операционной деятельности является привлечение кредитов и займов доля которых в отчетном году составила 51.9 % в общем объеме притоков и поступлений что характеризует корпорацию как финансово активную ориентированную на финансирование роста за счет внешних источников Расчеты дают основания для выводов о том что основные направления платежей - это погашение ... Для дальнейших расчетов а именно расчета коэффициентов на основе отчета о движении денежных средств необходима дополнительная информация табл 9 Таблица 9 ... Отчетный год Собственный капитал 50 122 53 048 Долгосрочные обязательства 28 753 37 792 Краткосрочные кредиты и
Особенности финансового анализа на предприятиях сельскохозяйственной отраслиКоэффициент обеспеченности собственными средствами характеризует наличиесобственных оборотных средств у организации необходимых для её финансовой устойчивости табл 6 Критериальное значение ... Таблица 6 Значение коэффициента обеспеченности собственными средствами исследуемых предприятий за 2008-2012 гг Субъекты исследования 2008 г 2009 г Коэффициент маневренности характеризует какая доля источниковсобственных средств находится в мобильной форме и финансирует текущую деятельность предприятий Рекомендуемое значение 0.5 Коэффициент структуры долгосрочных вложений табл 9 Коэффициент показывает долю которую составляют долгосрочные обязательства в объеме внеоборотных активов