Каталог: коэффициент краткосрочного привлечения заемных средств
Анализ эффективности использования заемных средств на предприятииКоэффициент финансового рычага 2.92 2.19 1.66 56.8 Коэффициент финансирования 0.342 0.456 0.603 176.3 Доля краткосрочныхсредств в заемном капитале % 62.2 59.5 ... Анализ данных табл 2 показывает что организация имеет достаточно высокую степень финансовой зависимости так в 2012 г 3 4 хозяйственной деятельности финансировалось за счет привлечениязаемныхсредств Положительным моментом явилось снижение за период финансовой зависимости организации на 16.2% что
Анализ состояния и использования заемного привлеченного капитала на основе бухгалтерской финансовой отчетностиПроизведенные расчеты показывают что доля привлеченныхсредств в общей сумме активов имеет тенденцию роста показатель коэффициента концентрации привлеченного капитала на начало и конец 2011 г выше т е хуже чем установленные нормативы что повышает финансовую напряженность усиливают зависимость финансового состояния предприятия от кредиторов Коэффициентпривлечениязаемныхсредств в оборотные активы К прив.з.ср.в об.акт определяется отношением краткосрочной задолженности ЗК
Перевод долгосрочной задолженности по кредитам и займам в краткосрочную в бухгалтерском учете и отчетностиРасчеты по долгосрочным кредитам и займам субсчета для раздельного учета привлеченных кредитов и займов 1 Расчеты по кредитам 2 Расчеты по займам К этим субсчетам ... В результате пользователи бухгалтерской отчетности будут иметь информацию о реальной величине долгосрочной и краткосрочной задолженности предприятия по заемнымсредствам В итоге изменятся в сторону уменьшения значения показателей ликвидности и финансовой устойчивости которые ... Значение показателей без перевода долгосрочной задолженности в краткосрочную при переводе долгосрочной задолженности в краткосрочную Рекомендуемое значение Показатели ликвидности Коэффициент абсолютной ликвидности 0.13 0.11 0.2 0.3 Коэффициент промежуточной ликвидности Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0.71 0.66 0.1 Коэффициент маневренности собственного капитала 0.75 0.70 0.2 0.5 Коэффициент автономии 0.74
Привлечение финансированияПодразумевается краткосрочный кредит на 1 год с процентной ставкой 10% годовых Выпуск облигаций Планируется выпустить облигации ... В данном случае с учетом более низкой купонной ставки у облигаций выпуск облигаций может быть более выгодным решением для предприятия при привлечениисредств на долгосрочное инвестирование Какие коэффициенты характеризуют финансовую устойчивость при заемном финансировании Финансовая устойчивость
Оценка кредитоспособности заемщика по данным бухгалтерской отчетностиНемаловажное значение имеет оценка своей кредитоспособности для самого заемщика так как это позволяет принять более взвешенное решение о необходимости привлечениязаемныхсредств объективно исследовать финансовое состояние возможности своевременного и полного погашения кредитов разработать линию поведения ... России заемщик считается зависимым от поставщиков или потребителей если соответственно более 75 % закупаемых товаров или вырученных денег от продажи произведенной продукции работ услуг поступает менее чем от трех поставщиков потребителей возможность возникновения технологического и технического отставания заемщика от основных конкурентов в том числе по следующим показателям коэффициентам износа обновления выбытия основных средств уровень использования заемщиком современных технологий в сравнении со среднеотрас-левыми ... При этом основным источником информации выступает бухгалтерская финансовая отчетность в то время как для оценки первых групп требуется привлечение учредительных документов заемщика отраслевая и региональная информация данные периодической печати внутренняя информация самого банка ... Денежные средстваКраткосрочные обязательства Ф № 1 стр 260 сумма стр 610 620 630 660 Коэффициент рентабельности
Анализ финансового состояния сельскохозяйственных предприятий Алтайского края и пути их финансового оздоровленияЗаймы и кредиты всего млн руб 8290.9 13478.9 23420.5 26068.1 31575.6 38860.6 долгосрочные 4726.2 8511.5 14909.7 16343.9 18432.7 23627.8 в т.ч привлеченные 3527.8 4380.8 4233.2 5591.4 6117.4 7800.3 краткосрочные 3564.8 4967.4 8510.8 9724.2 13142.9 15232.8 в т.ч привлеченные 3672.0 5726.0 9684.4 10704.4 13163.0 13332.7 Соотношение выручки от реализации продукции и обязательств раз ... Соотношение заемных и собственных средств раз 0.91 1.04 1.47 1.31 1.29 1.43 Коэффициент финансовой независимости норм
Финансовая устойчивость организации и критерии структуры пассивовОсновными для организаций любых типов являются следующие правила владельцы организаций акционеры инвесторы и другие лица сделавшие взнос в уставный капитал предпочитают разумный рост в динамике доли заемных источников финансирования кредиторы поставщики сырья и материалов банки предоставляющие краткосрочные ссуды и другие контрагенты отдают предпочтение хозяйствующим субъектам с высокой долей собственного капитала с ... Исходные данные и результаты расчетов вышеуказанных коэффициентов характеризующих финансовую устойчивость ОАО Ярославский шинный завод приведены в табл 2 Таблица 2 Динамика ... Долгосрочные обязательства 590 119 903 767 463 647 560 6 Заемный капитал 590 610 620 630 660 1 362 230 1 100 337 -261 893 Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами п 7 п 2 0.1 0.077 -0.490 -0.567 13 Коэффициент соотношения заемного и собственного ... Отметим что исследуемая организация характеризуется допустимыми значениями данного коэффициента наметилась тенденция увеличения показателя к концу отчетного периода рост показателя составил 6.1 пункта Привлечение дополнительных источников финансирования может способствовать росту эффективности использования совокупного капитала за счет эффекта финансового
Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организаций - часть 4Наличие собственных и долгосрочных заемных источников формирования средств 53924 56608 59413 2684 2805 6 Краткосрочныезаемныесредства 73116 80300 75900 7184 -4400 7 Общая величина основных источников формирования запасов ... Излишек недостаток - собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов -154220 -155754 -135081 -1534 20673 11 Излишек недостаток - общей величины основных источников формирования запасов и затрат -81104 -75454 -59181 5650 16273 2 Коэффициент соотношения заемных и собственных средств показывает какая часть деятельности организации финансируется за счет за
Анализ источников финансирования деятельности компанииОсновные преимущества облигационного займа заключаются в следующем в отличие от кредита облигационный заём имеет более низкую стоимость срок привлечения инвестиций посредством облигаций обычно больше срока предоставления кредита часто отсутствует необходимость предоставления залога низкий уровень зависимости от отдельного кредитора в связи с привлечением большого количества инвесторов возможность финансирования инвестиционных проектов без опасности вмешательства инвесторов в управление финансовой ... Превышение собственного капитала над заемным а также опережение темпов его роста над темпами роста заемныхсредств является признаком хорошего баланса 2 Анализ состава структуры и динамики собственного и заёмного ... Оценку состава и структуры капитала предприятия следует проводить за ряд лет чтобы выявить основные тенденции происходящих изменений 3 Коэффициентный анализ ведущий метод анализа эффективности использования капитала организации применяемый различными группами пользователей менеджерами аналитиками Коэффициент обеспеченности запасов данный коэффициент рассчитывается как отношение собственных оборотных средств компании к величине запасов Нормальным выступает значение более 0.5 Коэффициенткраткосрочной задолженности краткосрочной задолженности к общей величине задолженности компании Среди коэффициентов ликвидности выделяют следующие Коэффициент текущей общей
Анализ финансового состояния в динамикеУдельный вес долгосрочных заемныхсредств в общей сумме привлеченныхсредств У19 0.015 0.017 0.021 0.01 0.013 -0.002 Коэффициент
Финансовый анализ предприятияТакими обязательствами являются - краткосрочные кредиты банков сумма текущих обязательств перед банками по полученным от них краткосрочным кредитам - кредиторская задолженность за товары работы и услуги сумма задолженности поставщикам и подрядчикам ... Финансовая устойчивость предприятия оценивается с помощью набора финансовых коэффициентов Важнейшим показателем характеризующим финансовую устойчивость предприятия является коэффициент автономии рассчитываемый как отношение суммы собственных ... Важнейшим показателем характеризующим финансовую устойчивость предприятия является коэффициент автономии рассчитываемый как отношение суммы собственных средств предприятия к общей сумме всех средств Ка собственный капитал стр.380 ф.№1 1.1 Валюта баланса ... В том случае если величина коэффициента автономии превышает эту величину можно говорить о возможности привлечениязаемныхсредств 2 Этот коэффициент важен как для инвесторов так и для кредиторов предприятия
Анализ финансовой отчетности Практический анализ на основе бухгалтерской финансовой отчетностиВ том числе - долгосрочные кредиты банка 2432 2.4 3339 3.1 2890 2.5 3319 2.7 3473 2.8 - краткосрочные кредиты банка 154 0.1 283 0.2 0 0.0 1000 0.9 2943 2.3 3 Привлеченные ... Это может свидетельствовать о том что для формирования структуры основных и оборотных средств стали более эффективно привлекаться заемные историки финансирования их доля возросла с 2.5 до 5.1% и привлеченные источники их доля ... Эффективное использование оборотных средств можно охарактеризовать рассчитав следующие показатели коэффициент оборачиваемости коэффициент нагрузки оборотных средств длительность одного оборота Их результативные значения исследуемой организации отражены
Что поможет взглянуть на свою компанию глазами банкаКЗС - краткосрочныезаемныесредства стр 1510 Пру- прибыль убыток от продаж стр 2200 отчета о прибылях ... Стоит отметить что для компаний реализующих инвестиционные проекты допускается более высокое значение коэффициента Оценка данного показателя проводится с учетом забалансовых обязательств заемщика и том числе по лизинговым ... Наше предприятие за последние полтора года много раз обращалось в банки лизинговые и инвестиционные компании с целью привлечения долгосрочных средств но получало отказ по причине больших рисков проектов Мы производим приборы для
Особенности финансовой политики компаний в условиях кризисаСнижение рисков достигается с помощью следующих мер 1 снижение операционного рычага уменьшение доли постоянных операционных расходов коррекция системы оплаты труда в направлении уменьшения ее постоянной части заключение договоров на оказание услуг предусматривающих их оплату в зависимости от полученной выручки использование аутсорсинга для закупки необходимых полуфабрикатов и услуг у сторонних организаций уменьшения инвестиций во внеоборотные активы 2 снижение финансового рычага уменьшение долговой нагрузки увеличение периода погашения обязательств привлечение более дешевых финансовых ресурсов заимствование между компаниями группы 3 снижение валютного риска 8 увеличение ... Общая направленность этих мер - капитализация бизнеса ц том числе за счет нераспределенной прибыли получаемой от основной деятельности и продажи части активов а также уменьшение долговой нагрузки 9 уменьшение или прекращение выплат дивидендов погашение наиболее срочных обязательств пролонгация краткосрочных кредитов займов перевод краткосрочных кредитов займов в долгосрочные получение отсрочек от поставщиков с целью уменьшения потребности в капитале ... ROS - чистая рентабельность продаж по прибыли до вычета процентов k ic - коэффициент оборачиваемости инвестированного капитала В индексной форме удобной для дальнейшего анализа формула индекса роста фундаментальной ... Однако при реализации этой политики снижается долговая нагрузка заемный и инвестированный капитал что уменьшает возможности бизнеса создавать стоимость Что касается средневзвешенной стоимости капитала ... При этом необходимо неукоснительное соблюдение золотого правила финансирования - срок привлечениясредств должен быть длиннее срока их размещения в активы Привлеченный в рамках осуществления стратегии экспансии
Методика анализа консолидирования денежного отчета о движении денежных средствЧистые денежные средства полученные использованные в финансовой деятельности 1 738 2 741 257.71 100.00 Существенные суммы привлечения и погашения кредитов и займов связаны с тем что корпорация имеет высокую долговую нагрузку причем в составе заемного капитала значительный удельный вес имеет краткосрочныйзаемный капитал т е происходит оборот привлечение и погашение краткосрочногозаемного капитала Дивидендная политика как следует из анализа данных представленных в табл 6 существенно переориентирована ... Оценивая структуру притоков и поступлений можно отметить что основным источником поступлений при отсутствии информации о поступлениях денежных средств от операционной деятельности является привлечение кредитов и займов доля которых в отчетном году составила ... Для дальнейших расчетов а именно расчета коэффициентов на основе отчета о движении денежных средств необходима дополнительная информация табл 9 Таблица 9 ... Долгосрочные обязательства 28 753 37 792 Краткосрочные кредиты и займы 13 134 16 052 Кредиторская задолженность и приравненные к ней обязательства
Методика анализа консолидированного отчета о движении денежных средствЧистые денежные средства полученные использованные в финансовой деятельности 1 738 2 741 257.71 100.00 Существенные суммы привлечения и погашения кредитов и займов связаны с тем что корпорация имеет высокую долговую нагрузку причем в составе заемного капитала значительный удельный вес имеет краткосрочныйзаемный капитал т.е происходит оборот привлечение и погашение краткосрочногозаемного капитала Дивидендная политика как следует из анализа данных представленных в табл 6 существенно переориентирована ... Оценивая структуру притоков и поступлений можно отметить что основным источником поступлений при отсутствии информации о поступлениях денежных средств от операционной деятельности является привлечение кредитов и займов доля которых в отчетном году составила 51.9 % в общем объеме ... Для дальнейших расчетов а именно расчета коэффициентов на основе отчета о движении денежных средств необходима дополнительная информация табл 9 Таблица 9 ... Долгосрочные обязательства 28 753 37 792 Краткосрочные кредиты и займы 13 134 16 052 Кредиторская задолженность и приравненные к ней обязательства
Финансовый анализ предприятия - часть 4Это обозначает что предприятие за период 2002-2003г.г предприятие увеличило свою кредиторскую задолженность на 154702 тыс.грн а к 2004г начало снижать уменьшение произошло на 46759 тыс.грн Краткосрочные и долгосрочные пассивы за анализируемый период отсутствуют Постоянные пассивы за период 2002-2004г.г постоянно увеличиваются ... Из рассмотренных нами коэффициентов финансовой устойчивости мы видим что согласно рассчитанному коэффициенту автономии предприятие нуждается в заемныхсредствах
Анализ источников формирования капиталаИзменение Коэффициент самофинансирования 0.58 0.6 0.02 Самофинансируемый доход на одного работника тыс руб 62.5 70.0 7.5 ... Анализ структуры заемного капитала Большое влияние на ФСП оказывает состав и структура заемныхсредств т.е соотношение долгосрочных ... Динамика структуры заемного капитала Привлечениезаемныхсредств в оборот предприятия явление нормальное Это содействует временному улучшению финансового состояния при
Пути оптимизации финансирования оборотных средств на предприятииУвеличение заемныхсредств Уменьшение производственных фондов предприятия Снижение ликвидности Недостаточный уровень быстрой ликвидности Низкий уровень денежных ... Увеличение краткосрочной задолженности Увеличение кредиторской задолженности перед поставщиками и подрядчиками Недостаточный уровень текущей ликвидности Низкий уровень ... Снижение коэффициента оборачиваемости совокупного капитала Замедление кругооборота средств Снижение коэффициента оборачиваемости оборотных активов Увеличение объема оборотных ... На основании данных таблицы можно сделать вывод что финансовая политика организации по формированию оборотных активов и их финансированию определяет состав и структуру денежных потоков предприятия объемы привлеченных денежных средств из различных источников а также и их оттока объемы резервов отдельных видов