Банковский надзорЭффективное сочетание этих методов позволяет банковскомунадзору обеспечивать контроль и регулирование банковской системы поддерживать ее стабильность и защищать интересы клиентов и
Особенности организации дистанционного банковского надзора в РФНедооценка кредитных рисков не предоставление несвоевременное направление банками в уполномоченный орган сведений по операциям подлежащим обязательному контролю или представления по этим операциям недостоверной информации неисполнение обязанности по принятию обоснованных и доступных ... Таким образом на фоне усложнения условий функционирования банковской системы которое связано с геополитическими факторами и прочими внутренними факторами эффективность инспекционной деятельно сти ... Таким образом на фоне усложнения условий функционирования банковской системы которое связано с геополитическими факторами и прочими внутренними факторами эффективность инспекционной деятельно сти надзорного органа не может и не должна измеряться только количественными показателями Правильная оценка должна выявлять
О методах обоснования норматива достаточности капитала для покрытия операционных рисковБазельского соглашения 9 для того чтобы иметь возможность использовать усовершенствованный подход финансовая организация как минимум должна продемонстрировать органу банковскогонадзора следующее что совет директоров и высший менеджмент финансовой организации по мере необходимости активно ... Базельского соглашения 9 для того чтобы иметь возможность использовать усовершенствованный подход финансовая организация как минимум должна продемонстрировать органу банковскогонадзора следующее что совет директоров и высший менеджмент финансовой организации по мере необходимости активно участвуют в надзоре за операционными системой управления операционными рисками финансовая организация внедрила систему управления операционными рисками которая ... Базельского соглашения 9 для того чтобы иметь возможность использовать усовершенствованный подход финансовая организация как минимум должна продемонстрировать органу банковскогонадзора следующее что совет директоров и высший менеджмент финансовой организации по мере необходимости активно участвуют в надзоре за операционными системой управления операционными рисками финансовая организация внедрила систему управления операционными рисками которая является концептуально обоснованной и интегральной финансовая организация обладает достаточными ресурсами для использования усовершенствованного подхода в основных бизнес-подразделениях а также достаточными ресурсами в подразделениях контроля и внутреннего аудита В любом случае усовершенствованный подход для оценки операционных рисков требует чтобы
Доверительное управление финансовыми ресурсами как инструмент развития финансовой системы РоссииIII 3 Среди основных направлений современного регулирования деятельности управляющих в развитых странах можно выделить следующие 4 защита клиентов предотвращение преступлений в финансовой сфере повышение транспарентности стабильность финансового рынка раскрытие информации контроль за правильностью исчисления 3 Документ Базельского комитета по банковскомунадзору содержит методические рекомендации в
Особенности налично-денежного обращения в РоссииНакопление юридическим лицом индивидуальным предпринимателем наличных денег в кассе сверх установленного лимита остатка наличных денег допускается в дни выплат заработной платы стипендий выплат включенных в соответствии с методологией принятой для заполнения форм федерального государственного статистического наблюдения в фонд заработной платы и выплаты социального характера включая день получения наличных денег с банковского счета на указанные выплаты а также в выходные нерабочие праздничные дни в случае ведения ... Вероятно это объясняется не слишком высоким размером штрафов для организаций и мало кто из них доходит до кассационной инстанции в процессе спора с контролирующим органом Таким органом является налоговая инспекция именно она уполномочена проводить соответствующие проверки и выносить ... Федеральной налоговой службой государственной функции по осуществлению контроля и надзора за полнотой учета выручки денежных средств в организациях и у индивидуальных предпринимателей утвержденный приказом
Анализ финансового состояния субъектов малого бизнесаПоскольку это небольшие по величине ссуды а количество их очень велик в сферу внимания надзора они не попадают поэтому отсутствует информация об их фактическом использовании Банки также не всегда ... Юридические лица обычно представляют финансовую отчетность также банк может запросить другие документы подтверждающие выручку например выписки по банковским счетам открытым в других банках представляют документы подтверждающие право собственности на имущество передаваемое в залог Если юридическое лицо применяет упрощенную систему налогообложения или уплачивает налог на временный доход то финансовая отчетность им может не составляться и тогда банк оценивает его как индивидуального предпринимателя Банковские методики оценки кредитоспособности индивидуальных предпринимателей предполагают формирование упрощенных форм отчетности аналогичных официально принятым Поскольку ... Для снижения вероятности ошибок специалистам банка необходимо проводить элементарный логический контроль задаваясь естественными вопросами кто и за что платит предпринимателю деньги если производится продукция или
Теоретические и практические аспекты работы коммерческих банков с проблемными кредитамиНа этом этапе важна идентификация проблемных кредитов в процессе надзора за ними иными словами их мониторинга В результате данного процесса кредит классифицируется как текущий ... Работа такого подразделения основана на специально разработанными положениях являющихся внутрибанковскими документами регулирующим работу с проблемными кредитами Данное подразделение проводит отслеживание проблемных и просроченных кредитов ... Комплекс мероприятий направленных на повышение качества проблемного кредита может включать следующие действия привлечение дополнительного обеспечения дополнительных гарантий или поручительств залог имущества или недвижимости продажа части обеспечения правительственные гарантии возврата ссуды получение средств бюджета для погашения ссуды и процентов по ней погашение кредита за счет продажи активов заемщика предотвращения вложения в малорентабельные активы усиленный контроль дебиторской задолженности и материальных запасов со стороны банка за счет чего высвобождается денежный поток
Недостоверность сведений при документальном подтверждении расходов по налогу на прибыльВАС РФ для пересмотра в порядке надзора данного постановления налоговый орган пришел к выводу что представленные обществом в обоснование правомерности отнесения ... Суд первой инстанции удовлетворяя заявление общества пришел к выводам налоговый орган не представил доказательства того что общество действовало без должной осмотрительности и осторожности отсутствие контрагента по юридическому адресу представление им в спорный период налоговых деклараций с незначительными показателями свидетельствуют лишь о недобросовестности контрагента обстоятельства на которые ссылается налоговый орган не свидетельствуют о фиктивности представленных обществом документов и не могут быть признаны безусловными доказательствами недобросовестности налогоплательщика налоговый орган не представил доказательства об отсутствии реальных операций по приобретению обществом спорных товаров банковские операции контрагента общества не свидетельствуют о наличии в действиях общества и его контрагентов схемы ... А41-27583 10 выводы налогового органа о неправомерном учете в составе расходов при определении налога на прибыль организаций затрат понесенных по взаимоотношениям с контрагентами основаны на установленных в рамках мероприятий налогового контроля обстоятельствах указывающих на представление в подтверждение расходов и налоговых вычетов первичных документов содержащих недостоверные
Особенности открытия и ведения ссудного счетаО защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контролянадзора и муниципального контроля далее - Закон № 294- ФЗ В судебном заседании представители Управления ... Обществом банковских услуг по месту нахождения его филиала в городе Петрозаводск расположенного по адресу Республика Карелия
Долговая спиральРост долговых обязательств может быть связан с недостатками в финансовом и банковском регулировании которые не способствуют накоплению достаточного капитала для покрытия долговых проблем В этих условиях ... Для предотвращения долговой спирали рекомендуется создавать реалистичный финансовый план для восстановления контроля над долгом использовать эффективные методы погашения долга и изучать варианты консолидации долга Кроме того ... Например правительства могут усилить надзор за банками и другими финансовыми институтами чтобы предотвратить чрезмерный риск и уменьшить вероятность финансового
Кейнсианский трансмиссионный механизмМ2 который включает в себя деньги в обращении у населения и деньги в обращении у небанковских финансовых институтов По данным Центрального банка РФ объем денежного предложения М2 в России в ... Монетаристы считают что денежная масса играет ключевую роль в экономике и что инфляция контролируется только через изменения денежной массы Неоклассический трансмиссионный механизм предполагает что экономика регулируется через систему
Оценка и учет условных обязательств банковского сектораОдним из методов ограничения кредитных рисков по условным обязательствам и контроля за их управлением является установление лимита по условным обязательствам Ежегодно Банком России проводится стресс-тестирование ... России проводится стресс-тестирование банковской системы результаты которого публикуются в документе Отчет о развитии банковского сектора и банковскогонадзора
Анализ практики организации и проблем развития расчетно-платежного оборота в РоссииМосковской межбанковской валютной биржи ММВБ и Российской торговой системы РТС которая выступает центральным контрагентом по сделкам ... Управление рисками в данном сегменте расчетов включает в себя следующий комплекс взаимосвязанных действий и мероприятий поставка против платежа которая снижает риск потери основной суммы проверка на соответствие внутренним нормам и процедурам а также обеспечение контроля санкционированного доступа к конфиденциальной информации разработка плана восстановления который постоянно поддерживается в актуальном состоянии ... Стабильность национальной платежной системы должна обеспечиваться всем комплексом мер регулирования и надзора предусмотренных законодательством Список литературы 1 Официальный сайт Банка России Денежно-кредитная и финансовая статистика http
Экспресс-анализ банка-контрагента практический подходНа самом же деле к ней следует относиться критически и в некоторых обстоятельствах манипуляции с данными можно заподозрить даже не будучи профессиональным банковским аналитиком Составляя регулярные отчеты о финансовом состоянии банков-контрагентов финансовая служба компании преследует две цели ... В нем перечислены показатели и их контрольные значения позволяющие отнести банк к одной из пяти групп фактически по степени надежности К ... ЦБ РФ в рамках пруденциального надзора конечно же их учитывает Не будем пересказывать содержание этой методики но разберем некоторые важные
Аудит расчетно-платежной дисциплины в государственном учрежденииВ рамках данного определения устанавливается предметная область контроля расчетно-платежной дисциплины которая включает в себя контроль кассовых банковских и расчетных операций по исполнению обязательств учреждения Аудит расчетно-платежной дисциплины предполагает в первую очередь ... Предметом контрольно-аудиторских процедур являются в отношении дебиторской задолженности анализ организации учета с покупателями и заказчиками на ... Федерации 1 предусматривает административную ответственность за невыполнение в установленный срок законного предписания постановления представления решения органа должностного лица осуществляющего государственный надзорконтроль об устранении нарушений законодательства Согласно части 1 статьи 19.5 Кодекса 1 невыполнение в
Оценка состояния и перспектив развития российского рынка ценных бумагТаким образом несмотря на постоянное совершенствование правовой базы рынка ценных бумаг усиление надзора за деятельностью профессиональных участников фондового рынка на данном этапе его функционирования возникают ряд проблем ... Таким образом проведенный анализ рынка ценных бумаг на примере развития рынка акций указывает на следующие проблемы во-первых среди российских публичных эмитентов акций преобладают предприятия нефтегазовой металлургической и банковской отраслей что делает рынок зависимым от воздействия внешних факторов во-вторых стоит отметить что в ... Для повышения эффективности функционирования рынка ценных бумаг необходима активная роль государства в упорядочении процессов протекающие на фондовом рынке а именно совершенствование и обеспечение соблюдения законодательства развитие рынков государственных и муниципальных ценных бумаг формирование благоприятного инвестиционного климата ужесточение контроля за спекуляциями на торговых площадках и др Таким образом развития рынка акций и фондового