Организация администрирования проблемной задолженности в кредитном портфеле коммерческого банкаСтруктура и динамика кредитных операций 2014-2015 гг Показатель 01.01.2014 01.01.2015 01.10.2015 01.11.2015 01.12.2015 1 Кредиты и прочие ссуды всего ... Внедрение предложенной модели работы с просроченной задолженностью в практику банка позволит оптимизировать процесс управления ей благодаря четкому разделению обязанностей и полномочий структурных подразделений банка систематизации причин образования просрочки и еевидов а в соответствии с ними и методов управления ей Усиление работы банка в ... В отношении ряда отраслей сложных для кредитования по причине высоких рисков например аграрного и животноводческого бизнеса где случаются неурожаи эпидемии среди сельскохозяйственных животных где сложная логистика и т.п требуется развитие специальных государственных программ субсидирование ставок предоставление госгарантий и др так как частные банки отвечающие перед своими акционерами кредиторами и регулятором за возвратность выданных кредитов и за получение запланированной доходности не готовы принимать на себя эти риски Список литературы 1 Карпов А.В Каким будет ... О.Б Доступность финансовых услуг для населения дисбалансы стратегий банковского розничного бизнеса Банковское право 2014 № 1.С 37-46 ... Иванов О Проблемные кредиты дна не видно Банки и деловой мир 2015 № 5.С 63-65 8 Молодыко К.Ю О справедливом балансе
Анализ средневзвешенной стоимости инвестированного капитала в системе анализа цепочки создания стоимостиКоэффициент бета вида деятельности 0.74 0.76 0.75 0.16 0.09 10.39 3.82 Соотношение постоянных и переменных расходов 0.25 ... Расчеты показывают что увеличение стоимости собственного капитала в 2007 г вызвали два основных фактора увеличение безрисковой доходности вклад фактора 33.05% и увеличение финансового риска компании вклад фактора 37.44% В 2008г произошло
Оценка влияния налоговой системы на эффективность промышленных инновацийЧДД равен 26.91 млн руб к концу шестого года а внутренняя норма доходности проекта составляет более 24% Если срок действия проекта учесть до 10 лет по проектному ... Это связано с тем что в базовом году прибыли не было а к концу планируемого периода она выроста до 50.3 млн руб как за счет снижения затрат так и операционного рычага когда прибыль растет быстрее чем рост продаж Такой значительный рост ДС приводит к ... Это очевидный факт и на нем мы останавливаться не будем Однако как оказалось на эффективность инновационно-инвестиционных ... Следовательно надо использовать краткосрочный кредит на эту сумму ставка 15% годовых как минимум на год под пополнение оборотных активов что увеличит финансовые затраты в первом году планирования на 2.87 млн руб Отразим эти затраты в строке
Ссудный процентЭто процент который банк начисляет или выплачивает по различным операциям Например проценты по вкладам кредитам ипотеке и другим финансовым продуктам Банковский процент может быть ... Учетный процент является ключевым инструментом монетарной политики и влияет на ликвидность банковской системы и уровень кредитования в экономике Вексельный процент Это процент начисляемый за использование ... Например если банк стремится к увеличению своей прибыли он может установить более высокие процентные ставки по кредитам чтобы повысить доходность своих активов Конкуренция на рынке ссудных ... Если на рынке много банков и других финансовых учреждений конкурирующих за заемщиков это может привести к снижению ссудных процентов в попытке привлечь
ДефолтУменьшение объема производства и снижение спроса на товары и услуги компаний могут снизить их прибыль и ликвидность что может привести к дефолту Высокая инфляция Высокая инфляция может уменьшать реальную стоимость долговых ... После дефолта стране приходится платить более высокие проценты при последующем заимствовании из-за потери своей кредитоспособности Сложности в финансировании проектов Компании ... Этот дефолт произошел в ходе финансового кризиса 1998 года который охватил Россию и многие другие страны В рамках этого кризиса ... Россия пришла к решению о дефолте на государственные облигации с фиксированной доходностью так называемые ГКО государственные короткосрочные обязательства Дефолт вызвал сильное сокращение рублевых активов и рост ... Пример В России активно применяются операции по рефинансированию и выкупу госдолга для оптимизации его структуры Как предупредить корпоративный дефолт Чтобы
Учет и оценка финансовых вложенийУчастие в уставном капитале другой организации дает право на дивиденды и на возможный контроль право на участие в управлении Если доля участия более 20 ... Наиболее существенными из вышеперечисленных ошибок являются на наш взгляд поддельные документы некорректная корреспонденция счетов и ... Сибирского ун-та потребительской кооперации 2005 3 Банк В.Р Новичкова Н.Г Оценочные резервы учет и отражение в бухгалтерской отчетности ... Е.А Учет оценка доходности и анализ финансовых вложений учеб пособие 2-е изд доп М Магистр 2011 8 Житлухина
Направления реформирования порядка взимания и возмещения НДСНДС по операциям связанным с экспортом Изложение основного материала исследования с полным обоснованием полученных научных результатов Важно ... Инвестиции также упадут - меньшая занятость приведет к снижению доходности капитала рост цен снижает доходы собственников капитала Существует мнение что любое повышение налогов приводит ... Величина коэффициента может варьироваться от 0 до 1 при этом чем ближе значение показателя к 1 тем более неравномерно распределены доходы в обществе Как видно из рисунка 1 коэффициент Джини на протяжении ... В результате этого значительно повысится финансовая устойчивость налогоплательщиков Кроме того данная система правоотношений улучшит деловой климат в стране в целом
Особенности учёта долгосрочных материальных активов в сельском хозяйстве в соответствии с МСФОСледует отметить что доходы от выбытия объектов основных средств не являются выручкой организации и отражаются в составе прочих операционных доходов Сумма дохода или убытка от выбытия объекта рассчитывается как разница между стоимостью продажи ... В пояснениях к финансовой отчетности предприятие должно раскрывать дополнительную информацию о составе и методах учета основных средств а ... Предполагается использование сроком более одного года В РСБУ признаются объекты которые не приносят доход объекты социальной сферы в ... МСФО понятие доходности является основополагающим В МСФО отсутствует ограничение стоимости в РСБУ - допущение признание объектов стоимостью ... Сумма затрат на приобретение и получение объектов с учетом затрат на ликвидацию и демонтаж Включены проценты по кредиту в первоначальную стоимость Отличие в учете процентов рассрочка
Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организаций - часть 2А.В Белгородскоий университет кооперации экономики и права 2016 В монографии представлены проблемы развития и текущего состояния анализа финансового ... МСФО активы трактуются более широко ресурсы контролируемые предприятием в результате событий прошлых периодов от которых предприятие ожидает экономические ... России 19 Активы организации в бухгалтерском балансе располагаются 3 по принципу возрастания ликвидности В актив бухгалтерского баланса включаются статьи в которых показываются определенные имущества и имущественные права ... Внеоборотные активы отражаются нематериальные активы результаты исследований и разработок материальные поисковые активы основные средства доходные вложения в материальные ценности финансовые вложения отложенные налоговые активы прочие внеоборотные активы Раздел II
Формирование капитала инвестиционного проекта промышленного предприятияВ процессе сбора и анализа информации о потенциальных источниках капитала проекта необходимо на наш взгляд определить форму доступных средств например банк предоставляет ресурсы в денежной форме лизинговая компания - в форме основных средств потенциально доступный объем средств например максимальный объем кредитных ресурсов который предприятие может получить для реализации проекта у конкретного банка составляет 2 млн руб момент ы времени когда предприятие сможет воспользоваться средствами например банк может предоставить предприятию первую часть кредита в объеме 5 млн руб в момент начала реализации проекта вторую часть в объеме 2 млн руб через полгода срок и на который е могут быть предоставлены средства например банк может выдать предприятию кредит на реализацию проекта на срок от 3-х до 5-ти лет процедуру предоставления средств ее сложность и продолжительность вероятность решения о предоставлении предприятию нужных ресурсов величину сопутствующих затрат например дополнительная публичная эмиссия акций предприятия является относительно долгой сложной и затратной процедурой с неопределенным конечным результатом а обращение за кредитом в дружественный банк - относительно быстрой простой и дешевой операцией с высокой вероятностью получения средств стоимость средств методы ее определения представлены в 13 вероятность ... Rk - стоимость доли капитала проекта сформированной за счет средств из источника k минимальная доходность ожидаемая поставщиками капитала из источника k Рассмотрим методический пример определения структуры капитала проекта в ... Объем финансирования необходимого для обеспечения финансовой реализуемости проекта на шаге I составляет 10 млн руб Ограничения по соответствию структуры капитала ... По данным таблицы 3 стоимость капитала на шаге i проекта будет минимальной если капитал на 20% будет состоять из средств полученных в виде региональной субсидии на 40% из средств принадлежащих владельцам привилегированных акций и на 40% из ... В противном случае требуется ее корректировка путем привлечения определенного объема средств принадлежащих владельцам обыкновенных акций В заключение отметим что
Государственный долговой рынокСтраховые компании и пенсионные фонды Страховые компании и пенсионные фонды в виде облигаций для обеспечения долгосрочных обязательств перед своими клиентами Например крупный пенсионный фонд может инвестировать ... Например крупный пенсионный фонд может инвестировать 1 миллиард рублей в облигации с доходностью 5.5% годовых получая ежегодно 55 миллионов рублей процентного дохода Другие финансовые институты Помимо вышеперечисленных ... Например если облигация с номиналом 1000 рублей и купоном 5% была куплена по номиналу но затем рыночные ставки выросли до 7% то эта облигации упадет до 900 рублей а доходностьее цены снизится с 5% до 3.5% Риск дефолта или реструктуризации При ухудшении финансового положения
Новый подход к оценке качества прибыли предприятияРассмотрены качественные и количественные факторы оказывающие влияние на оценку качества прибыли динамика рентабельности продаж производственный и финансовый рычаги учетная политика компании структура прибыли достоверность финансовой отчетности и т.д Представлены различные авторские методики оценки качества прибыли основанные на использовании системы ... Одним из наиболее часто используемых для этой цели показателей является прибыль Она используется как для расчета отдельных ... Она используется как для расчета отдельных коэффициентов доходность собственного капитала чистая рентабельность продаж и др так и для интегрированных показателей остаточная прибыль ... В самом простом случае качество прибыли определяется как отношение денежного потока полученного от операционной деятельности к чистой прибыли Если полученное значение превышает 1 то это свидетельствует о высоком ... И если каждый рубль чистой прибыли генерирует поступление денежных средств в размере одного рубля или более то это свидетельствует высоком о качестве прибыли Несмотря на простоту метода следует отметить что существенным недостатком является
Депозитная политикаНаращивание процентных доходов от кредитных операций при минимизации процентных расходов по депозитам Увеличение клиентской базы путем предложения привлекательных условий по ... Высокая инфляция обесценивает реальную доходность по депозитам и снижает их привлекательность для населения Конкуренция на рынке банковских услуг Банки ... Банки вынуждены предлагать более выгодные условия по депозитам чтобы привлечь средства клиентов Изменения в банковском законодательстве регулирующем порядок ... Изменения в банковском законодательстве регулирующем порядок привлечения депозитов страхование вкладов требования к ликвидности банков Учет этих факторов позволяет банку гибко корректировать депозитную политику максимально используя возможности рынка ... Установление оптимального размера процентных ставок с учетом стоимости пассивов на финансовом рынке ключевой ставки ЦБ ставок конкурентов Сроки депозитов Предложение депозитов с разной срочностью -
Актуальные вопросы управления денежными потокамиПри скользящем планировании предполагается после прохождения периода деятельности организации изменять планы на будущее тем самым отдаляя их границы на длину пройденного периода Сбор информации о планируемых платежах ... Основной целью анализа денежных потоков является анализ финансовой устойчивости и доходности организации Во многом данные темпы определяются тем насколько притоки и оттоки ... Рациональное формирование денежных потоков влечет ритмичность операционного цикла организации обеспечивает рост объемов производства увеличение объемов реализации продукции При нарушении платежной дисциплины ... Последствия дефицита денежного потока снижение ликвидности и платежеспособности организации задержка заработной платы просроченная кредиторская задолженность снижение рентабельности использования собственного капитала
Инвестиционные инструменты рынка капитала новации и стимулыСегодня национальная инфраструктура рынка ценных бумаг предлагает как минимум два варианта выхода на торговые площадки можно совершать инвестиционные операции на международных рынках используя национальную инфраструктуру и можно совершать торговые операции через национальный фондовый рынок предлагающий достаточно широкий спектр инструментов для инвестирования Авторы не умаляют ... Данные таблицы наглядно показывают ограниченность представленных на рынке секторов в первую очередь это сырьевой и финансовый сектор и неочевидную связь между финансовыми показателями компании и направлением движения цен на акции что характерно для нестабильных развивающихся рынков ... Средневзвешенная доходность рынка корпоративных облигаций по индексу IFXCbonds в сентябре 2018 года сложилась на уровне 8.65% ... Если же превышение имеет место то ставка налога установлена в размере 35% Кроме того если инвестор держал корпоративную ... Рынок субфедеральных и муниципальных облигаций также открыт для российского инвестора но следует отметить что сегодня он находится в длительной стагнации и является самым неликвидным сектором внутреннего долга Традиционный интерес у инвесторов вызывает такой инвестиционный инструмент как еврооблигации На
К вопросу управления собственными и привлеченными финансовыми ресурсами организацийФинансовые ресурсы организации - это все ресурсы денежных средств аккумулируемые хозяйствующим субъектом для формирования необходимых ему активов в целях осуществления всех видов деятельности как за счет собственных доходов накоплений и капитала так и за счёт различного ... Рис Структура финансовых ресурсов коммерческой организации Политика в отношении структуры капитала соотношения собственных ресурсов и заёмных подразумевает ... Политика в отношении структуры капитала соотношения собственных ресурсов и заёмных подразумевает компромисс между риском и доходностью Использование большей суммы заёмных средств увеличивает риск которому подвергают себя акционеры и в то ... Использование большей суммы заёмных средств увеличивает риск которому подвергают себя акционеры и в то же время это приводит к более высокой рентабельности собственного капитала Организация использующая только собственный капитал имеет наивысшую финансовую стойкость ее ... Вследствие различных отраслевых особенностей организаций продолжительность операционного цикла также неодинакова Чем меньше период операционного цикла тем в большей степени для финансирования
Краткосрочные обязательстваОн позволяет оценить ликвидность и финансовую устойчивость организации а также выявить потенциальные риски и возможности для улучшения еефинансовой структуры.Краткосрочные обязательства - это долги компании которые должны быть погашены в течение одного года или операционного цикла Сюда относятся счета к оплате краткосрочные кредиты начисленные расходы и другие текущие обязательства ... Например если доля краткосрочных кредитов в общей сумме обязательств высока это может свидетельствовать о повышенных рисках рефинансирования В то же время если компания имеет значительные свободные денежные ... Это может быть достигнуто путем инвестирования этих средств в более доходные активы или сокращения краткосрочных кредитов что в свою очередь уменьшит риски рефинансирования и
Макроэкономический анализ системы регулирования финансового рынка в РоссииСреди факторов стимулирующих переход к системе интегрированного финансового регулирования можно отметить также повышение роли небанковских финансовых институтов и увеличение их кооперации с банковским сектором общие черты процедуры лицензирования надзора и регулирования различных финансовых компаний и ... Внутренний фондовый рынок изначально в секторе государственных ценных бумаг был открыт для зарубежных инвесторов у которых эти бумаги пользовались особой популярностью поскольку отличались высокой доходностью и считались наименее рискованными Все это создало условия для включения российского финансового рынка в ... Причинами низкого значения денежного мультипликатора в определенной мере явились избыточные до 20% добровольные ликвидные активы в совокупных банковских активах а также политика Банка России поддержки неликвидных банков на
Пути совершенствования кредитования реального сектора экономикиН1.2 текущей ликвидности Н3 максимального риска на заемщика или группу связанных заемщиков Н6 и максимального риска на ... Н25 4 Банки с универсальными лицензиями могут открывать с разрешения регулятора филиалы или представительства за рубежом а также осуществлять все остальные операции в которых закон ограничивает кредитные организации с базовыми лицензиями Именно региональные местные банки становятся ... России появилось множество новых инструментов регионального развития - зоны территориального развития технопарки индустриальные кластеры и т.д Однако никакие новые механизмы не заработают в полной мере пока не будут устранены главные ограничители роста в том числе фундаментальная слабость региональных финансовых систем Крупные федеральные банки слишком медленно двигаются в сторону регионов и обходят стороной сегменты ... Крупные федеральные банки слишком медленно двигаются в сторону регионов и обходят стороной сегменты экономики с низкой доходностью Занимая значительную долю рынка они могут позволить не принимать на себя повышенные риски инвестиционного ... Им труднее подстраиваться под специфику разных регионов страны В то же время региональные банки недостаточно капитализированы