Анализ финансового состояния с целью определения кредитоспособности организацииНапомним что банк при принятии решения о выдаче кредита учитывает также следующие факторы динамика изменения финансовых показателей в сравнении с отраслевыми значениями вероятность банкротства обстоятельства которые оказывают или ... Напомним что банк при принятии решения о выдаче кредита учитывает также следующие факторы динамика изменения финансовых показателей в сравнении с отраслевыми значениями вероятность банкротства обстоятельства которые оказывают или могут оказать влияние на кредитоспособность предприятия изменение объемов производства дебиторской и кредиторскойзадолженности платежная дисциплина и др внешняя среда организации деловая репутация и др
Стратегические направления предотвращения банкротства теплоэнергетического предприятияНесмотря на то что оборотных активов достаточно для расчета по краткосрочным обязательствам предприятие не способно своевременно рассчитываться как по краткосрочным так и по долгосрочным обязательствам из-за того что дебиторскаязадолженность преимущественно неликвидная т.к приходится на контрагентов в отношении которых ведется процедура банкротства Причиной ... Причиной снижения ликвидности как подтверждают данные явилось то что кредиторскаязадолженность увеличивалась более быстрыми темпами чем денежные средства 8 9 Данную ситуацию подтверждают и ... В 2016 году следует отметить положительную динамику рис 1 Так за счет имеющихся денежных средств предприятие могло погасить лишь 8.4 %
Методика формирования пояснительной записки к годовому отчету организацииПри характеристике платежеспособности следует обратить внимание на такие показатели как наличие денежных средств на счетах в банках в кассе организации убытки просроченные дебиторскую и кредиторскуюзадолженности не погашенные в срок кредиты и займы полноту перечисления соответствующих налогов ... Дается характеристика динамики инвестиций за предыдущие годы и на перспективу с определением эффективности этих инвестиций Также может ... ПБУ 11 2008 характер отношений с такими лицами виды операций объем операций каждого вида в абсолютном или относительном выражении стоимостные показатели по незавершенным на конец отчетного периода операциям условия и сроки проведения завершения расчетов по операциям а также форма расчетов величина образованных резервов по сомнительным долгам на конец отчетного периода величина списанной дебиторскойзадолженности по которой срок исковой давности истек других долгов нереальных к взысканию в том числе
Прогнозирование банкротства предприятия теория и практикаМетодика анализа кредиторскойзадолженности аналогична методике анализа дебиторскойзадолженности Изучение характера изменения кредиторскойзадолженности в динамике представлено в таблице 7 Таблица 7
Прогнозный балансВ этом случае чтобы получить прогноз на i шагов вперед i-период упреждения достаточно воспользоваться следующей формулой ŷ n 1 y n i Δ y n фактическое значение в последней n-й точке ряда конечный уровень ряда ŷ n 1 прогнозная оценка значения n 1 уровня ряда Δ значение среднего абсолютного прироста рассчитанное для ряда динамики y 1 y 2 .. y n Данный метод может быть использован как приближенный ... Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 1220 1 753 -858 895 11 763 12 658 5 453 18 111 Дебиторскаязадолженность 1230 426 937 329 919 756 856 -104 315 652 541 112 802 ... ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Краткосрочные заемные обязательства 1510 Кредиторскаязадолженность 1520 907 014 1 209 310 2 116 324 -701 997 1 414
Финансовый анализ развития малого бизнеса в РоссииВ процессе анализа этого показателя необходимо выявить сроки погашения основных видов задолженности их динамику а также соотношение сроков погашения кредиторской и дебиторскойзадолженности Качественное состояние дебиторской ... Малые организации для улучшения финансовой дисциплины могут использовать адекватные виды факторингового обслуживания Кредиторскаязадолженность организации является главным источником внешнего финансирования организаций Абсолютная сумма кредиторскойзадолженности малых организаций
Долгосрочная дебиторская задолженностьСравнить динамику доли просроченной и безнадежной задолженности с предыдущими периодами Выявить причины образования невозвратных долгов Расчет ... Рассчитаем долю просроченной задолженности от общей дебиторскойзадолженности за два последних года Год Общая задолженность руб Проcроченная задолженность руб Доля проcроченной ... Определить чистый баланс между долгосрочной дебиторской и кредиторскойзадолженностью Оценить насколько сбалансированы объемы и сроки задолженностей друг перед другом Выявить возможные диспропорции
Методические положения по оценке финансового состояния предприятий и установлению неудовлетворительной структуры балансаПри расчете значения указанного коэффициента суммарный объем кредиторскойзадолженности предприятия корректируется на величину равную платежам по обслуживанию задолженности государства перед предприятием а сумма государственной задолженности вычитается из суммарных дебиторской и кредиторскойзадолженностей предприятия 4.4.1 Сумма платежей по обслуживанию задолженности государства перед предприятием рассчитывается ... Если в соответствии с п 4.5 установлено что неплатежеспособность предприятия непосредственно связана с задолженностью государства перед ним указанное обстоятельство свидетельствует об отсутствии оснований для применения в отношении директора ... В то же время исследование баланса предприятия дает возможность оценить динамику изменения отдельных показателей финансовой деятельности проследить основные направления изменения структуры баланса сопоставить полученные в ... При этом наличие нераспределенной прибыли может рассматриваться как источник пополнения оборотных средств предприятия и снижения уровня краткосрочной кредиторскойзадолженности 5.3.2 Исследование структуры краткосрочной кредиторскойзадолженности предприятия Анализируются структура краткосрочной кредиторскойзадолженности краткосрочные
К вопросу об эффективности управления оборотным капиталом предприятий агропромышленного комплексаВ статье на основе анализа изменения динамики доли оборотного капитала предприятий АПК РФ в 2004-2008 и 2010-2012 гг выявлены базовые проблемы ... В результате получен вывод о необходимости ужесточения мер против роста просроченной дебиторско-кредиторскойзадолженности стимулирующего инфляцию и введения нормативных требований к уровню абсолютной ликвидности предприятий соотношение между остатком денежных средств на расчетных счетах и задолженностью Достижение финансовой стабилизации отечественных предприятий АПК невозможно без формирования адаптированной к рыночным условиям системы ... На 54.2% это было обусловлено ростом оборотных фондов прежде всего производственных запасов и на 45.8% - фондов обращения причем на 36.9% за счет роста дебиторскойзадолженности включая товары отгруженные Самую большую долю в оборотном капитале акционерных обществ в 2010-2012 ... При безналичных расчетах отгрузка и оплата товаров не совпадают во времени что приводит к появлению дебиторской или кредиторскойзадолженности От формы расчетов таким образом зависит скорость оборота денежных средств предоставляемые сторонами гарантии
Анализ деловой активностиАнализ деловой активности заключается в исследовании уровней и динамики разнообразных финансовых коэффициентов Для анализа деловой активности организации используются две группы показателей 1 Общие ... Оборачиваемость кредиторскойзадолженности Д25 обороты 4.571 1.785 1.534 -0.251 4 Период погашения кредиторскойзадолженности Д26 дни
Конкурентные преимущества фирм слагаемые факторы методы оценкиАннотация работа посвящена проблемам конкурентоспособности в ней описана динамика показателей влияющих на конкурентные преимущества организации Изучение проблем конкурентоспособности обосновывается необходимостью оперативного и эффективного ... К 2015 году начала появилась тенденция увеличения объема дебиторскойзадолженности A3 - медленно реализуемые активы Статьи раздела II актива баланса включающие запасы НДС ... К ним относится кредиторскаязадолженность С 2011 по 2015 год кредиторскаязадолженность уверенно снижалась но к 2016 году
Как оценить стоимость компании с поправкой на кризисСтабильность дохода 1 25 Дебиторскаязадолженность 1 26 Кредиторскаязадолженность 1 Итого баллов 0 3 5 6 5 2 ... Если в расчетах учесть условия неопределенности и риск ухудшения финансового положения предприятия то можно получить достаточно достоверные результаты подлежащие сопоставлению в динамике См также Возможности программы Скачать программу финансового аназиза Финансовый анализ Онлайн
Период погашения кредиторской задолженностиДля эффективного управления периодом погашения кредиторскойзадолженности компании необходимо Проводить регулярный анализ структуры и динамикикредиторскойзадолженности выявляя просроченные и безнадежные долги Оптимизировать соотношение дебиторской и кредиторскойзадолженности стремясь
Временные правила проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротстваПри проведении арбитражным управляющим проверки за период не менее 2 лет предшествующих возбуждению производства по делу о банкротстве а также за период проведения процедур банкротства далее - исследуемый период исследуются а учредительные документы должника б бухгалтерская отчетность должника в договоры на основании которых производилось отчуждение или приобретение имущества должника изменение структуры активов увеличение или уменьшение кредиторскойзадолженности и иные документы о финансово-хозяйственной деятельности должника г документы содержащие сведения о составе органов управления должника а также о лицах имеющих право давать обязательные для должника указания либо возможность иным образом определять его действия д перечень имущества должника на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным банкротом а также перечень имущества должника приобретенного или отчужденного в исследуемый период е список дебиторов за исключением организаций размер долга которых составляет менее 5 процентов дебиторскойзадолженности с указанием размера дебиторскойзадолженности по каждому дебитору на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным банкротом ж ... При проведении арбитражным управляющим проверки за период не менее 2 лет предшествующих возбуждению производства по делу о банкротстве а также за период проведения процедур банкротства далее - исследуемый период исследуются а учредительные документы должника б бухгалтерская отчетность должника в договоры на основании которых производилось отчуждение или приобретение имущества должника изменение структуры активов увеличение или уменьшение кредиторскойзадолженности и иные документы о финансово-хозяйственной деятельности должника г документы содержащие сведения о составе органов управления должника а также о лицах имеющих право давать обязательные для должника указания либо возможность иным образом определять его действия д перечень имущества должника на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным банкротом а также перечень имущества должника приобретенного или отчужденного в исследуемый период е список дебиторов за исключением организаций размер долга которых составляет менее 5 процентов дебиторскойзадолженности с указанием размера дебиторскойзадолженности по каждому дебитору на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным банкротом ж справка о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами с указанием раздельно размеров основной задолженности штрафов пеней и иных финансовых экономических санкций на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным банкротом и на последнюю отчетную дату предшествующую дате проведения проверки з перечень кредиторов должника за исключением кредиторов размер долга которым составляет менее 5 процентов кредиторскойзадолженности с указанием размера основной задолженности штрафов пеней и иных финансовых экономических санкций за ... На первом этапе проводится анализ значений и динамики коэффициентов характеризующих платежеспособность должника рассчитанных за исследуемый период в соответствии с правилами проведения арбитражным
Оборотные средства и финансовое состояние предприятийНДС 68 48 47 37 2 Дебиторскаязадолженность 16 29 45 61 3 Краткосрочные финансовые вложения 12 19 3 - 4 ... Основные признаки неэффективной финансовой структуры следующие незначительная доля собственных оборотных средств динамика доли этих средств направлена в сторону их уменьшения кредиторскаязадолженность достигла больших размеров тип
Уточнение требований к оценке кредитоспособности заемщиковКроме анализа этих показателей в целях правильного установления финансового благополучия предприятия в обязательном порядке должны быть проведены процедуры аудита его деятельности по следующим направлениям движение и средний остаток денежных средств денежные потоки по расчетным счетам открытым в данной кредитной организации и в других банковских учреждениях в динамике как минимум за полгода расчет осуществляется по выпискам банков по счетам наличие у предприятия ... Кроме анализа этих показателей в целях правильного установления финансового благополучия предприятия в обязательном порядке должны быть проведены процедуры аудита его деятельности по следующим направлениям движение и средний остаток денежных средств денежные потоки по расчетным счетам открытым в данной кредитной организации и в других банковских учреждениях в динамике как минимум за полгода расчет осуществляется по выпискам банков по счетам наличие у предприятия ликвидных активов способных выступить как обеспечение кредита обнаружение фактической неоплаченной задолженности перед поставщиками или бюджетом наличие задолженности перед работниками по заработной плате и иным выплатам ... Кроме анализа этих показателей в целях правильного установления финансового благополучия предприятия в обязательном порядке должны быть проведены процедуры аудита его деятельности по следующим направлениям движение и средний остаток денежных средств денежные потоки по расчетным счетам открытым в данной кредитной организации и в других банковских учреждениях в динамике как минимум за полгода расчет осуществляется по выпискам банков по счетам наличие у предприятия ликвидных активов способных выступить как обеспечение кредита обнаружение фактической неоплаченной задолженности перед поставщиками или бюджетом наличие задолженности перед работниками по заработной плате и иным выплатам присутствие на балансе непогашенных кредитов и займов в том числе просроченных фактическое состояние и структура производственных запасов предприятия если таковые имеются состояние и структура дебиторской и кредиторскойзадолженности по срокам состав дебиторов и кредиторов фирмы Далее необходимо обратить внимание на кредитную ... Обычно банки при кредитовании кроме кредитов овердрафт и кредитных линий требуют предоставить вполне определенные дополнительные гарантии возвратности кредитных средств либо в форме залога имущества либо в виде гарантий и поручительств третьих лиц либо застраховать кредитный риск в страховой компании устраивающей банк или принять в собственность долг и платежеспособного ых дебитора ов предприятия банком осуществляется инкассация дебиторских счетов Исключение может быть сделано лишь для клиентов с реальной высокой степенью кредитоспособности Основным
Что защитит компанию от нежелания контрагентов платить по долгамЕсть несколько действенных способов позволяющих обезопасить компанию от просроченных и безнадежных долгов Расскажем как российские финансовые директора страхуются от проблем с возвратом дебиторскойзадолженности на реальном примере компании Друг семьи Компания специализируется на оптовой и розничной торговле ... Поэтому страхование лучше применять в отношении основных заказчиков имеющих наибольшую долю в структуре кредиторскойзадолженности Если товар поставляется с отсрочкой платежа то появляются дополнительные проблемы Минимальный период просрочки ... В свою очередь мы также оцениваем положение дистрибьюторов уже на основе собственных данных - информации с рынка запрошенной у компаний отчетности дистрибьюторы представляют информацию по товарным запасам частично сведения из управленческой отчетности данные о ситуации с динамикой и объемами продаж а также по результатам личных встреч Отдельный но важный вопрос -
Совершенствование методики анализа платежеспособности и ликвидности организацийНа уровень и динамику показателей рентабельности оказывает влияние вся совокупность производственно-хозяйственных ресурсов уровень организации производства и управления структура ... ОДЗ характеризует период с момента возникновения дебиторскойзадолженности до момента ее погашения и чем ниже данный показатель тем быстрее предприятие осуществляет сбыт ... ОКЗ отражает период с момента возникно вения кредиторскойзадолженности до момента ее погашения Длительность оборота запасов ОЗ характе ризует средний срок хранения ... Отношение оборачиваемости дебиторскойзадолженности к оборачиваемости кредиторскойзадолженности ОДК характеризует превышение оборачиваемости дебиторскойзадолженности над оборачиваемостью кредиторской
Логистическое бюджетированиеБалансовые остатки дебиторскойзадолженности Бюджет движения денежных средств Бюджет погашения кредиторскойзадолженностиКредиторскаязадолженность Отдел снабжения Финансовый ... Балансовые остатки кредиторскойзадолженности Бюджет движения денежных средств Бюджет логистических затрат Транспортные затраты Затраты на хранение Затраты ... Такой подход безусловно способен повлиять на показатели деятельности предприятия положительно однако далеко не всегда и данная динамика является лишь частью возможных изменений Это происходит в результате того что используемые методы применяются