Кредитный портфель - это совокупность кредитов, выданных банком. Рассматривается банком как единый объект управления со структурой (направления вложений и виды кредита, типы заемщиков, условия кредитования и др.), доходностью, совокупным риском. Характеристики кредитного портфеля:
- сумма выданных кредитов;
- средневзвешенная процентная ставка;
- средневзвешенные срок кредитования;
- рискованность (доля просроченных ссуд и обеспеченность резервами);
- концентрация (доля крупных кредитов);
- диверсифицированность (доля преобладающей по какому-либо признаку группы кредитов).
Оценка кредитного портфеля основана на анализе его качества. Нормативными актами Банка России установлены 4 группы для оценки качества кредитов:
- 1-я – стандартные ссуды (практически безрисковые);
- 2-я – нестандартные ссуды (умеренный уровень риска невозврата);
- 3-я – сомнительные ссуды (высокий уровень риска невозврата);
- 4-я – безнадежные ссуды (вероятность возврата практически нулевая, ссуда представляет собой фактические потери банка).
Структура кредитного портфеля
Объем и структура кредитного портфеля конкретного коммерческого банка определяется рядом факторов:
1. Специфика сектора рынка, обслуживаемого банком. Влияние этого фактора на объем и структуру кредитного портфеля определяется кредитной спецификой коммерческого банка на определенных отраслях экономики, видах предоставляемых кредитов и заемщиков;
2. Размер капитала банка. Этот фактор определяет предельную сумму кредита (лимитирующий фактор), предоставляемого отдельному заемщику, и банк как оптового или розничного кредитора;
3. Правила регулирования банковской деятельности. Этим фактором определяется установление нормативов кредитного риска, ограничение и/или запрет на предоставление некоторых видов кредитов. Степень влияния этого фактора определяется законодательным путем в форме постановлений НБ РК, утверждением инструкций и обязательных нормативов банковской деятельности;
4. Кредитная политика банка, в которой определяются цели и приоритетные направления кредитования конкретного коммерческого банка;
5. Опыт и квалификация менеджеров банка. Влияние этого фактора определяется тем, что банк предоставляет кредиты, которые не могут быть профессионально оценены специалистами банка;
6. Ожидаемый доход банка от кредитных операций. Этот фактор предусматривает использование банком тех видов кредитования, которые дают больший уровень доходности для банка;
7. Уровень доходности других направлений размещения средств. Так, при равных условиях доходности различных видов активов коммерческого банка преимущество отдается наименее рисковым направлениям размещения средств, хотя они менее доходны.
Качество кредитного портфеля
Под качеством кредитного портфеля понимают такое свойство, которое способно максимизировать уровень доходности при допустимом уровне кредитного риска и ликвидности. Рассмотрим содержание отдельных критериев оценки качества кредитного портфеля коммерческого банка.
1. Степень кредитного риска. Кредитный риск, связанный с кредитным портфелем, — это риск потерь, которые возникают из-за дефолта у кредитора или контрагента. Кредитный портфель коммерческого банка имеет риск потерь, которые возникают вследствие дефолта у кредитора или контрагента. Кредитный портфель сегментирован на:
- ссуды, предоставленные юридическим, физическим, финансовым организациям;
- факторинговая задолженность;
- выданные гарантии;
- учтенные векселя и др.
Оценка степени риска кредитного портфеля имеет особенности. Во-первых, совокупный риск зависит от:
- степени кредитного риска отдельных сегментов портфеля, методики оценки которого имеют как общие черты, так и особенности, связанные со спецификой сегмента;
- диверсифицированности структуры кредитного портфеля и отдельных сегментов.
Во-вторых, для оценки степени кредитного риска нужна система показателей, учитывающая множество аспектов.
2. Уровень доходности кредитного портфеля банка. Поскольку цель функционирования банка - максимальная прибыль при допустимом уровне рисков, доходность кредитного портфеля - критерий оценки его качества. Элементы кредитного портфеля можно разделить на две группы: приносящие и не приносящие доход активы. К последней группе относятся беспроцентные кредиты, ссуды с замороженными процентами и с длительной просрочкой по процентным платежам.
В зарубежной практике при длительном просроченном долге по процентам практикуется отказ от их начисления, ак как главное - возврат основного долга.
В российской практике регламентируется обязательное начисление процентов. Уровень доходности кредитного портфеля определяется как уровнем процентной ставки по предоставленным кредитам, так и своевременностью уплаты процентов и суммы основного долга.
Доходность кредитного портфеля коммерческого банка имеет нижнюю и верхнюю границу. Нижняя граница определяется себестоимостью проведения кредитных операций (затраты на персонал, ведение ссудных счетов и т.д.) плюс процент, подлежащий уплате за ресурсы, вложенные в этот портфель. Верхняя граница портфеля - уровень достаточной маржи. Доходность кредитного портфеля коммерческого банка напрямую зависит от объема и структуры, которые определяются рядом факторов. Выделим основные из них:
- Специфика сектора рынка, обслуживаемого банком. Влияние этого фактора на объем и структуру кредитного портфеля определяется кредитной спецификой коммерческого банка на определенных отраслях экономики, видах предоставляемых кредитов и заемщиков;
- Размер капитала банка. Этот фактор определяет предельную сумму кредита (лимитирующий фактор), предоставляемого отдельному заемщику, и банк как оптового или розничного кредитора;
- Правила регулирования банковской деятельности. Этим фактором определяется установление нормативов кредитного риска, ограничение и/или запрет на предоставление некоторых видов кредитов. Степень влияния этого фактора определяется законодательным путем, утверждением инструкций и обязательных нормативов банковской деятельности.
В современных условиях банки стремятся увеличить прибыль путем предложения клиентам большого числа кредитных продуктов. Таким образом достигаются сразу две цели: с одной стороны, для снижения кредитного риска банк диверсифицирует ссудный портфель, что позволяет компенсировать возможные убытки от одних сделок прибылью от других.
3. Уровень ликвидности кредитного портфеля. Поскольку уровень ликвидности коммерческого банка определяется качеством активов и качеством кредитного портфеля, то важно, чтобы предоставляемые банком кредиты возвращались в установленные договорами сроки, ли банк мог бы продать ссуды благодаря качеству и доходности. Чем выше доля кредитов, классифицированных в лучшие группы, тем выше ликвидность.
В пользу применения критериев оценки качества кредитного портфеля коммерческого банка (степень кредитного риска, уровень доходности и ликвидности) следующие аргументы. Низкий риск элементов кредитного портфеля не означает его высокое качество: ссуды первой категории качества, которые предоставляются первоклассным заемщикам под небольшие проценты, не приносят высокого дохода. Как правило, высокая ликвидность, присущая краткосрочным активам кредитного характера, приносит коммерческому банку невысокий процентный доход.
Таким образом, кредитный риск - не единственный критерий качества кредитного портфеля банка, поскольку понятие качества кредитного портфеля шире и связано с рисками ликвидности и потери доходности банком. Однако значимость названных критериев будет изменяться от условий, места функционирования банка, а также его стратегии.
Далее:
Попробуйте программу ФинЭкАнализ для финансового анализа организации по данным бухгалтерской отчетности, доступной через ИНН
Еще найдено про кредитный портфель
- Управление кредитным портфелем организации Поэтому данный термин широко используется в различных направлениях экономической деятельности инвестиционный портфель вексельный портфель страховой портфель портфель ценных бумаг трастовый портфель кредитный портфель банка и пр В свою очередь толкование понятия кредитный портфель в экономической
- Анализ кредитного портфеля Сбербанка России Цель работы В статье рассматривается кредитный портфель коммерческого банка на примере Сбербанка России Метод или методология проведения работы Проведен статистический
- Анализ кредитного портфеля и кредитных рисков по МСФО Рассмотрим влияние кредитных портфелей на состояние активов у анализируемой группы банков таблица 2 Таблица 2 Влияние совокупного
- Качество ссуд кредитного портфеля банковского сектора России Аннотация В статье определена взаимосвязь между понятиями кредитная политика и кредитный портфель Также определены основные тенденции в изменении его качества на примере совокупного кредитного портфеля
- Особенности риск-менеджмента кредитного портфеля коммерческого банка Раскрывается природа диверсификации относительно различных подходов риск-менеджмента определяется взаимосвязь между уровнем отраслевой диверсификации и степенью качества банковских кредитных портфелей Рассмотрены плюсы и минусы результатов отраслевой диверсификации кредитов банка Базой для эмпирического исследования
- Оценка эффективности управления кредитным портфелем банка Актуальность Исследование охватывает оценку актуальных проблем оценки эффективности управления кредитным портфелем банка Предмет и цель исследования Совокупность методологических и методических приемов оценки эффективности управления
- Совершенствование кредитного портфеля коммерческих банков Аннотация в статье рассматриваются проблемы связанные с основными направлениями эффективного управления кредитным портфелем коммерческих банков совершенствованием управления кредитным портфелем коммерческих банков а также разработаны предложения по
- Организация администрирования проблемной задолженности в кредитном портфеле коммерческого банка В случае значительного увеличения в кредитном портфеле банка доли просроченной задолженности кредитному подразделению необходимо проводить анализ и оценку данной ситуации
- Современный механизм обеспечения возвратности банковских кредитов в России Негативные факторы снизили объем кредитной деятельности банков а несвоевременный возврат ссуд и ухудшил качество кредитных портфелей банков рисунок 2 Таблица 1 - Кредитная деятельность региональных банков на 01.01.19 г
- Структура активов и пассивов банковского сектора региона и пути ее оптимизации При этом для сохранения качества кредитных портфелей объекты кредитования земля оборудование могут выступать в качестве залога Также банкам можно рекомендовать
- Оценка дефолта заемщика Снижается качество кредитных портфелей банков растут кредитные риски В этих условиях является актуальным включение в систему анализа
- Методика кредитного скоринга в оценке финансового положения потенциального заемщика Автор описывает эконометрические методы с помощью которых банк может прогнозировать свой кредитный портфель и минимизировать риски что позволит повысить его доходность В банковской практике для оценки
- Прогнозирование кредитного риска коммерческого банка Оценка точности моделей прогнозирования фондовых индексов проведена с помощью ретроспективного прогноза с использованием средней абсолютной процентной ошибки прогноза В результате проведенного исследования показано что на протяжении 2012 г ожидается снижение размаха колебания вероятности роста доли непогашенной кредиторской задолженности а к середине третьего квартала и к концу года ожидается повышение риска по клиентскому кредитному портфелю Одной из важнейших задач при построении системы управления рисками является прогнозирование их будущих
- Теоретические и практические аспекты работы коммерческих банков с проблемными кредитами Таким образом существует множество методов работы с проблемными кредитами а банки выбирают тот который наиболее эффективно позволяет санировать кредитный портфель и улучшать его качество От выбора метода и налаживания системной работы с проблемными
- Доходность портфеля Доходность портфеля зависит от различных видов рисков включая Рыночный риск - риск падения цены актива на ... Валютный риск - риск изменения курса валюты который может привести к снижению стоимости и доходности инвестиций Кредитный риск - риск невозврата долга или дефолта эмитента который может привести к потере инвестиций
- Инвестиционный портфель Рыночный риск Кредитный риск Риск ликвидности Валютный риск Инфляционный риск Операционный риск Страновой риск Методы оценки рисков ... VaR VaR - статистический метод оценки потенциальных потерь портфеля за определенный период времени с заданной вероятностью Предположим у нас портфель стоимостью 10 млн
- Формирование сбалансированного инвестиционного портфеля В современной практике организации банковской деятельности под инвестиционным портфелем коммерческого банка понимается совокупность ценных бумаг принадлежащая кредитной организации и выступающая как целостным объектом
- Умеренный инвестиционный портфель Корпоративные облигации компаний с высоким кредитным рейтингом Акции стабильных компаний с историей регулярных дивидендных выплат Учет валютных рисков Для российских ... Для российских инвесторов важно учитывать валютные риски при формировании портфеля Рекомендуется включать в портфель активы номинированные в различных валютах для снижения зависимости от колебаний
- Методология построения инвестиционного портфеля Эти сведения необходимы для того чтобы подобрать оптимальное решение и включить в портфель требуемые инвестиционные инструменты способы вложения денежных средств На этом этапе собирается следующая информация имя ... Это справедливо и для акций и для облигаций и для вкладов в недвижимость когда необходимость в деньгах совпадает с периодом падения фондового рынка или неактивностью рынка недвижимости Кредитный риск Инвесторы в облигации могут столкнуться с кредитным риском Это вероятность того что эмитент
- Агрессивный инвестиционный портфель Рыночный риск изменения цен на активы из-за макроэкономических факторов Кредитный риск вероятность дефолта эмитента Ликвидность сложность продажи активов без значительных потерь Стратегии управления агрессивным ... Стратегии управления агрессивным портфелем Управление агрессивным портфелем требует не только знаний но и дисциплины Одна из популярных стратегий