Мониторинг текущей финансовой деятельности

Мониторинг текущей финансовой деятельности - это разработанный на предприятии механизм осуществления постоянного наблюдения за важнейшими текущими результатами финансовой деятельности в условиях постоянно меняющейся конъюнктуры финансового рынка. Основные цели разработки системы мониторинга текущей финансовой деятельности предприятия:

• своевременное обнаружение отклонений фактических результатов этой деятельности от предусмотренных, вызывающих ухудшение финансового состояния предприятия;
• выявление причин, вызвавших эти отклонения, и разработка предложений по корректировке финансовой деятельности с целью ее нормализации и повышения эффективности.

Построение системы мониторинга текущей финансовой деятельности предприятия охватывает следующие основные этапы:

1. Выбор для наблюдения наиболее важных направлений и целевых показателей финансовой деятельности. В процессе такого выбора необходимо ориентироваться в первую очередь на разработанную стратегию и политику управления основными аспектами финансовой деятельности предприятия.

2. Построение системы стандартов финансовой деятельности. В качестве таких стандартов выступают

• разработанные критерии по отдельным аспектам финансовой деятельности;
• целевые стратегические нормативы;
• показатели текущих и оперативных финансовых планов, избранные для наблюдения.

3. Построение системы информативных отчетных показателей по каждому из направлений финансовой деятельности и определение периодичности их формирования. Такая система показателей должна основываться на данных финансового и управленческого учета предприятия и создавать базис для последующего расчета отдельных аналитических показателей. Периодичность формирования первичной базы данных определяется "срочностью реагирования" на отдельные результаты финансовой деятельности и обычно охватывает:

• оперативную (недельную, декадную) сводку;
• месячный отчет;
• квартальный отчет (показатели годовой отчетности не являются объектом текущего мониторинга финансовой деятельности).

4. Разработку системы обобщающих оценочных (аналитических) показателей, отражающих фактические результаты финансового состояния предприятия в разрезе различных его аспектов. Система таких показателей должна полностью корреспондировать с наблюдаемыми направлениями финансовой деятельности, целевыми финансовыми нормативами и плановыми показателями. В процессе разработки такой системы формируются алгоритмы расчета отдельных оценочных показателей с использованием первичной информационной базы наблюдения и методов финансового анализа.

5. Установление размеров отклонений фактических результатов финансовой деятельности от предусмотренных. Размеры отклонений рассчитываются в абсолютных и относительных показателях. На каждом предприятии должен быть определен критерий "критических отклонений" который может быть дифференцирован по периодам осуществления оценки. В качестве критерия "критических отклонений" может быть принято отклонение в размере:

• 20 и более процентов по недельному (декадному) периоду;
• 15 и более процентов по месячному периоду;
• 10 и более процентов по квартальному периоду.

6. Анализ основных причин, вызвавших отклонение фактических результатов финансовой деятельности от предусмотренных. В процессе такого анализа в первую очередь выделяются и рассматриваются те показатели финансового состояния предприятия, по которым наблюдаются "критические отклонения" от целевых нормативов и показателей планов. По каждому "критическому отклонению" (а при необходимости и по менее значимым размерам отклонений наиболее важных показателей) должны быть выявлены вызвавшие их причины.

7. Определение системы действий при установленных отклонениях фактических результатов финансовой деятельности от предусмотренных. Принципиальная система действий финансовых менеджеров в этом случае заключается в трех алгоритмах:

• "ничего не предпринимать" - эта форма реагирования предусматривается в тех случаях, когда размер отклонений значительно ниже установленного критического критерия;
• "устранить отклонение" - такая система действий предусматривает разработку мероприятий по обеспечению выполнения целевых нормативных или плановых показателей;
• "изменить систему нормативных или плановых показателей" - такая система действий предпринимается в тех случаях, когда выполнение установленных нормативных или плановых показателей нереально.

8. Выявление резервов нормализации финансовой деятельности и повышение ее эффективности. Процедура поиска и реализации резервов связана с использованием алгоритма "устранить отклонение". При этом резервы рассматриваются в разрезе различных аспектов финансовой деятельности или отдельных финансовых операций предприятия. В качестве одной из таких возможностей может быть рассмотрена целесообразность использования системы финансовых резервов.

9. Обоснование предложений по изменению отдельных целевых финансовых нормативов и плановых показателей. Если возможности нормализации отдельных аспектов финансовой деятельности ограничены (т.е. Не могут привести к полной нормализации финансового состояния предприятия) или вообще отсутствуют, используется третий алгоритм системы действий. В этом случае по результатам текущего наблюдения и контроля вносятся предложения по корректировке системы целевых финансовых нормативов и показателей текущих и оперативных финансовых планов. В отдельных критических случаях может быть обосновано предложение о прекращении отдельных инвестиционных, финансовых или коммерческих операций.

Разработанная система мониторинга текущей финансовой деятельности должна корректироваться при изменении стратегических целей финансового менеджмента, направлений финансовой деятельности предприятия и системы показателей финансовых планов.

Еще найдено про мониторинг текущей финансовой деятельности

1. Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организаций - часть 3 Целями мониторинга текущей финансовой деятельности как метода предупреждения кризиса являются оценка состояния и динамики развития показателей
2. Управление капиталом предприятия Лукойл использует различные типы заемного капитала для финансирования своей производственно-хозяйственной деятельности Это позволяло ей оптимизировать свои затраты на обслуживание заемного капитала и достичь своих финансовых
3. Финансовый анализ финансовые показатели - Статьи по финансовому анализу Моральный износ зданий Мониторинг финансового состояния организаций различных сфер экономической деятельности Может ли гудвилл увеличить прибыльность компании Модель ... Базовые модели для системы управления текущими и инвестиционными затратами Банковские сертификаты как экономические инструменты Балансовая политика как инструмент влияния на
4. Активы предприятия НЛМК использует автоматизированную систему управления оборудованием оптимизируя графики обслуживания и снижая затраты Северсталь внедрила мониторинг состояния оборудования сократив расходы на необоснованные ремонты Каковы основные этапы управления активами Процесс управления ... Проводится полная инвентаризация активов организации с целью определения их текущего состава и структуры по видам активов Анализируются изменения в составе и структуре активов организации ... Проводится оценка эффективности использования различных видов активов на основе анализа ключевых финансовых и операционных показателей деятельности Осуществляется сравнительный анализ состава и структуры активов компании с отраслевыми
5. Финансовая безопасность компании аналитический аспект Регламент проведения мониторинга финансовой безопасности компании подходы к нему и функциональная подчиненность службы финансовой безопасности могут быть ... И.О Финансовая безопасность предприятия представляет собой количественно и качественно детерминированный уровень его финансового состояния обеспечивает стабильную защиту его приоритетных сбалансированных финансовых интересов от идентифицированных реальных и потенциальных угроз внутреннего и внешнего характера параметры которого определяются на основе его финансовой философии и создают необходимые предпосылки финансовой поддержки устойчивого развития в текущем и перспективном периодах Горячева К.С Финансовая безопасность предприятия - такое его финансовое состояние которое ... П.А Финансово безопасная компания - это та которая взвешенно и оптимально подходит к использованию своих финансовых ресурсов управлению ими осуществляет четкий их контроль оперативно реагирует на любые внутренние или внешние угрозы для их минимизации или предотвращения без ущерба для общей деятельности Папехин Р С Финансовая безопасность определяет предельное состояние финансовой устойчивости в котором должно находиться
6. Алгоритм эвальвации и предупреждения хозяйственных рисков организаций агробизнеса При этом в условиях ограниченной финансовой стабильности аграрных формирований особую актуальностью приобретает внедрение в деятельность предприятия низкозатратных инструментов минимизации рисков ... КР Т - текущее количество работников чел КР О - общее количество работников требуемых для выполнения всех технологических
7. Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организаций - часть 7 Журавлева Н.В Мониторинг текущей финансовой деятельности организаций потребительской кооперации как инструмент антикризисного управления Харьков Харьковский институт финансов
8. Оценка кредитоспособности предприятия-заемщика K 5 - 0.51 рентабельность деятельности предприятия K 6 - 0.37 Следует отметить что у анализируемого предприятия полученные убытки носят ... Исходя из полученных оценок финансовых показателей делового риска а также дополнительных показателей можно сделать вывод о возможности предоставления кредита данному предприятию при осуществлении качественного финансового мониторинга с целью подтверждения сезонности полученных предприятием убытков от реализации продукции а также оценки
9. Анализ состояния и использования заемного привлеченного капитала на основе бухгалтерской финансовой отчетности Оценочные обязательства могут образоваться в связи с предстоящей реструктуризацией деятельности организации если имеется детальный утвержденный в надлежащем порядке план предстоящей реструктуризации и организация своими действиями и или заявлениями создала у лиц права которых затрагиваются предстоящей реструктуризацией деятельности организации обоснованные ожидания что план реструктуризации будет реализован в ближайшем будущем выявлением убыточности заключенного ... Все это требует от руководителей предприятия производить мониторинг и анализ заемных средств Мониторинг привлеченных заемных средств предусматривает определение доли заемных средств в Мониторинг привлеченных заемных средств предусматривает определение доли заемных средств в общей сумме капитала предприятия уровня финансовой устойчивости предприятия доли заемных средств в оборотных активах уровня ликвидности и платежеспособности предприятия На ... Изучая привлеченные средства необходимо сравнить темп роста суммы текущей задолженности с ростом оборотных активов темп роста задолженности поставщикам и подрядчикам с изменением объема
10. Политика управления денежными потоками Если текущая ликвидность падает ниже заданного порога то компания должна принять меры для ее укрепления например путем пополнения текущих активов или сокращения расходов В целом формирование политики управления денежными потоками это сложный и ... Например компания может использовать специальное программное обеспеление для мониторинга своих финансовых показателей и платежей а также разрабатывать резервные планы на случай непредвиденных расходов ... Кроме того формулировка целей управления денежными потоками предполагает оценку рисков и возможностей в области финансовой деятельности а также разработку мер по минимизации рисков и максимизации прибыли Например предприятие может формулировать
11. Учет финансовых результатов PwC проведенному в 2023 году около 70% российских компаний регулярно используют инструменты прогнозирования и бюджетирования в своей деятельности При этом компании активно применяющие современные методы финансового планирования в среднем на 15-20% точнее ... Учет финансовых результатов оптимизация расходов и управление издержками повышение эффективности Анализ финансовых результатов может выявить области ... Применение аналитических инструментов для мониторинга и контроля расходов Регулярный аудит бизнес-процессов Основные риски при оптимизации расходов включают Чрезмерное сокращение ... Оно позволяет организации не только реагировать на текущие вызовы но и проактивно формировать свое финансовое будущее Основные компоненты стратегического финансового планирования Определение
12. Мониторинг финансового состояния организаций различных сфер экономической деятельности Коэффициент покрытия или текущей ликвидности рассчитывается как отношение текущих активов к краткосрочным обязательствам В сравнительном анализе финансового состояния важно оценить финансовую устойчивость организации ... Проведение сравнительного анализа на всех уровнях позволит отслеживать фактическое финансовое состояние организаций и делать более точные прогнозы развития самих организаций с учетом собственной позиции в рейтинге сфер деятельности и регионов При проведении мониторинга финансового состояния организаций разных сфер деятельности целесообразно проводить также
13. Повышение эффективности процедур финансового оздоровления российских предприятий Необходимость погашения задолженности по текущим налогам снижает объем денежных средств в распоряжении предприятия препятствует реализации антикризисных мероприятий Более того ... При осуществлении соответствующих преобразований необходимо учитывать следующие ограничения деятельность арбитражного управляющего связана с выполнением публично-правовых функций окончательное решение о введении ликвидационной или реабилитационной ... Для улучшения положения предприятий которым возможно грозит процедура банкротства предлагается повышение качества мониторинга финансового состояния предприятий Мониторинг финансового состояния предприятия как метод оценки настоящего и перспективного финансово-экономического
14. Мониторинг и анализ финансового состояния коммерческой организации ЗАО ВИСАНТ-торг с использованием различных методик анализа бухгалтерской отчетности организации 4 Мониторинг и анализ финансовой устойчивости ЗАО ВИСАНТ-торг позволили сделать вывод о том что сложившаяся в ... Доля расходов в основной деятельности составила 93-97% доля доходов от основной деятельности 95-96% прочие доходы - 4-5% Темпы прироста
15. Краткосрочные пассивы Чем быстрее оборачиваются запасы тем меньше денежных средств отвлекается в эти менее ликвидные активы Высокая оборачиваемость запасов позволяет высвободить часть оборотного капитала снизив потребность в краткосрочных заемных средствах для финансирования текущей деятельности Предположим у компании Альфа годовая выручка от реализации составляет 120 млн руб а среднегодовая ... Как часто нужен мониторинг краткосрочных пассивов Мониторинг краткосрочных пассивов к которым относятся краткосрочные кредиты займы и кредиторская задолженность Мониторинг краткосрочных пассивов к которым относятся краткосрочные кредиты займы и кредиторская задолженность имеет первостепенное значение для обеспечения финансовой устойчивости и платежеспособности предприятия Своевременный контроль и анализ этих показателей позволяет принимать обоснованные управленческие ... Коэффициент текущей ликвидности - отношение оборотных активов к краткосрочным обязательствам Нормативное значение - от 1 до
16. Инвестиционный портфель Эти законы устанавливают правовые основы инвестиционной деятельности определяют права и обязанности инвесторов а также меры по защите их интересов Согласно исследованиям ... Управление рисками - ключевой аспект формирования инвестиционного портфеля требующий глубокого анализа и постоянного мониторинга Рассмотрим основные виды рисков и методы их оценки а также инновационные подходы к управлению ... Например нейронные сети могут прогнозировать вероятность дефолта компаний на основе анализа финансовой отчетности и рыночных данных 2 Стресс-тестирование портфеля Этот метод позволяет оценить устойчивость портфеля к ... Начальная стоимость портфеля 3 года назад 1 000 000 руб Текущая стоимость 1 331 000 руб CAGR 1 331 000 1 000 000 1 3
17. Мониторинг финансового равновесия как составляющая экономической безопасности Он позволяет гибко реагировать на изменение ситуации во внешней среде и своевременно принимать меры по корректировке установленных текущих параметров деятельности с целью достижения поставленных стратегических целей В рамках мониторинга финансовые менеджеры осуществляют
18. Мониторинг качества финансового менеджмента Поэтому следует проводить мониторинг финансового менеджмента постоянно анализировать не только текущие показатели но и изменение расходов и доходов
19. Антикризисное управление финансово-экономическом устойчивостью промышленного предприятия Управление системой и контроль за достижением плановых показателей эффективны при условии регулярного мониторинга и сравнения с фактическими значениями Для решения задачи оперативного управления плановыми и фактическими показателями ... Применение организационно-экономического механизма повышения финансово-экономической устойчивости для конкретного процесса позволяет определить возможности улучшения для процесса и установить причины влияющие ... На период внедрения организационно-экономического механизма управления промышленным предприятием была установлена цель - увеличение показателей рентабельности продаж абсолютной и текущей ликвидности Внедрение организационно-экономического механизма осуществлялось в течение 12 месяцев Текущее состояние предприятия и тенденции ... Достижение целевых показателей является результатом разработки регламентов управления и критериев результативности для влияющих процессов организации деятельности на основе разработанных регламентов и оперативного управления процессами на основе применения разработанных критериев Литература
20. Анализ финансового состояния сельскохозяйственных предприятий Алтайского края и пути их финансового оздоровления Коэффициент текущей ликвидности имеет тенденцию к снижению и в 2012 г составил 1.7 при нормативном значении ... Алтайском крае ежегодно осуществляется мониторинг финансово-экономических показателей деятельности сельхозпредприятий предоставляющих бухгалтерскую отчетность в Главное управление сельского хозяйства В соответствии