К вопросу о сущности, классификации и управлении банковскими рисками

Л.С. Саитгалина,
Ф.С. Растегаева
Финансовый университет при
Правительстве Российской Федерации Россия,
45001 г. Уфа., ул. Мустая Карима, 69/1
Juvenis scientia
№12 2017

 В настоящее время, когда всё чаще и чаще происходят глобальные экономические и политические кризисы, проблема исследования банковских рисков становится актуальной для огромного количества заинтересованных сторон: не только для учёных-экономистов и специалистов банковской сферы, но и для коммерческих и некоммерческих организаций, а также для населения, которые используют банковские услуги, поскольку сам процесс принятия решения, в данном случае, сопряжён с риском (отсутствие полной информации, присутствие элемента случайности и т.д.) [2, с. 6].

Можно констатировать тот факт, что банковские риски имеют значительный социальный аспект в силу того, что вся линейка банковских продуктов и услуг имеет прямую взаимосвязь с деньгами. Кроме того, в процессе своей деятельности банки пользуются денежными средствами населения и различных организаций - в виде денежных вкладов, тем самым предотвращая оседание средств у населения и способствует развитию финансового рынка [3, с. 83]. Это подчёркивает особую важность грамотного построения эффективной системы управления рисками в силу того, что в случае существенных потерь в результате воздействия банковских рисков серьёзные потери понесёт вся цепочка участников процесса банковского обслуживания.

Под банковским риском понимают вероятность ухудшения устойчивости и наступления финансовых потерь из-за наступления неблагоприятных обстоятельств, которые зависят от целого ряда внутренних и внешних факторов [1].

К внутренним факторам банковских рисков можно отнести:

• низкий уровень квалификации сотрудников банка;
• сложная организационная структура банка;
• неграмотные действия сотрудников, в том числе сотрудников экономической безопасности;
• неверно выбранная методика оценки кредитоспособности заёмщиков и т.д.

К внешним факторам банковских рисков можно отнести:

• высокие темпы инфляции в стране;
• колебания ключевой ставки Центрального Банка России;
• изменения действующего законодательства банковского регулирования;
• неблагоприятная мировая и государственная экономическая и политическая обстановка и т.д.

По нашему мнению, наибольшую угрозу представляют именно внутренние факторы, такие как неграмотные действия сотрудников и руководства банка. Внешние риски не зависят от самого конкретного банка, поэтому можно лишь снизить негативные последствия наступления данных рисков. В процессе же управления внутренними факторами непосредственную роль играет сам банк. И это очень важно, так как все коммерческие банки стремятся к достижению наибольшей прибыли с минимальными рисками и потерями [4].

Исследование вероятных банковских рисков актуально на всех этапах банковской деятельности и для всех ее аспектов в силу того, что грамотно построенная система управления банковскими рисками оказывает прямое воздействие на стабильное функционирование всего банковского сектора в целом, в особенности в условиях кризисов. В этой связи все чаще появляются исследования и публикации, которые касаются риск-менеджмента в банковском секторе.

В научной литературе имеется много различных классификаций банковских рисков. Они отличаются критериями, положенными в их основу.

1. По сфере действия:
   • Внешние: страховые риски, риски стихийных бедствий, правовые (законодательные);
   • Внутренние:
   • Риски от основной деятельности банка: кредитный риск; валютный риск; процентный риск; рыночный рис и т.д.;
   • Риски от вспомогательной деятельности банка: потери по формирования депозитов; риски по новым видам деятельности; риски банковских злоупотреблений.
2. По характеру учета:
   • Риски по забалансовым операциям;
   • Риски по балансовым операциям.
3. По возможностям и методам регулирования:
   • Открытые;
   • Закрытые.

Центральный Банк России выделяет следующие банковские риски, представленные в таблице 1.

Таблица 1. Некоторые показатели финансовой устойчивости банковского сектора (в %) [6]

Как видим из таблицы 1, кредитный риск банковского сектора увеличивается из года в год (в 2016 году данное увеличение составило 13,25%). Увеличение кредитного риска повлекло за собой увеличение банковских резервов на 8,97% в 2016 году.

Уровень процентного риска в 2016 году увеличился на 6,98%.

По фондовому и валютному риску наблюдается положительная динамика - снижение в 2016 году составило 9,1% и 49,21% соответственно.

О негативной динамике в области кредитного риска свидетельствуют и данные, представленные в таблице 2.

Таблица 2. Динамика структуры ссудной задолженности банковского сектора (доля ссуд, классифицированных по категориям качества в % от общего объёма выданных ссуд) [6]

В структуре ссудной задолженности за период 20142016 годы наблюдается устойчивое увеличение доли следующих ссуд:

• ссуды сомнительные - увеличение в 2016 году составило 3,66%;
• проблемные ссуды - увеличение в 2016 году составило 1,25%;
• безнадёжные ссуды - увеличение в 2016 году составило 10,17%.

Таким образом, мы можем говорить о значительном повышении кредитного риска в банковском секторе.

Кузьмичева И.А. и Подколзина Э.А. выделяют следующие принципы управления рисками [7]:

• осуществлять количественную и качественную оценку рисков;
• создавать требуемые резервы под риски;
• осуществлять непрерывный мониторинг картины возникновения банковских рисков;
• выявлять «болевые точки» деятельности, в которых наиболее вероятно возникновение банковских рисков и т.д.

Логинов М.П. предлагает следующий механизм управления банковскими рисками (рисунок 2).

По мнению данного автора, основными задачами механизма управления рисками являются:

• разработка и внедрение стандартов, стратегий, концепций управления банковскими рисками на различных уровнях и различных этапах банковской деятельности;
• воздействие на объект управления посредством основных инструментов риск-менеджмента;
• обеспечение системы инструментов риск-менеджмента необходимыми ресурсами; без выполнения данной цели механизм управления управления банковскими рисками не может функционировать достаточно эффективно.

На основании исследования, проведённого в рамках данной статьи, можно сделать следующие выводы. Под банковским риском понимают вероятность ухудшения устойчивости и наступления финансовых потерь из-за наступления неблагоприятных обстоятельств, которые зависят от целого ряда внутренних и внешних факторов. Наибольшую угрозу представляют именно внутренние факторы, такие как неграмотные действия сотрудников и руководства банка. Внешние риски не зависят от самого конкретного банка, поэтому можно лишь снизить негативные последствия наступления данных рисков. В процессе же управления внутренними факторами непосредственную роль играет сам банк. И это очень важно, так как все коммерческие банки стремятся к достижению наибольшей прибыли с минимальными рисками и потерями.

Литература

1. Положение Банка России «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» от 16.12.03 № 242-П (ред. от 24.04.14).

2. Бублик Н.Д., Зимина Г.А., Растегаева Ф.С., Шашкова Т.Н. Оценка рисков в бухгалтерском учёте, аудите, анализе: монография. Уфа: Вагант, 2012. 159 с.

3. Гришуненков А.В., Растегаева Ф.С., Карпунина Е.К. Инвестиционный процесс: категориальный анализ // Вестник Тамбовского университета. Серия: Гуманитарные науки. 2008. №2(58). С. 80-84.

4. Султанов Г.С., Султанова Э.А. Особенности кредитных и инвестиционных услуг коммерческих банков / Сб. материалов «Актуальные проблемы экономического развития» Белгородский государственный технологический университет им. В.Г. Шухова. БГТУ им. В.Г. Шухова, 2011. С. 158-162.

5. Кутафьева Л.В. Классификация банковских рисков // Молодой ученый. 2013. №10. С. 324-326.

6. Обзор банковского сектора ЦБ РФ. URL: http://www.cbr.ru/analytics/bank_system/obs_1702.pdf

7. Кузьмичева И.А. Подколзина Э.А. Система управления банковскими рисками // Фундаментальные исследования. 2015. №2 (часть 25). С. 5635-5638

8. Логинов М.П. Механизм управления банковскими рисками (кибернетический подход) // Вестник финансового университета. 2017. №1. С. 56-63.