Прогнозный баланс с учетом сложившихся тенденций, прогнозных объемов и рентабельности продаж, изменения внеоборотных активов

С помощью программы ФинЭкАнализ вы можете быстро построить прогнозный баланс с учетом сложившихся тенденций, прогнозных объемов и рентабельности продаж, изменения внеоборотных активов

Пример отчета, автоматически сгенерированного программой ФинЭкАнализ.

Прогнозный баланс с учетом сложившихся тенденций, прогнозных объемов и рентабельности продаж, изменения внеоборотных активов
ЗАО "Арсенал" на 01.01.2011

Подбором (нахождением оптимального соотношения) коэффициентов Л4ж и Л7ж менеджер должен добиться:

а) в случае нормальной платежеспособности - повышения (снижения) этих показателей до уровня при котором коэффициент утраты платежеспособности будет не менее 1,0, и не будет отрицательного значения долгосрочных пассивов;

б) в случае неудовлетворительной платежеспособности - повышение этих показателей до того уровня, при котором коэффициент восстановления платежеспособности достигнет значения не менее 1,0, и не будет отрицательного значения долгосрочных пассивов.

При прогнозировании, в обоих случаях а), б), необходимо стремиться к сокращению величины совокупного недостатка оборотных средств для текущей деятельности и погашения текущей задолженности.

1. ИСХОДНАЯ ИНФОРМАЦИЯ ДЛЯ СОСТАВЛЕНИЯ ПРОГНОЗНОГО БАЛАНСА

1. Продолжительность периода за который предоставлена отчетность - 360 дней.

2. Фактическая совокупная выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг 422275 т.руб.

2.1. Фактическая выручка от продукции, работ, услуг, произведенных в собственном производстве
(в соответствии со специализацией предприятия) 422275 т.руб.

2.2. Фактическая выручка от прочей деятельности, в том числе торговой (для неторговых организаций),
аренды, услуг социальной сферы и т.п. 0 т.руб.

3. Прогнозная совокупная выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг 500000 т.руб.

3.1. Прогнозная выручка от продукции, работ, услуг, произведенных в собственном производстве
(в соответствии со специализацией предприятия) 500000 т.руб.

3.2. Прогнозная выручка от прочей деятельности, в том числе торговой (для неторговых организаций),
аренды, услуг социальной сферы и т.п. 0 т.руб.

4. Рентабельность продаж за отчетный период 10.26 %

5. Прогнозная рентабельность продаж 12 %.

6. Прогнозное изменение величины внеоборотных активов 0 т.руб.

7. Величина долгосрочных заемных средств в прогнозном периоде не изменилась 0 т.руб.

8. Средневзвешенная норма аммортизации основных средств 5 %.

9. Средневзвешенная норма аммортизации нематериальных активов 20 %.

10. Изменение в прогнозном периоде среднегодовой банковской процентной ставки
по долгосрочным кредитам 0 %.

11. Изменение в прогнозном периоде среднегодовой банковской процентной ставки
по краткосрочным кредитам 0 %.

12. Ставка налога на прибыль в прогнозном периоде 24 %.

13. Прогнозные операционные доходы 12000 т.руб. и расходы 20000 т.руб.

14. Прогнозные внереализационные доходы 0 т.руб. и расходы 0 т.руб.

15. Норма выплаты чистой прибыли на дивиденды в прогнозном периоде 0 %.

2. РАСЧЕТ ПОКАЗАТЕЛЕЙ

2.1. Средняя величина внеоборотных активов в прогнозном периоде: 63262 т.р.

2.2. Величина внеоборотных активов на конец прогнозного периода: 61688 т.р.

2.3. Средний срок хранения сырья и материалов и других аналогичных ценностей
в отчетном периоде: 20.9 дней

2.4. Средние остатки сырья и материалов и других аналогичных ценностей
в прогнозном периоде: 29084 т.р.

2.5. Величина сырья и материалов и других аналогичных ценностей
на конец прогнозного периода: 38421 т.р.

2.6. Длительность производственного цикла в отчетном периоде: 2.6 дней

2.7. Средние остатки в незавершенном производстве в прогнозном периоде: 3590 т.р.

2.8. Величина в незавершенном производстве на конец прогнозного периода: 4721 т.р.

2.9. Средний срок хранения готовой продукции в отчетном периоде: 33.3 дней

2.10. Средние остатки готовой продукции в прогнозном периоде: 46271 т.р.

2.11. Величина готовой продукции на конец прогнозного периода: 70444 т.р.

2.12. Средний срок оборота товаров отгруженных в отчетном периоде: 10.1 дней

2.13. Средние остатки товаров отгруженных в прогнозном периоде: 14008 т.р.

2.14. Величина товаров отгруженных на конец прогнозного периода: 18216 т.р.

2.15. Средний период оборачиваемости расходов будущих периодов в отчетном периоде: 0.7 дн.

2.16. Средние остатки расходов будущих периодов в прогнозном периоде: 930 т.р.

2.17. Величина расходов будущих периодов на конец прогнозного периода: 999 т.р.

2.18. Средний период оборачиваемости прочих запасов и затрат в отчетном периоде: 0 дней

2.19. Средние остатки прочих запасов и затрат в прогнозном периоде: 0 т.р.

2.20. Величина прочих запасов и затрат на конец прогнозного периода: 0 т.р.

2.21. Средний период уплаты НДС по приобретенным ценностям в отчетном периоде: 1 дней

2.22. Средние остатки НДС по приобретенным ценностям: 1375 т.р.

2.23. Величина НДС по приобретенным ценностям на конец прогнозного периода: 3457 т.р.

2.24. Средний период погашения дебиторской задолженности в отчетном периоде: 18.1 дней

2.25. Средние остатки дебиторской задолженности в прогнозном периоде: 25198 т.р.

2.26. Дебиторская задолженность на конец прогнозного периода: 35055 т.р.

2.27. Средний срок оборота краткосрочных финансовых вложений в отчетном периоде: 0.1 дней

2.28. Средние остатки краткосрочных фин.вложений в прогнозном периоде: 177 т.р.

2.29. Величина краткосрочных финансовых вложений на конец прогнозного периода: 210 т.р.

2.30. Средний срок оборота денежных средств в отчетном периоде: 2 дней

2.31. Средние остатки денежных средств в прогнозном периоде: 2731 т.р.

2.32. Величина денежных средств на конец прогнозного периода: 3062 т.р.

2.33. Средний срок оборота прочих оборотных активов в отчетном периоде: 0 дней

2.34. Средние остатки прочих оборотных активов в прогнозном периоде: 118 т.р.

2.35. Величина прочих оборотных активов на конец прогнозного периода: 49 т.р.

2.36. Величина оборотных активов на конец прогнозного периода: 174640 т.р.

2.37. Средний период оборота текущих активов: 89 дней

2.38. Величина активов на конец прогнозного периода: 236329 т.р.

2.39. Прогнозная себестоимость продажи товаров, продукции, работ,услуг
(с учетом коммерческих и управленческих расходов): 440000 т.р.

2.40. Прогнозная прибыль от продажи товаров, продукции, работ, услуг: 60000 т.р.

2.41. Прогнозные операционные расходы: -8000 т.р.

2.42. Прогнозные внереализационные доходы и расходы: 0 т.р.

2.43. Прогнозный налог на прибыль: 12480 т.р.

2.44. Величина собственных средств (капиталов и резервов) на конец
прогнозного периода: 130555 т.р.

2.45. Средний период погашения краткосрочных обязательств: 64.8 дней

2.46. Средние остатки краткосрочных обязательств в прогнозном периоде: 89932 т.р.

2.47. Величина краткосрочных обязательств на конец прогнозного периода: 96822 т.р.

2.48. Величина долгосрочных обязательств на конец прогнозного периода: 8952 т.р.

2.49. Величина пассивов на конец прогнозного периода: 236329 т.р.

Прогнозные финансовые результаты

Показатели	за 12 мес.	за 12 мес.	Изменение (+,-)
	01.01.2011	01.01.2010
	прогнозный	отчетный	т.р.	%
1. Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг, т.р.	500000	422275	77725	18.41
2. Себестоимость продажи товаров, продукции, работ, услуг, с учетом коммерческих и управленческих расходов, т.р.	440000	378969	61031	16.1
3. Прибыль от продажи товаров, продукции, работ, услуг, т.р.	60000	43306	16694	38.55
4. Операционные доходы и расходы, т.р.	-8000	-9316	1316	-14.12
5. Внереализационные доходы и расходы, т.р.	0	0	0
6. Прибыль (убыток) до налогообложения, т.р.	52000	33990	18010	52.99
7. Налог на прибыль, т.р.	12480	11651	829	7.12
8. Чистая прибыль (убыток) отчетного периода	39520	21769	17751	81.54
9. Рентабельность продаж, %	12	10.26	х	1.74

Прогнозный баланс с учетом сложившихся тенденций, прогнозных объемов и рентабельности продаж, изменения внеоборотных активов

АКТИВ	01.01.2010	01.01.2011	Изменение, (+,-)
	отчетный	прогнозный	т.р.	%
I. Внеоборотные активы	64837	61688	-3149	-4.8
II. Оборотные активы	118193	174640	56447	47.8
в том числе: - сырье, материалы и других аналогичные ценности	29837	38421	8584	28.8
- затраты в незавершенном производстве	3700	4721	1021	27.6
- готовая продукция (услуги)	40597	70444	29847	73.5
- товары отгруженные	14583	18216	3633	24.9
- расходы будущих периодов	1123	999	-124	-11
- прочие запасы и затраты	0	0	0
- НДС по приобретенным ценностям	201	3457	3256	1619.9
- дебиторская задолженность	24547	35055	10508	42.8
- краткосрочные финансовые вложения	200	210	10	5
- денежные средства	3205	3062	-143	-4.4
- прочие оборотные активы	200	49	-151	-75.5
Баланс	183030	236329	53299	29.1
ПАССИВ
IV. Капитал и резервы	91035	130555	39520	43.4
V. Долгосрочные обязательства	8952	8952	0	0
VI. Краткосрочные обязательства	83043	96822	13779	16.6
Баланс	183030	236329	53299	29.1

Прогнозные параметры баланса, с учетом сложившихся тенденций, прогнозных объемов и рентабельность продаж, изменения внеоборотных активов

Параметры	01.01.2009	01.01.2010	01.01.2011	Изменение прогнозных по сравнению с отчетными
	предыдущий	отчетный	прогнозный
1. Коэффициент абсолютной ликвидности (Л2=>0,2)	0.0243	0.0449	0.0338	-0.011
2. Коэффициент критической оценки (Л3=>0,8)	0.311	0.364	0.396	0.032
3. Общий коэффициент ликвидности (Л1=>2)	0.552	0.567	0.62	0.053
4. Коэффициент текущей ликвидности (Л4=>2)	1.456	1.557	1.804	0.247
5. Коэффициент обеспеченности собственными средствами (Л7=>0,1)	0.132	0.222	0.394	0.172
6. Коэффициент соотношения заемных и собственных средств (У1<=1,0)	1.047	1.011	0.81	-0.201
7. Коэффициент общей оборачиваемости капитала (Д1)	2.316	2.507	2.677	0.17
8. Коэффициент оборачиваемости собственного капитала (Д9)	4.95	5.082	4.513	-0.569
9. Коэффициент восстановления платежеспособности (Л8)	-	0.804	0.964	0.16
10. Коэффициент утраты платежеспособности (Л9)	-	х	х	х
Совокупный недостаток (-) оборотных средств для текущей деятельности и погашения текущей задолженности , т.р.	Недостаток	Недостаток	Недостаток	Увеличе- ние на
	-33782	-33597	-19003	14594

Совокупный недостаток (-) оборотных средств для текущей деятельности и погашения текущей задолженности