Каталог: факторный анализ рентабельности основных средств
Анализ средневзвешенной стоимости инвестированного капитала в системе анализа цепочки создания стоимостиТаблица 6 Факторныйанализ стоимости собственного капитала за 2006 2008 гг Показатель Значение Влияние фактора процентные пункты ... Расчеты показывают что увеличение стоимости собственного капитала в 2007 г вызвали два основных фактора увеличение безрисковой доходности вклад фактора 33.05% и увеличение финансового риска компании вклад фактора ... Денежные средства Краткосрочные обязательства 0.2 и выше 0.08-0.2 0.08 и ниже Операционная финансовая устойчивость Рентабельность продаж
Анализ финансового состояния в динамикеЭто говорит о расширении объема финансирования связанного с ростом срока кредитования что и изменяет величину притока денежных средств Данная ситуация может привести к ложному увеличению платежеспособности и ликвидности организации В течение всего ... Значения основных оценочных показателей Наименование показателя 01.01.2017 01.01.2018 01.01.2019 01.01.2020 01.01.2021 1 Коэффициент абсолютной ликвидности К1 ... К5 0.15 0.45 3 0.45 3 0.45 3 0.45 3 0.45 3 6 Рентабельность деятельности предприятия К6 0.1 0.3 3 0.3 3 0.1 1 0.1 1 0.1 1 ... Спрингейта Эти модели как и любые другие следует использовать лишь как вспомогательные средстваанализа организаций Полностью полагаться на их результаты неразумно и опасно Вот некоторые варианты их использования ... Опыт стран развитого рынка подтвердил высокую точность прогноза банкротства на основе двух и пятифакторной моделей Самой простой является двухфакторная модель Для нее выбирают два ключевых показателя от которых
Методы прогнозирования вероятности банкротства организацииКроме того рассмотренные дискриминантные факторные модели дифференцируют финансовое положение организации достаточно узко В данной связи нами предлагается применять методику ... Отбор критериальных показателей проводился на основе комбинации корреляционно-регрессионного анализа и метода экспертных оценок с применением современных информационных технологий На основе корреляционно-регрессионного анализа с ... Обеспеченность основнымисредствами % 50 40-50 30-40 20-30 0-20 Оценка в баллах 5 4 3 г ... Оптимальные значения показателей рентабельностиРентабельность продукции % 14 Рентабельность деятельности % 10 Рентабельность вложений в предприятие % 11
Антикризисное управление как инструмент финансовой стабилизации предприятияДля получения более точного прогноза американская практика рекомендует принимать во внимание уровень и тенденцию изменения рентабельности и оборачиваемости активов коэффициенты задолженности и реинвестирования прибыли в производство удельный вес собственных оборотных средств в активах предприятия Так как данные показатели являются расчетными соответственно имеют определенный вес и ... Если первый показатель находится в безопасных границах и уровень рентабельности продукции достаточно высок то вероятность банкротства крайне незначительная и наоборот вероятность банкротства весьма реальна ... Альтманом и представляет собой пятифакторную модель 3 своеобразный алгоритм интегральной оценки угрозы банкротства предприятия Известная модель основана на комплексном ... SWOT-анализом основным содержанием которого является исследование характера положительных и отрицательных результатов деятельности предприятия в разрезе
Анализ финансовых активов по данным консолидированной отчетностиПериод оборота денежных средств и их эквивалентов 59 75 141 Таблица 15 Оценка изменений в справедливой стоимости активов ... Таблица 17 Факторныйанализрентабельности инвестированного капитала за 2011 и 2012 гг Показатель 2011 2012 п.п % ... Как доказывают расчеты в 2011 г рентабельность инвестированного капитала существенно увеличилась основной причиной стала чистая рентабельность продаж по прибыли до вычета процентов и учета финансовых доходов
Использование информационных технологий финансового анализа в менеджменте организаций рыбопромыслового флотаВ 2018 г суммарные активы совершили 1.9 оборота основныесредства - 4.1 оборота дебиторская задолженность - 7.5 оборота Красно-серая зона ПАО Океанрыбфлот характерна ... Так доля собственных средств в общем объеме источников финансирования в анализируемый период снизилась с 30 до 17% при ... Противоречия различных моделей банкротства обусловлены выбором их авторами факторных показателей корреляционно-регрессионного анализа Там где во главу угла поставлены ликвидность и структура капитала как ... Иркутской ГЭА при выборе факторных показателей показателям рентабельности и деловой активности находящимся в зеленой зоне закономерно выводят предприятие на низкий уровень банкротства
Оценка эффективности использования собственного и заемного капитала предприятияООО Нальчикский консервный завод проведем исследование комплекса показателей рассматривая при этом капитал как основной фактор производства финансовый ресурс приносящий доход главный источник формирования благосостояния его собственников главный измеритель ... Коэффициентом соотношения мобильных и иммобилизованных средств 0.951 1.242 1.198 7 Коэффициент маневренности -0.539 -0.247 -0.299 2 Показатели движения и структуры ... Так как показателем эффективности использования ресурсов является их рентабельность то проведем факторныйанализ и определим влияние факторов первого порядка соподчинения на рентабельность собственного
Управление капиталом - Статьи по финансовому анализуАнализ структуры капитала и рентабельности ведущих российских нефтегазовых предприятий Анализ структуры капитала и повышение финансовой устойчивости предприятия Анализ структуры ... РФ Актуальные вопросы оценки стоимости капитала предприятия и его основных элементов Актуальные проблемы формирования и управления капиталом предприятия Актуальность формирования резервов по сомнительным долгам ... Формирование многофакторного критерия оценки инвестиционной привлекательности организации Методика анализа доходов в организациях сферы обращения для управления ... Моделирование движения заемных и собственных средств в промышленности Краснодарского края Проблемы функционирования системы бюджетирования Управление финансами предприятия посредством разработки финансовой
Индексный метод расчета лимитов на оборотное финансированиеАналитическая часть работы построена на методах классификации сравнительного анализа при систематизации полученных данных использовались метод сравнения метод построения системы показателей на основе вертикальных и горизонтальных связей между ними методы изучения взаимосвязей между результативными обобщающими показателями и частными методы факторногоанализа методы прогнозирования и экстраполяции Результаты исследования Лимит оборотного финансирования является соотношением потребности заёмщика ... NCA Вложения в основныесредства и нематериальные активы Источники финансирования Баланс План прибылей и убытков План движения денежных ... NCA 0 1 Имеется при низком уровне рентабельности 2 NWC NCA Недостаток 1 Отсутствует при высоком уровне рентабельности 2 NWC NCA Избыток
Расширение аналитических возможностей коэффициентного анализа платежеспособности предприятий на основе денежных потоковДенежная рентабельность активов К д.р.а ДП о СП в Н А где СП в - вытлачешгые ... Одновременно с сокращением количества аэропортов отмечается возрастание количества обслуженных пассажиров что несомненно приводит к износу основных фондов который уже в 2011 г составлял от 40 до 80% 6 6 Авиатранспортное ... Концессионный механизм как эффективное средство модернизации аэропортовой инфраструктуры ЭТАП Экономическая Теория Анализ Практика 2010 № 4.С 106-116 15 Краморенко ... Ю.А Власова М.С Факторныйанализ динамических нормативных моделей в системе информационного обеспечения менеджмента Известия Международной академии аграрного образования
Кредитный анализКоэффициентный анализ показал снижение рентабельности компании на 5 п.п что говорит об ухудшении ее финансового состояния. На основании этого ... Сравнительный анализ показал что показатели ликвидности и оборачиваемости активов компании ниже среднеотраслевых. Это дает право на изменение срока кредитования с 3 до 2 лет Факторныйанализ показал сильную зависимость компаний от импортного сырья. Банк потребовал хеджирования валютных рисков для ... К ним относятся коэффициенты использования основныхсредств материалов труда и т.д Коэффициенты финансовой устойчивости Оценивают способность заемщика выполнять свои финансовые обязательства ... Коэффициент использования основныхсредств Выручка от продаж Средние основныесредства Пусть выручка от продаж составляет 800 000
Методические аспекты комплексного анализа чистых активов организацииВ.Г Когденко такие факторы можно разделить на три группы отклонения в активах и обязательствах не оказывающие влияние на изменение стоимости чистых активов например приобретение активов за счет обязательств погашение обязательств за счет активов отклонения в активах и обязательствах оказывающие влияние на изменение стоимости чистых активов например взносы в уставный капитал переоценка основныхсредств отклонения в составных частях собственного капитала не влияющие на активы обязательства или чистые ... Показатель рентабельности чистых активов R ЧА в полной мере поддерживает экономическую сущность капитала и отражает эффективность
Структура капитала и финансовая устойчивость организации практический аспектВ то же время повышение удельного веса заемного капитала в валюте баланса снижает финансовую устойчивость организации и генерирует повышенный финансовый риск Основная задача найти не только оптимальное соотношение между собственным и заемным капиталом финансовый рычаг минимизирующим ... В результате появляется критерий который необходимо учитывать в процессе управления капиталом организации действие одного же фактора финансовый рычаг должно быть однонаправленным как в сторону увеличения рентабельности собственного капитала ROE так и в сторону повышения финансовой устойчивости Процесс принятия финансовым менеджером ... Для нахождения оптимального сочетания структуры капитала и уровня финансовой устойчивости организации целесообразно использовать методы моделирования детерминированных факторных систем Автором была разработана модель которая может быть использована финансовыми менеджерами в процессе своей ... Исходя из определения эффекта финансового рычага как приращения к рентабельности собственного капитала за счет использования заемных средств можно сделать вывод что чем выше данный эффект тем выше будет отдача средств вложенных ... См также Задачи программы финансового анализа Скачать программу финансового аназиза Финансовый анализ Онлайн
Анализ формирования и оценка добавленной стоимости продукции машиностроительных предприятийО.В Иваненко для проведения анализа добавленной стоимости целесообразно использовать показатели рентабельности добавленной стоимости доли дохода на воспроизводство основного капитала производительности труда фондоотдачи материалоемкости материалоотдачи 14 ... ОС - основныесредства грн I - инвестиции в основной капитал грн ФОТ - расходы на оплату труда ... Учитывая основные недостатки существующих интегральных методов оценки такие как использование метода экспертных оценок расчёт на основании ... Предлагается для объединения разрозненных показателей предприятия использовать метод факторногоанализа Одним из методов факторногоанализа является метод главных компонент МГК Взвешенные коэффициенты показателей
Результативные показателиПроведение факторногоанализа результативных показателей включает несколько основных шагов Определение цели анализа Важно ясно сформулировать цель и задачи анализа чтобы определить какие ... Для проведения факторногоанализа необходимо собрать данные по выбранным показателям Данные могут быть получены из финансовой отчетности Рентабельность продаж чистая прибыль выручка Рентабельность активов чистая прибыль средства организации Рентабельность капитала чистая прибыль собственный капитал Таблица с данными
Расчет устойчивости экономического роста отечественных крупных налогоплательщиков и его факторный анализРасчет устойчивости экономического роста отечественных крупных налогоплательщиков и его факторныйанализ Сычева Елена Ивановна ст преподаватель кафедры налогов и налогообложения Попова Светлана Евгеньевна ст ... Евгеньевна ст преподаватель кафедры бухгалтерского учета анализа и аудита Московский государственный университет экономики статистики и информатики Российское предпринимательство №22 244 2013 ... В условиях рынка организация заинтересована своевременно получить деньги за поставленную продукцию и тем самым предотвратить неплатежи Структура оборотных средств имеет значение для любой организации т.к от скорости оборота авансированных средств зависит объем выручки ... Поэтому необходимо сосредоточить основное внимание в управлении финансами на 90% из существующих возможностей Следовательно одним из важных факторов ... Доля капитала в чистой прибыли dкап -0.432797 0.107961145 1 10 Рентабельность продаж P N 0.014679 0.008370941 -0.006 11 Коэффициент оборачиваемости имущества организации Коа 1.700913 1.79465467
Развитие методических основ операционного анализаВ процессе теоретического исследования использованы методы анализа и синтеза принципы комплексности и системности при этом сам операционный анализ базируется на теории поведения издержек экономико-математическом моделировании методах маржинального и факторногоанализа В статье исследована практика применения операционного анализа в деятельности зарубежных и российских компаний ... Этот вид анализа считается одним из наиболее эффективных средств планирования и прогнозирования бизнеса Однако - это слишком узкий подход к трактовке операционного анализа ... Следовательно появляется проблема применения операционного анализа для убыточных компаний ведь для них особенно актуальна разработка мероприятий по повышению рентабельности бизнеса На практике менеджерам убыточных компаний приходится интерпретировать отрицательные значения операционного левериджа валовой маржи ... Заключение В отличие от сложившейся методики анализа прибыли и рентабельности которая традиционно применялась на отечественных предприятиях использование методики маржинального анализа дает возможность более эффективно управлять процессом формирования величины прибыли от основной деятельности что возможно только в условиях организации планирования и учета затрат с их разделением
Инструменты оценки безопасности экономической деятельности производственных организацийВ практической аналитической деятельности расчет чистых активов проводится в основном для того чтобы информировать действительных и потенциальных стейкхолдеров организации о динамике чистых активов 4 ... В практической аналитической деятельности расчет чистых активов проводится в основном для того чтобы информировать действительных и потенциальных стейкхолдеров организации о динамике чистых активов 4 3 контролировать величину уставного капитала организации 10 9 контролировать решения организаций по распоряжению собственным капиталом 2 оценить рыночную стоимость организации 1 3 проверить соблюдение требований осмотрительности и непрерывности деятельности организации 5 регулировать деятельность организации в части формирования структуры их капитала 6 8 на основе факторного моделирования выявить проблемы в деятельности достаточно благополучного хозяйствующего субъекта 11 Перечисленные направления в определенной ... Перечисленные направления в определенной степени затрагивают соответствующие стороны оценки безопасности экономической деятельности организаций поскольку результаты анализа чистых активов и связанных с их расчетом финансовых показателей можно использовать в довольно широком ... ОЧА рост рентабельность чистых активов больше рентабельности продаж РЧА РП темпы роста рентабельности чистых активов больше темпов роста рентабельности и доходности ... Наиболее распространенными и оправдывающими себя с точки зрения экономности расходов на их проведение являются следующие мероприятия способствующие росту чистых активов и обеспечивающие превышение величины уставного капитала хозяйствующих субъектов вклад имущества в денежной или материальной форме в общество в виде финансовой помощи собственников с обязательным указанием цели внесения средств включение в состав нераспределенной прибыли невостребованных дивидендов дополнительные вклады собственников денежных или имущественных в
Совершенствование подходов и методик анализа финансового состояния предприятияКолмакова 13 с 65 и привел к реализации рисков структуры капитала в результате чего компании строившие свои модели на активной эксплуатации эффекта финансового левериджа оказались не в состоянии компенсировать двунаправленное сокращение дифференциала сокращение операционной рентабельности в результат роста цен и как следствие снижение рентабельности активов было усилено ростом процентных ставок и кризисом ликвидности который практически всегда сопутствует периодам ... ЭДС рассматривается как имманентно динамический освобождая аналитика от непосредственного измерения состояния до и после - важно лишь само изменение которое и демонстрирует показатель ... Вообще задача ранжирования показателей может быть решена и формально то есть с использованием корреляционно-регрессионного факторногоанализа либо методом экспертных оценок Таким образом описанные подходы к совершенствованию анализа финансового состояния
Анализ взаимосвязи чистой прибыли и чистого денежного потокаВместе с тем основную часть в итоговом финансовом показателе должна занимать именно прибыль от инвестиционно-финансовых операций Эта инвестиционная ... Е.Г Методические подходы к проведению факторногоанализа финансового результата деятельности страховой компании Финансы и кредит 2013 № 40 С 64 ... Вместе с тем даже наличие прибыли не всегда гарантирует финансовую устойчивость и платежеспособность страховой компании из-за возможного отсутствия у нее достаточной суммы денежных средств для выполнения заявленных обязательств 3 3 Москалева Е.Г Методические подходы к проведению анализа денежных