Особенности анализа основных средств и финансовых вложений на основе новых форм отчетности пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках Выручка тыс руб 83 261 187 70 513 759 Среднегодовая стоимость используемых основных средств тыс руб 1 146 011 1 320 823 Относительное высвобождение ... Относительное высвобождение основных средств % 26.52 Величина относительно вовлеченных основных средств весьма существенна - 26.52 % от имеющихся в отчетном году ... Долгосрочные вложения всего 13 462 030 1 852 264 - 5 823 924 - 9 490 370 ... В том числе вклады в уставные складочные капиталы других организаций 13 313 385 1 852 264 5 823 924 9 341 725
Анализ чистой прибыли коммерческого банка ПАО Сбербанк РоссииОпределяющей целью деятельности коммерческого банка является получение максимальной прибыли при условии его стабильного положения и длительного функционирования на рынке являясь конечным финансовым результатом величина полученной банком прибыли или убытка отражает результаты всех видов его деятельности всех его активных ... Его активы составляют более четверти банковской системы страны 26 % а доля в банковском капитале находится на уровне 30 % 2016 г Сбербанк России сегодня -современный универсальный банк удовлетворяющий ... Кроме того важным показателем является прибыль банка так как если банк в течение определенного времени несет убытки то это связано прежде всего с негативными изменениями в финансовом состоянии коммерческого банка 10 Доходы расходы и прибыль являются ... ПАО Сбербанк России за период с 2014 - 2016 гг представленным в таблице 2 рис 1 проведем анализ динамики чистой прибыли для чего рассчитаем следующие показатели абсолютный прирост темп роста темп прироста абсолютное значение 1 % прироста средние за период уровень ряда абсолютный прирост темпы роста и прироста Расчет вышеперечисленных показателей анализа
Финансовый анализ предприятия - часть 4Она связана прежде всего с общей финансовой структурой предприятия степенью его зависимости от кредиторов и инвесторов Безусловно коэффициенты ... Коэффициент срочной ликвидности характеризует ожидаемую платежеспособность предприятия на период равный средней продолжительности одного оборота дебиторской задолженности Он равен отношению стоимости всех оборотных средств предприятия к ... Он равен отношению стоимости всех оборотных средств предприятия к величине краткосрочных обязательств Также он показывает платежные возможности предприятия оцениваемые при условии не только своевременных ... Постоянные пассивы за период 2002-2004г.г постоянно увеличиваются это говорит о том что предприятие увеличивает свой собственный капитал Посмотрим как выглядит анализ ликвидности баланса на рисунке 5 Рисунок 2.3 Диаграмма анализа ликвидности
Оценка стоимости собственного капитала предприятия с учетом финансового риска инвестиционного проектаТаблица 1 Определение коэффициента в собственного капитала обыкновенных акций предприятия Фактор финансового риска Всего Степень финансового риска Низкая 1 Средняя 2 ... Для определения величины RA формула 2 большинство специалистов рекомендуют использовать метод экспертных оценок с предварительным расчетом показателей
Амортизационные отчисления и их роль в формировании инвестиционного потенциала предприятияИнвестиции в основной капиталвсего В том числе по источникам финансирования 100 100 100 100 100 100 100 100 ... Если в 1995 г они составляли 51 % от общего объема источников финансирования инвестиций в основной капитал то в 2009 г - 62.9% а в 2010 г -59% Удельный вес бюджетных ... Удельный вес бюджетных источников в финансировании инвестиций см табл 2 весьма неустойчив по годам и в среднем составляет 20 % Особо следует отметить роль банковского кредита в финансировании инвестиций Если взглянуть ... При этом существенное влияние на величину инвестиционного потенциала оказывает норма амортизационных отчислений Помимо этого величина начисленной предприятием амортизации зависит от
Анализ деловой активностиДеловая активность в финансовом аспекте проявляется прежде всего в скорости оборота его средств Анализ деловой активности заключается в исследовании уровней и динамики ... Наименование показателя за 2020 среднее значение по отрасли за 2019 за 2020 изменение базис отчет 1 Коэффициент общей оборачиваемости ... Продолжительность оборота капитала Д2 дни 370 353 352 -1 3 Коэффициент оборачиваемости мобильных средств Д3 обороты 2.354 ... За счет замедления оборачиваемости оборотного капитала в отчетном году организация недополучило прибыли на сумму -292.7 тыс руб Величина дополнительно привлекаемых в оборот оборотных средств в результате замедления оборачиваемости составила 22 572.9 тыс
Шесть признаков рискованности дебиторовИнформация о процессах и принятых по ним решениях размещена на сайтах арбитражных судов скорее всего иски будут рассматриваться по месту регистрации предприятия Кроме того поможет портал Право.ру где найти ... Кокз Этот показатель характеризует средний период погашения обязательств компании перед поставщиками и подрядчиками Чем выше его значение тем хуже ... Уставный капитал 1310 0.2 Собственные акции выкупленные у акционеров 1320 0 Переоценка внеоборотных активов 1340 131 ... Еще один признак рискованности дебитора на котором важно акцентировать внимание принимая решение о предоставлении покупателю отсрочки платежа - величина чистых активов Она характеризует реальную стоимость имущества компании свободную от обязательств Положительная динамика показателя
Обоснование управленческих решений на основе маржинального анализаДля предприятий имеющих высокую долю внеоборотного капитала большая сила операционного рычага является опасной Это связано с тем что в условиях общей ... Однако данные методы имеют различные недостатки Так при аналитическом методе все затраты предприятия прежде всего постатейно подразделяют на постоянные полностью переменные пропорциональные и частично переменные полупеременные Данное деление производится ... Далее рассчитываются средние переменные издержки в себестоимости единицы продукции Общая сумма постоянных расходов определяется как разница между ... Посмотрим каким образом отразится на величине прибыли отказ от выпуска данного вида продукции Отказ от производства продукции В приведет к
Максимизация ожидаемой прибыли консалтинговой компании методами динамического программированияСокращение бюджетов на консалтинг привело к уменьшению средней стоимости заказа что в свою очередь обостряет ценовую конкуренцию между игроками рынка В результате ... В таблице 2 указаны значения величин ν i x на каждом шаге Таблица 2 - Результаты распределения специалистов компании x ... Построение эффективной маркетинговой стратегии 5 9 0.357 250000 89250 Всего 40 - - 3765990 Сравнивая значения ожидаемой прибыли до и после оптимизации замечаем что ... Стратегическое планирование основного капитала на малых предприятиях В.И Гайдук И.В Ариничев Э.Е Такахо Труды Кубанского государственного аграрного университета
Оценка влияния портфеля проектов на стоимость компании в ритейлеЭта оценка чаще всего заключается в анализе изменений ключевого параметра принятого за критерий ценности для бизнеса 1 В ... С целью упрощения расчетов остальные компоненты стоимости капитала которые входят в Enterprise value например стоимость привилегированных акций и доли меньшинства не учитываются ... Для неторгуемой компании может использоваться среднеотраслевой или модифицированный мультипликатор mult который исчисляется на основе балансовой стоимости по формуле mult k ... Расчет значений величины и стоимости эффектов синергии и каннибализации по портфелям проектов руб Действующие объекты EBITDA без
Концепция управления капитализацией генезис и методологические основыСША Таким образом методы управления стоимостью компании учитывали то что в основе финансовой эффективности того или иного бизнеса наиболее корректным образом отражается величина его экономической стоимости а изменение чистой стоимости определяет ожидаемую величину денежных потоков В настоящее время система управления стоимостью компании утвердилась в качестве передовой не ... В настоящее время система управления стоимостью компании утвердилась в качестве передовой не только в развитых странах но и в сфере менеджмента развивающихся экономик прежде всего в рамках крупных корпораций ведущих развивающихся рынков таких стран как КНР Индия Бразилия Мексика ... По сути своей эта система ориентирована на проникновение на рынок и победу в конкурентной борьбе позволяющей формировать большую выручку и чистую прибыль поступающую на увеличение собственного капитала предприятия Основными характеристиками этой системы управления являются цель - долгосрочное увеличение стоимости компании задача ... Основными характеристиками этой системы управления являются цель - долгосрочное увеличение стоимости компании задача - построение высокоэффективных бизнес-подразделений центров прибыли объекты управления системы - факторы стоимости специфические управленческие инструменты создающие стоимость высокомотивированный персонал от высшего руководства до исполнителей взаимосвязанные стоимостные показатели используемые в оценке эффективности деятельности компании Регулярное повышение стоимости компании возможно только при условии достижения эффективности и темпов развития на более высоких уровнях чем средние по рынку В отдельно взятой отрасли чем эффективнее компания будет создавать потребительскую стоимость тем
Использование методов экономического анализа в диагностике финансовой несостоятельностиОчевидна тенденция к снижению уровня финансовой независимости т.е если в 2011 г 42.71% активов были обеспечены собственными средствами собственным капиталом то в 2013 г - всего лишь 32.38% Также сокращалась доля оборотных активов обеспеченных собственными оборотными средствами А в 2013 ... Степень платежеспособности по текущим обязательствам в месяцах определяется как отношение суммы краткосрочных обязательств уменьшенных на величину доходов будущих периодов к среднемесячной выручке рассчитываемой как отношение выручки полученной за отчетный период Среднегодовая стоимость оборотного капитала тыс руб 6 682 770 8 668 714 13 187 777 1 985 944
Экономическая рентабельность активовЭкономическая рентабельность активов показывает величину прибыли которую получит предприятие организация на единицу стоимости капитала всех видов ресурсов организации в денежном выражении независимо от источников финансирования То есть эффективность ... То есть эффективность использования всего имущества предприятия Экономическая рентабельность активов - формула Общая формула расчета коэффициента К эра Прибыль ... К эра Прибыль до налогообложения 100% Средняявеличина активов Формула расчета по данным старого бухгалтерского баланса K эра стр.140 ф.2 кон
Расчет стоимости нематериальных активов созданных на базе объектов интеллектуальной собственностиПолученная величина рассматривается как стоимость ее ИК или НМА методы отдачи на активы Return on Assets ... Чтобы вычислить средний дополнительный доход от ИК полученную разность умножают на материальные активы компании Далее путем прямой ... Далее путем прямой капитализации или дисконтирования получаемого денежного потока можно определить стоимость ИК компании методы подсчета очков Scorecard ... Например для изучения компании обычно более всего подходят методы подсчета очков и методы прямого измерения ИК Для извлечения стоимости из ИК
Шесть признаков рискованности дебиторовИнформация о процессах и принятых по ним решениях размещена на сайтах арбитражных судов скорее всего иски будут рассматриваться по месту регистрации предприятия Кроме того поможет портал Право.ру где найти ... Этот показатель характеризует средний период погашения обязательств компании перед поставщиками и подрядчиками Чем выше его значение тем хуже ... Признак 6 Стоимость чистых активов ниже уставного капитала компании Еще один признак рискованности дебитора на котором важно акцентировать внимание принимая решение о ... Еще один признак рискованности дебитора на котором важно акцентировать внимание принимая решение о предоставлении покупателю отсрочки платежа - величина чистых активов Она характеризует реальную стоимость имущества компании свободную от обязательств Положительная динамика показателя
Экономическая рентабельностьЭкономическая рентабельность показывает величину прибыли которую получит предприятие организация на единицу стоимости капитала всех видов ресурсов организации в денежном выражении независимо от источников финансирования То есть эффективность ... То есть эффективность использования всего имущества предприятия Экономическая рентабельность - формула Общая формула расчета коэффициента К эр Прибыль до ... К эр Прибыль до налогообложения 100% Средняявеличина активов Формула расчета по данным старого бухгалтерского баланса K эр стр.140 ф.2 кон
Как с помощью простого графика вести мониторинг закупок и оптимизировать управление запасамиИзбыточные запасы на складах сулят компании нехватку оборотного капитала и как следствие необходимость привлекать дорогостоящие кредиты А дефицит товаров на складах - недополученная ... В этом случае понадобится агрегированная управленческая отчетность например в разрезе поставщиков содержащая следующие сведения средний складской запас по товарным позициям руб средняя продажа по товарным позициям руб мес отсрочка ... А получившуюся величину сравнить с издержками на доставку продукции все от того же поставщика в течение года ... Графики могут получиться совершенно разные но чаще всего встречаются варианты подобные тем которые показаны на стр 33 и 34 Из первого видно
Методология оценки нематериальных активовОИС методом избыточной прибыли необходимо выполнить следующие работы 10-12 найти стоимость материальных активов определить значение прибыли приходящейся на материальные активы рассчитать значение средней прибыли приносимой материальными активами в отрасли определить значение избыточной прибыли как разницу между получаемой прибылью и средним значением прибыли по отрасли соответствующее влиянию нематериальных активов установить ставку капитализации для избыточной прибыли ... ОИС и величину амортизации ОИС определяют ставку дисконтирования рассчитывают суммарную текущую стоимость будущих доходов к полученному результату ... Лицензионные платежи выплачиваемые в течение всего срока действия предоставленного права использования ОИС приводятся к расчетному году Приведенный размер лицензионного вознаграждения
Инвестиционные качества облигацийОбычно облигации выпускаются на короткие сроки от нескольких месяцев до года средние сроки от 1 до 5 лет и длинные сроки 5 лет и более Например ... В целом облигации обладают более низкой волатильностью по сравнению с акциями и чаще всего используются в качестве консервативной части инвестиционного портфеля Они предоставляют стабильный денежный поток и могут ... Он возникает как отношение общей суммы участия к собственному капиталу Чем ниже соотношение долга к собственному капиталу тем менее зависима компания от заемных средств ... Этот внешний доход происходит периодически обычно два раза в год и его величина остается постоянной на протяжении всего срока облигаций Потенциальная прибавочная стоимость это возможный прирост стоимости