Каталог: средний срок погашения кредиторской задолженности
Формирование денежного оборотаТаким образом одной из основных задач управления денежными ресурсами является оптимизация их среднего текущего остатка Любой актив целенаправленно приобретаемый предприятием например производственные запасы или спонтанно возникающий у ... Любой актив целенаправленно приобретаемый предприятием например производственные запасы или спонтанно возникающий у нее например дебиторская задолженность должен способствовать достижению основной цели стоящим перед хозяйствующим субъектом обычно подразумевается генерирование прибыли Тем ... Однако не представляется оправданным и немедленное их использование например для вложения в материальные запасы или досрочного погашениякредиторскойзадолженности поскольку величина потребности в текущих денежных платежах и сроки ее наступления особенно
Группы активов и пассивовП1 Это обеспечивает наличие достаточных средств для погашения самых немедленных платежных обязательств А2 П2 Активы средней ликвидности А2 должны покрывать среднесрочные обязательства ... А3 должны быть не менее обязательств с более длительным срокомпогашения П3 Это позволяет предприятию уделять внимание планированию и сбережению для оплаты обязательств в ... Запасы 800 Задолженность 600 Дебиторская задолженность 700 Капитал 1500 Внеоборотные активы 3000 Итого 5000 Итого 3300 В ... Оборотные активы денежные средства запасы и активы оборотные составляют всего 250 тыс долларов тогда как оборотные пассивы краткосрочные займы кредиторскаязадолженность - 230 тыс долларов Это говорит о том что компания имеет недостаточно ликвидных
Особенности финансового анализа на предприятиях сельскохозяйственной отраслиСнижение кредиторскойзадолженности и прочих краткосрочных обязательств сосредоточенность оборотных средств в медленно реализуемых активах обеспечило предприятиям ... Показывает какая часть функционирующего капитала обездвижена в производственных запасах и в долгосрочной дебиторской задолженности Таблица 4 Значение коэффициента маневренности функционирующего капитала исследуемых предприятий за 2008-2012 гг Субъекты исследования ... В связи с этим значение 0.5 также можно считать средним так как мы наблюдаем такую ситуацию чем быстрее выращиваем молодняк тем показатель будет меньше ... Группировка статей активов по скорости обращения их в денежные средства в целях анализа возможности своевременного в соответствии со сроками наступления платежей погашения обязательств исследуемого предприятия 2 Расчет относительных показателей ликвидности с указанием рекомендуемых
Совершенствование учетно-аналитического обеспечения управления оборотным капиталом организацииВысокий уровень кредиторскойзадолженности особенно со срокамипогашения образующими кассовые разрывы Нерациональное сочетание между краткосрочными и долгосрочными источниками заемного капитала 2 с ... Стоимость дефектной продукции за которую уплачен штраф Средний коэффициент сортности Средневзвешенный балл качества продукции Коэффициент качества Уровень штрафных санкций за некачественную продукцию ... Объем продаж продукции Срок выполнения договорных обязательств Уровень обеспеченности выпуска продукции договорами Рентабельность продаж Своевременность поставок продукции Стратегия ... Стратегия управления дебиторской задолженностью Величина дебиторской задолженности Величина кредиторскойзадолженности Период оборачиваемости дебиторской задолженности Доля сомнительной дебиторской задолженности
Оценочные обязательстваОни оцениваются по наилучшей расчетной оценке затрат необходимых для погашения обязательства с учетом рисков и неопределенностей При определении наилучшей расчетной оценки учитываются следующие факторы ... Предполагаемый срок до наступления исполнения обязательства Предположим что компания ожидает что большинство гарантийных случаев возникнут в ... Ожидаемое количество гарантийных случаев в ближайшие два года 20 случаев Средняя стоимость ремонта или замены продукции 5 000 рублей Рассчитем общую оценку оценочного обязательства 20 ... Признанное оценочное обязательство может списываться в счет отражения затрат или признания кредиторскойзадолженности по выполнению только того обязательства которое было признано Пример компания оценивает оценочное обязательство
Современное информационно-методическое обеспечение системы управления дебиторской задолженностью в коммерческих организацияхСравнение этой части дебиторской задолженности с показателями кредиторскойзадолженности по статьям авансы полученные и прочая показало что источником прочей дебиторской задолженности практически ... Оценка качества дебиторской задолженности представляет собой многогранную аналитическую задачу в периметр показателей которой традиционно включаются индикаторы скорости погашения 2 2 Коболева С.В Дебиторская задолженность возникновение анализ и управление С.В Кобелева О.Ю Кононова ... В представленных алгоритмах использование средней балансовой величины дебиторской задолженности обусловлено тем что скорость оборота рассчитывается относительно выручки от продаж ... Сумма дебиторской задолженности млн руб всего удельный вес % в том числе просроченная на количество дней текущая срокпогашения которой не наступил просроченная - всего до 30 31-60 61-90 91-180 180-360 360
Организация и группировка денежных фондов инновационного предприятия как метод управления его денежными потокамиФИМ Целевой 10 для поддержки инновационных инициатив средних и малых предприятий Заемные средства могут использоваться на решение задач связанных с внедрением инновационных Кредиторскаязадолженность для инновационных предприятий - временный бесплатный источник денежных средств Несмотря на то что инновационное ... Несмотря на то что инновационное предприятие может получить кредит по сниженной ставке выгодность временного использования кредиторскойзадолженности поставщикам и подрядчикам очевидна поскольку процентов не требуется платить совсем Но все же ... Также инновационное предприятие получившее кредит или заем периодически создает оперативный фонд для погашения кредитов и займов Итак рассмотрена специфика организации денежных фондов принадлежащих к определенной группе для ... Следует отметить что формы и примерные сроки предоставления отчета за полученные безвозвратно целевые денежные средства идентичны для одноуровневых фондов Например сроки
Определение требований к доходности капитала инновационно-инвестиционного проектаМинской областей являются собственный капитал в том числе генерируемый проектами чистый денежный поток заемные средства за использование которых предусмотрена выплата явных процентов полученные в результате привлечения кредитов эмиссии облигаций и векселей предприятий осуществления прочих займов заключения договоров лизинга и т.д а также заемные средства за использование которых обычно не предусмотрена выплата явных процентов полученные в виде субсидий а также кредиторскаязадолженность Учитывая что в большинстве случаев структура капитала проекта является не однородной а также ... И.А Никоновой можно принять равной 12 c 36 для одноотраслевых проектов - среднему значению доходности активов или вложений в акции облигации и векселя предприятий работающих в отрасли ... Поскольку привилегированные акции не имеют конкретного срокапогашения их стоимость можно определить с помощью следующей формулы Rps Ddb PSo 100% 8 где ... ГДО для РБ с соответствующим периоду реализации проекта срокомпогашения Количество факторов риска и соответствующая им величина надбавок определяются методом экспертных оценок Ценовая
Анализ финансового состояния предприятия и внутренние механизмы его оздоровленияОперативный механизм финансового оздоровления включает в себя мероприятия направленные на уменьшение размера текущих финансовых обязательств предприятия в краткосрочном периоде и на увеличение объемов денежных активов которые обеспечивают срочное погашение этих обязательств Сущность этого механизма заключается в сокращении размеров текущих финансовых потребностей и отдельных ... Резкое сокращение размера краткосрочных финансовых обязательств предприятия обеспечивается за счет реализации таких мероприятий финансового оздоровления отсрочка расчетов по некоторым формам внутренней кредиторскойзадолженности увеличение срока предоставления товарного кредита поставщиками пролонгация краткосрочных финансовых кредитов реструктуризация портфеля краткосрочных ... Выбор механизма и конкретных мероприятий финансового оздоровления предприятия зависит от его возможностей по реструктуризации имущественного положения увеличению уставного капитала осуществлению технического перевооружения или модернизации производства ликвидации задолженности по заработной плате и т.д Оказывают влияние и характер финансовых проблем специфика деятельности предприятия ... Долгосрочные Среднесрочные Среднесрочные Краткосрочные Краткосрочные Разработанность методологических основ реализации механизмов Низкая Средняя Высокая Сложность реализации механизмов
Классификация инструментов урегулирования проблемной задолженности банковК подобным действиям можно отнести неграмотную маркетинговую политику некомпетентность среднего и высшего управляющего звена неверный расчет входящих и исходящих денежных потоков и т.п Нам ... Нам представляется что адекватная стратегия кредитной организации эффективное корпоративное управление системная организация внутреннего контроля и комплексное управление рисками обусловливают наименьшую вероятность возникновения проблемной задолженности банка что безусловно оказывает существенное влияние на финансовую устойчивость кредитной организации 11 Адекватная оценка ... С.О Лозовской рассмотрены форма существенные условия предмет соглашения об отступном условие о размере отступного срок и порядок предоставления отступного 12 Ю.П Свит определяет в качестве инструмента новацию как способ ... Регламентом в работе с проблемными активами применяются инструменты изменение условий кредитования проведение реструктуризации погашениезадолженности путем заключения договора об отступном при применении данного инструмента в погашениезадолженности может ... Его бизнес не позволяет вернуть кредит без реализации профильных активов либо без снижения кредиторскойзадолженности третьих лиц Заемщик нуждается в наиболее эффективной продаже бизнеса стороннему инвестору под контролем
Использование итоговых данных оборотно-сальдовой ведомости для финансового анализа деятельности организацииВторым критерием для признания активов и обязательств в качестве оборотных является условие их потребления или оплаты в течение обычного операционного цикла предприятия под которым понимается средний промежуток времени между моментом заготовления материальных ценностей и моментом оплаты реализованной продукции товаров или ... К числу краткосрочных текущих обязательств относятся требования погашение которых ожидается в течение одного года со дня отчетной даты Оборотные активы организации могут ... Финансовые вложения быстро реализуемые активы ликвидные средства находящиеся в немедленной готовности для реализации и краткосрочная дебиторская задолженность строка 240 платежи по которой ожидаются в течение 12 мес после отчетной даты задолженность ... Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям строка 230 требования к дебиторам с длительным сроком образования задолженностисрокпогашения более чем через 12 мес после отчетной даты счета 62 ... Прочие кредиторы отражается задолженность организации по расчетам не нашедшим отражения по другим строкам подраздела Кредиторскаязадолженность кроме того по данной статье показывается задолженность организации по полученным авансам в счет
Управление оборотным капиталом хозяйствующего субъекта как важное направление его краткосрочной финансовой политикиНа основании экономической сущности операционного и финансового циклов можем заключить что их взаимосвязь отражает период погашениякредиторскойзадолженности Так если сократить операционный цикл реально ускорив производство и оборачиваемость долгов дебиторов ... Также предприятию для сокращения дебиторской задолженности рекомендуется решать следующие задачи выявлять упущенную выгоду от неиспользования средств замороженных на счетах дебиторов отслеживать соотношения дебиторской и кредиторскойзадолженности так как значительный рост текущих обязательств порождает угрозу финансовой устойчивости предприятия своевременно выявлять ... Точно в срок снижать запасы до экономически оптимального уровня реализуя активы не востребованные в производстве оперативно управлять запасами в детальном ассортименте применять факторинг в инкассации проблемной дебиторской задолженности открыть подразделение по управлению оборотным капиталом Оптимизация оборотного капитала при наличии соответствующего подразделения позволит ... Оптимизация оборотного капитала при наличии соответствующего подразделения позволит перейти от агрессивной модели управления к умеренной политике предусматривающей в том числе и средний уровень краткосрочных кредитов в общей величине пассивов компании Таблица 5 - Расчет переуступленных денежных ... Суммы факторинговой комиссии с учетом срока дебиторской задолженности 31-90 дн 1 196 681 2% 0.1 1 196 681 15% 365
Влияние оценочных обязательств на показатели ликвидности проблемы и решенияП4 по строке 1540 отражаются суммы оценочных обязательств предполагаемый срок исполнения которых не превышает 12 месяцев с учетом соотношения степени ликвидности активов и сроковпогашения обязательств При этом группа П4 представляет собой устойчивые пассивы которые находятся в обороте предприятия ... Так если работник отработал один месяц то у организации возникает обязательство оплатить работнику в будущем отпускные исходя из среднего заработка за 2 3 дня Организация имеет право применять резерв предстоящих расходов Для выплаты ... В Бухгалтерском балансе оценочные обязательства показываются по строке 1430 как долгосрочные обязательства если предполагаемый срок их исполнения превышает 12 месяцев после отчетной даты по строке 1540 как краткосрочные обязательства ... Дебиторская задолженность 1230 1 292 461 1 793 900 2164 916 Финансовые вложения за исключением денежных ... Заемные средства 1510 86 123 86 296 1 398 845 Кредиторскаязадолженность 1520 1 436 890 874 020 842 390 Оценочные обязательства 1540 412 600
Анализ методик оценки кредитоспособности малого бизнеса в российской и зарубежной практикеКроме того кредитные эксперты могут потребовать прогноз доходов и расходов на год и более сведения о дебиторской и кредиторскойзадолженности Также оценивается рентабельность предприятия прибыль и убытки соотношения показателей финансовой устойчивости и другие ... Конкурентоспособное положение Срок деятельности продукция доля на рынке производственная стабильность конкуренты Руководство Стратегия опыт планирование и средства ... КТП Анализ потенциальных источ ников погашения кредита - анализ обеспечения кредита - анализ прибыли предприятия - достаточный объем пригодных к ... По данным Росстата доля малых и средних компаний в ВВП России составляет около 20% 8 в то время как в странах ... Качество кредитного портфеля банка оценивается специальными отделами по учету ссуд и оценке рисков по системе коэффициентов включающей абсолютные показатели объем выданных ссуд по их видам и объем просроченных ссуд и относительные показатели характеризующие долю отдельных кредитов в структуре ссудной задолженности Коэффициент качества кредитного портфеля в общем виде может быть представлен как отношение просроченной ссудной
Оценка кредитоспособности заемщика по данным бухгалтерской отчетностиКредитоспособность заемщика это комплексная характеристика представленная совокупностью формальных и неформальных критериев позволяющая оценить его возможность полностью и в оговоренный в кредитном договоре срок рассчитаться по своим долговым обязательствам перед кредитором а также определяющая уровень кредитного риска банка ... В этом случае осуществляются следующие процедуры оценка состояния и динамики расчетов в том числе дебиторской и кредиторскойзадолженности выявление фактов наличия и увеличения просроченной дебиторской задолженности определение доли неденежных поступлений в ... В этом случае осуществляются следующие процедуры оценка состояния и динамики расчетов в том числе дебиторской и кредиторскойзадолженности выявление фактов наличия и увеличения просроченной дебиторской задолженности определение доли неденежных поступлений в выручке и тенденций ее изменения оценка распределения денежных потоков по коммерческим банкам рассмотрение перечня расчетных и текущих счетов определение средних кредитовых оборотов и др определение наличия просроченной задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами ее ... Остановимся более подробно на рассмотрении процедур оценки факторов риска связанных с финансовым состоянием заемщика При этом исследуется влияние финансового состояния корпоративного клиента банка по совокупности показателей характеризующих наличие размещение и использование финансовых ресурсов на его способность к погашению обязательств по кредитам Оценка на основании сформированного аналитического баланса и включает расчет и анализ
Имущественные комплексы производственных предприятий методики анализа и пути совершенствованияУровень расхода по оплате труда - - - - - Среднегодовая стоимость основных средств - - - - Окупаемость основных средств - - - - ... Дисконтированный доход - Кредиторскаязадолженность Меликян Г.Р 16 Институциональный подход к социально-экономическим проблемам Институциональный подход Суть подхода заключается ... Для этого элементы имущественного комплекса выделенные на первом этапе анализа необходимо сгруппировать по степени ликвидности с учетом сроков их трансформации в денежные средства Группировка должна производиться за ряд периодов месяц квартал год ... Анализ данных показателей в динамике позволит оценить финансовую устойчивость и уровень платежеспособности производственного предприятия разработать мероприятия по своевременному погашению обязательств На третьем этапе подлежит выбору результативный показатель который наиболее емко и достоверно характеризует
Логистическое бюджетированиеВВП при среднем показателе в 12% 4 с 30 Согласно индексу эффективности логистики Logistical Performance Index LPI ... Логистический бюджет таким образом отражает объёмы и сроки обеспечения предприятия необходимыми ресурсами с помощью комплексной системы финансовых показателей разрабатываемых за определённый период ... Бюджет погашения дебиторской задолженности Бюджет прибылей-убытков Бюджет запасов Запасы по складам готовой продукции материальным складам производственным участкам Отдел ... Бюджет Погашениякредиторскойзадолженности Бюджет погашения дебиторской задолженности Дебиторская задолженность Отдел сбыта Финансовый отдел Бюджет закупок
Анализ взаимосвязи глубины кризиса и опасности банкротства предприятийЕ Альтмана четырехфакторная модель прогноза риска банкротства определяют с различными интерпретациями уровень опасности банкротства ничтожная незначительная средняя очень высокая третьи например оценка финансового состояния по показателям У Бивера методика рейтинговой оценки ... Доходы будущих периодов Кредиторскаязадолженность не просроченная Из нее видно что стадии банкротства для наглядности они размещены на ... Установлено что схемы финансового оздоровления предприятий уникальны они осуществляются специфическими методами с учетом глубины заболевания степени и масштаба поражения кризисом Финансовые менеджеры в процессе антикризисного управления финансами предприятия должны постоянно выявлять степень опасности банкротства глубину и степень поражения организации кризисом что в свою очередь дает им возможность своевременно составить эффективный план финансового оздоровления разработать в его рамках перечень и определить содержание необходимых антикризисных мероприятий рассчитать их стоимость установить сроки реализации т.е провести качественную досудебную внутреннюю санацию Допустим что установлена фаза кризисного развития в ... В этом случае план финансового оздоровления может включать комплекс мероприятий направленных на погашение долгов и изыскание дополнительных денежных средств путем продажи излишних товарно-материальных ценностей сокращения размера дебиторской
Роль конвертируемых облигаций в финансировании деятельности компаний в странах входящих в Евразийский экономический союзКонвертируемые облигации предусматривают выплату номинала в момент погашения а также периодическую выплату купонов как и обычные облигации Владелец облигации имеет право конвертировать ... Самый распространенный срок выпуска облигаций - пять лет хотя он может варьироваться в пределах от трех до ... Он делит компании на три типа хорошие средние и плохие Хорошие и плохие компании как правило не используют конвертируемые облигации Хорошие компании ... При помощи рассчитанных значений группы показателей оборачиваемости оборотные активы дебиторская и кредиторскаязадолженность запасы и проч можно определить уровень продуктивности и результативности применения собственных средств имущества