Каталог: превышение оборотных активов над внешними обязательствами
Анализ рыночной устойчивостиДля обеспечения рыночной устойчивости предприятие должно обладать гибкой структурой капитала уметь организовать его движение таким образом чтобы обеспечить постоянное превышение доходов над расходами с целью сохранения платежеспособности и создания условий для самовоспроизводства I Показатели ... Коэффициент мобильности оборотных средств У6 0.243 0.05 0.054 0.004 7 Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками ... Это говорит о том что в начале периода организация полностью зависела от заемных источников средств при формировании своих оборотныхактивов а в конце периода она осуществляла производственную деятельность на пределе своих финансовых возможностей Значение ... Рост показателя свидетельствует о незначительном увеличении финансовой независимости повышает гарантии погашения предприятием своих обязательств а также шансы организации справиться с непредвиденными обстоятельствами возникающими в рыночной экономике Оценка значения ... Доля краткосрочных обязательств предприятия в общей сумме внешнихобязательств снизилась на 0.3 пунктов и составила 98.7% При этом удельный вес долгосрочных пассивов
Оценка неплатежеспособности и несостоятельности предприятийОпределяется соотношением суммы денежных средств и ликвидных краткосрочных ценных бумаг и суммы уточненных краткосрочных обязательств Нормативное значение данного коэффициента 0.1-0.15 Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами характеризует достаточность собственных источников ... Если коэффициент текущей ликвидности и доля собственного оборотного капитала в формировании оборотныхактивов меньше норматива но наметилась тенденция роста этих показателей то определяется срок восстановления платежеспособности ... Недостаточность имущества под которым понимается превышение размера кредиторской задолженности над стоимостью имущества должника Подтверждение кредиторской задолженности соответствующей признакам несостоятельности см ... Например при введении процедуры наблюдения органы управления должником и его собственники существенно ограничены в распоряжении имуществом предприятия в процедурах конкурсного производства и внешнего управления органы управления должником и его собственники полностью отстраняются от управления предприятием 5 Ссылки
Анализ финансового состояния с целью определения кредитоспособности организацииВторой по значимости статьей являются денежные средства и денежные эквиваленты на их долю приходится 43% оборотныхактивов Доля запасов близка к нулю Динамика и структура капитала ООО Старт представлена на ... Чистые активы показывают превышениеактивов организации над величиной ее обязательств Рассчитываются чистые активы как сумма итога раздела бухгалтерского ... Напомним что банк при принятии решения о выдаче кредита учитывает также следующие факторы динамика изменения финансовых показателей в сравнении с отраслевыми значениями вероятность банкротства обстоятельства которые оказывают или могут оказать влияние на кредитоспособность предприятия изменение объемов производства дебиторской и кредиторской задолженности платежная дисциплина и др внешняя среда организации деловая репутация и др Оценим вероятность банкротства ООО Старт Наибольшую известность в
Финансовый анализ деятельности малых предприятийПри отсутствии у предприятия денежных средств и средств в расчетах оно может погасить часть краткосрочных обязательств реализовав товарно-материальные ценности где К ЛТ т.м.ц коэффициент ликвидности товарно-материальных ценностей 3 запасы без ... Собственный капитал откорректированный с учетом реального состояния названных элементов внеоборотных и оборотныхактивов отражает более точно стоимость имущества предприятия в части обеспеченной собственными источниками покрытия Выручка ... Выручка от реализации отнесенная к этой стоимости показывает оборачиваемость собственных источников более точно так как ни материальные активы ни превышение балансовой стоимости запасов над реальной их стоимостью не являются факторами способствующими увеличению ... Считается что чем выше значение этого коэффициента тем более финансово устойчиво стабильно и независимо от внешних кредиторов предприятие Дополнением к этому показателю является коэффициент концентрации заемного капитала Ккп где ЗК
Моделирование рациональных экономических пропорций структуры баланса предприятий нефтехимического комплексаНижнекамскнефтехим В дальнейшем определение области допустимых значений для составляющих элементов капитала и резервов оборотных средств позволит обеспечить сбалансированность экономических пропорций и финансовую устойчивость предприятия Введение Проблема достижения рациональных ... При этом на формирование рациональной структуры баланса российских предприятий влияют как внутренние так и внешние факторы в числе которых выделим масштаб бизнеса рентабельность долю основных средств в активах предприятия состояние конъюнктуры отраслевого рынка 2 3 Современная теория и практика финансового менеджмента с ... России подвержен неблагоприятным экономическим и геополитическим факторам шоковое снижение цен на нефть и нефтехимическую продукцию на внешних рынках экономический спад в Российской Федерации высокий уровень ключевой ставки Центрального Банка экономические санкции ... Кроме того мировой рынок синтетических каучуков уже несколько лет находится в системном кризисе который стал следствием значительного превышения мощностей над спросом Практическая демонстрация метода предложена на примере моделирования структуры баланса предприятий нефтехимического ... Краткосрочные обязательства Current liabilities Долгосрочные Обязательства Long-term liabilities Экономические характеристики Economic characteristics % тыс руб thousand
Принципы интегрированной системы управления финансовой устойчивостью фирмыКолебания наличных средств будут определяться источниками в виде поступлений денежных средств в связи с увеличением кредитов расходованием денежных средств на увеличение оборотных или внеоборотных активов а также погашением долгосрочных и краткосрочных обязательств предприятия Состояние источников и использование потока денежных ... Система управления финансовой устойчивостью фирмы должна предусматривать элементы отвечающие за управление изменениями внешних и внутренних факторов анализирующих их влияние на полученные результаты вариантности полиэлементности Эффективность управления финансовой ... Эффективность управления финансовой устойчивостью фирмы является результатом взаимодействия ключевых факторов отражающих основные направления деятельности предприятия который позволяет обеспечить превышение R01 над ожидаемой нормой доходности предприятия сбалансированности результатов Взаимосвязь факторов финансовой устойчивости определяет необходимость ... Отрасль хозяйствующего субъекта ассортимент выпускаемой продукции товаров услуг и их доля в платежеспособном спросе состав структура имущества размер состав структура финансовых ресурсов в том числе структура заимствований стоимость ссудного процента динамика и структура издержек в сравнении с доходами собственный оборотный капитал и др ЕВМ разница между фактической экономической прибылью и ожидаемой экономической прибылью Дифференциал
Финансовая устойчивость организации и критерии структуры пассивовОни зависят от многих факторов отраслевой принадлежности хозяйствующего субъекта принципов кредитования сложившейся структуры источников финансирования оборачиваемости оборотныхактивов деловой репутации организации ... Коэффициент концентрации заемного капитала п 6 п 3 0.5 0.483 0.422 -0.061 12 Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами п 7 п 2 0.1 0.077 -0.490 -0.567 13 Коэффициент соотношения заемного и ... Индекс постоянного актива п 1 п 4 1 0.922 1.24 0.318 По данным табл 2 наблюдается допустимая ... Коэффициент автономии или концентрации собственного капитала означает что все обязательства организации могут быть покрыты его собственными средствами то есть величина собственных источников финансирования должна быть выше половины совокупных источников формирования имущества Превышение показателя нормативного значения 50 % означает что в свете долгосрочной перспективы все обязательства могут ... Усилению устойчивости финансового состояния может способствовать ускорение оборачиваемости капитала в оборотныхактивах обоснование уменьшения запасов до норматива пополнение собственного оборотного капитала за счет внутренних и внешних источников Решение поставленной задачи возможно при осуществлений углубленного изучения причин изменения запасов оборачиваемости оборотных
Оценка стоимости машиностроительного предприятия методом экономической добавленной стоимостиЭто связано с нестабильной внешней средой оказывающей существенное воздействие на внутреннюю среду фирмы с трудностью определения факторов влияющих на ... Т.е добавленную стоимость возможно получить в случае превышения рентабельности активовнад средневзвешенными затратами на капитал Бухгалтерская прибыль всегда выше прибыли экономической на ... EVA применим для управления и контроля над отдельными бизнес-единицами он соответствует требованиям в оценке вознаграждений менеджменту в зависимости от результатов деятельности ... Отложенные налоговые обязательства 12 365.0 14 532.0 8 949.0 24 870.0 17 650.0 Заемные средства 7 853.0 ... Прочие внеоборотные активы 701.000 35.000 Результаты исследований и разработок Запасы 251 190.000 296 397.000 НДС 302.000
Оценка финансового состояния сельскохозяйственного предприятия и пути повышения его устойчивостиПлатежеспособность предполагает достаточность ликвидных активов для погашения в любой момент всех краткосрочных обязательств перед кредиторами Превышение ликвидных активовнадобязательствами данного вида означает финансовую устойчивость Для измерения ... Значение прогнозного анализа финансового состояния и в том что он позволяет заблаговременно оценить финансовую ситуацию с позиции ее соответствия стратегии развития предприятия с учетом изменения внутренних и внешних условий его функционирования Поэтому анализу финансового состояния на предприятии должно уделяться самое пристальное внимание
Коэффициентный метод в оценке движения денежных средствПрирост внеоборотных активов связанный с затратами тыс руб 20 478 0 -20 478 12 Приток денежных ... ПРИМЕР может полностью гасить свои обязательства по текущей деятельности за счет превышения притоков над оттоками В прошлом периоде уровень данного ... Уровень коэффициента достаточности чистого денежного потока для самофинансирования хотя и подтверждает возможность полностью финансировать инвестиционные процессы за счет собственных средств все же косвенно свидетельствует о недостаточной инвестиционной активности поскольку масштабное обновление производственного потенциала возможно только при привлечении внешних источников финансирования Коэффициент достаточности
Анализ финансовой отчетности Практический анализ на основе бухгалтерской финансовой отчетностиНаблюдается превышение оттока денежных средств над притоком что приводит к дефициту денежных средств и увеличению потребности ... Необходим поиск вариантов управления оборотнымиактивами в целях повышения эффективности их использования Этап 5 Выбор варианта управленческих решений с целью ... Увеличение результативного значения коэффициента текущей ликвидности на 1.7 свидетельствует о повышении способности организации выполнять свои краткосрочные обязательства за счет всех текущих активов Рост результативного значения коэффициента срочной ликвидности на 0.76 предполагает ... Рост коэффициента автономии на 1.5 свидетельствует о том что предприятия стало менее зависимо от внешних источников финансирования См также Анализ финансовой деятельности предприятия Программа для финансового анализа Финансовый анализ
Финансовый анализ предприятия - часть 2Однако ее нельзя рассматривать как идеальную так как предприятие не использует внешние источники финансирования в своей хозяйственной деятельности Нормальная устойчивость финансового состояния когда предприятие оптимально использует ... Рассчитывается как отношение суммы текущих активовоборотных средств к текущим пассивам краткосрочным обязательствам предприятия Считается что этот коэффициент должен находиться в пределах 1.0 2.0 т.е текущих активов должно быть по меньшей мере столько чтобы полностью погасить краткосрочные обязательстваПревышениеоборотных средств
Аналитические показатели финансирования оборотных активов организацииПо мнению большинства авторов под ним понимается разница между текущими активами компании и текущими обязательствами Чистый оборотный капитал необходим для поддержания финансовой устойчивости предприятия поскольку ... Чистый оборотный капитал необходим для поддержания финансовой устойчивости предприятия поскольку превышениеоборотных средств над краткосрочными обязательствами означает что предприятие не только может погасить свои краткосрочные ... Составной частью пассива баланса являются внешниеобязательства предприятия долги которые разделяются на долгосрочные сроком погашения больше одного года и краткосрочные
Финансовые потокиФинансовые потоки - это движение денежных финансовых средств которые выступают как система финансово-экономических отношений в процессе продвижения товарно-материальных и нематериальных ценностей услуги оборотные средства нематериальные активы и т.п Это целевое целенаправленное распределение финансовых ресурсов в финансовой системе ... Управление финансовыми потоками компании основано на следующих принципах хозяйственной самостоятельности состоящий в самостоятельности решений в корпоративных финансах с учетом существующего законодательства самофинансирования означающий приоритет собственных источников финансирования ответственности за результаты хозяйственной деятельности предусматривающий штрафы за нарушение договорных обязательств расчетной дисциплины налогового законодательства заинтересованности в ведении коммерческой деятельности выражающийся в возможности компании извлекать прибыль и зависящий от государственной экономической политики прежде всего налогового законодательства экономической эффективности состоящий в достижении устойчивого и растущего превышения доходов над расходами компании создания финансовых резервов предназначенных для защиты компании от финансовых рисков ... Представляет собой учетные процедуры отражающие состояние и движение имущества обязательств доходов и расходов компании на основе свершившихся фактов хозяйственной жизни Результат финансового учета - ... Финансовый анализ проводится на основе данных финансового учета компании и источников характеризующих внешнюю среду К основным видам финансового анализа относятся экспресс-анализ предназначен для получения экстренного общего представления ... Методы финансового анализа горизонтальный сравнение денежных потоков во времени вертикальный определение структурного влияния отдельных финансовых потоков на финансовый результат деятельности компании сравнительный сопоставление финансовых потоков компании с финансовыми потоками аналогичных компаний метод финансовых коэффициентов основан на расчете относительных показателей ликвидности деловой активности финансовой устойчивости рентабельности компании Для анализа финансовых потоков компании используются прямой и косвенный методы
Формирование финансовой отчетности по МСФО на примере составления отчета о финансовом положенииКаждая компания самостоятельно осуществляет его наполнение необходимой внешним пользователям информацией В указанном стандарте окончательный перечень статей баланса не регламентирован но определен минимально ... МСФО требуют отражать неконтролируемую долю участия отдельно от обязательств и капитала материнской компании Помимо доли меньшинства в консолидированном балансе как правило появляется статья ... Гудвилл означает превышение величины инвестиции материнской компании в дочернее предприятие над стоимостью чистых активов последнего Эта линейная ... Внеоборотные биологические активы Долгосрочная дебиторская задолженность Внеоборотные запасы Отложенные налоговые активы Долгосрочная дебиторская задолженность по
Анализ арбитражного управляющегоДолжника должен включает в себя данные по основным поставщикам сырья и материалов и основным потребителям продукции отдельно по внешнему и внутреннему рынку а также объемам поставок в течение не менее чем 2-летнего периода ... Коэффициент текущей ликвидности определяется по формуле как отношение фактической стоимости находящихся в наличии у предприятия оборотных средств в виде производственных запасов готовой продукции денежных средств дебиторских задолженностей и прочих оборотныхактивов к наиболее срочным обязательствам предприятия в виде краткосрочных кредитов банков краткосрочных займов и различных ... Арсенал ПРИМЕР в анализируемом периоде испытывало нехватку оборотных средств для ведения хозяйственной деятельноcти и своевременного погашения срочных обязательств В связи с чем ... Уставной капитал значение 46 754 46 754 48 156 48 156 48 156 1 402 изменение 1 402 x Превышение чистых активовнад уставным капиталом значение 813 581 824 979 1 450 204 572 ... Величина чистых активов на 01.01.2021 года увеличилась по сравнению с положением на 01.01.2017 года на 26 509 тыс руб и составила 886 844 тыс руб что свидетельствует о увеличении активов не обремененных обязательствами 2.8 Определение признаков фиктивного и преднамеренного банкротства ОАО Арсенал ПРИМЕР в соответствии с постановлением
Рыночная устойчивостьЭто может повысить финансовые риски предприятия Коэффициент обеспеченности оборотныхактивов собственными средствами равен 0.8 что говорит о хорошей финансовой стабильности и способности обеспечивать текущие обязательства собственными средствами Коэффициент автономии равен 0.6 что указывает на то что значительная часть активов ... Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственным оборотным капиталом равен 0.9 что указывает на хорошую способность предприятия обеспечивать запасы и затраты собственными ... Постоянное превышение доходов над расходами Предприятие должно стремиться к постоянному увеличению своих доходов и одновременному контролю ... Адаптация к изменениям во внешней среде Рыночная устойчивость требует гибкости и способности предприятия адаптироваться к изменениям во внешней среде
Комплексный анализ финансовой устойчивости компании коэффициентный экспертный факторный и индикативныйЗначение показателя зависит от структуры капитала и отраслевой принадлежности организации Рост этого показателя в динамике свидетельствует об улучшении структуры баланса о повышении уровня ... ДО - долгосрочные обязательства Значение коэффициента показывает долю собственного капитала в долгосрочных источниках финансирования Рост этого показателя в ... Доля деб зад - определяется как отношение дебиторской задолженности суммы долгосрочной дебиторской задолженности краткосрочной дебиторской задолженности и потенциальных оборотныхактивов подлежащих возврату к совокупным активам предприятия Доля деб зад ДЗ КАП где ДЗ ... Это превышение обеспечивается за счет эффекта финансового рычага одной из составляющих которого является его плечо отношение ... Если значение показателя меньше 1 то предприятие не сможет в полном объеме рассчитаться с внешними инвесторами повышается степень финансового риска Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами К обесп СОС или
Финансовый анализ для арбитражного управляющегоДолжника должен включает в себя данные по основным поставщикам сырья и материалов и основным потребителям продукции отдельно по внешнему и внутреннему рынку а также объемам поставок в течение не менее чем 2-летнего периода ... Коэффициент текущей ликвидности определяется по формуле как отношение фактической стоимости находящихся в наличии у предприятия оборотных средств в виде производственных запасов готовой продукции денежных средств дебиторских задолженностей и прочих оборотныхактивов к наиболее срочным обязательствам предприятия в виде краткосрочных кредитов банков краткосрочных займов и различных ... Арсенал ПРИМЕР в анализируемом периоде испытывало нехватку оборотных средств для ведения хозяйственной деятельноcти и своевременного погашения срочных обязательств В связи с чем ... Уставной капитал значение 46 754 46 754 48 156 48 156 48 156 1 402 изменение 1 402 x Превышение чистых активовнад уставным капиталом значение 813 581 824 979 1 450 204 572 ... Величина чистых активов на 01.01.2021 года увеличилась по сравнению с положением на 01.01.2017 года на 26 509 тыс руб и составила 886 844 тыс руб что свидетельствует о увеличении активов не обремененных обязательствами 2.8 Определение признаков фиктивного и преднамеренного банкротства ОАО Арсенал ПРИМЕР в соответствии с постановлением
Анализ финансово-хозяйственной деятельности для администраций субъекторв РФТаким образом финансовая устойчивость и стабильность организации за анализируемый период снизилась а зависимость от внешних кредиторов возросла Для сравнения величина коэффициента автономии по отрасли на 01.01.2021 г составляет 0.357 ... Арсенал ПРИМЕР в анализируемом периоде испытывало нехватку оборотных средств для ведения хозяйственной деятельноcти и своевременного погашения срочных обязательств В связи с чем ... Принимаемые к расчету активы включают все активы организации за исключением дебиторской задолженности учредителей участников акционеров собственников членов по взносам вкладам в ... Уставной капитал значение 46 754 46 754 48 156 48 156 48 156 1 402 изменение 1 402 x Превышение чистых активовнад уставным капиталом значение 813 581 824 979 1 450 204 572 ... Величина чистых активов на 01.01.2021 года увеличилась по сравнению с положением на 01.01.2017 года на 26 509 тыс руб и составила 886 844 тыс руб что свидетельствует о увеличении активов не обремененных обязательствами Расчет рисков наступления банкротства ОАО Арсенал ПРИМЕР Модели оценки вероятности банкротства Предсказание возможной неплатежеспособности