Оценка риска вероятности банкротства с помощью logit-моделейОА пв - потенциальные оборотные активы подлежащие возврату к которым относится дебиторская задолженность списанная в убыток и сумма выданных гарантий и поручительств 3 Коэффициенты характеризующие деловую активность организации 3.1 Рентабельность активов Р а Р а характеризует ... Д Чессер 16 разработавший специально для банковского сектора модель оценки вероятности невыполнения заемщиком условий кредитного договора Так в модели Чессера математический алгоритм модели представляет собой расчет некоего интегрального показателя У
Анализ кредитных рисков как один из современных способов совершенствования кредитной политики в АО АТФБанкАО АТФБанк для минимизации кредитного риска необходимо применять следующие методы управления риском проведение оценки кредитоспособности заемщика разграничение полномочий принятия кредитного решения в зависимости от размера кредита и величины потенциального риска наличие в структуре менеджмента и организация работы с проблемными кредитами защитная конверсия условий долга предусмотренная в договорах улучшение информационного обеспечения рост залогов штрафы пени неустойки увеличение процентов и т.д деятельность внутренних ... АО АТФБанк для минимизации кредитного риска необходимо применять следующие методы управления риском проведение оценки кредитоспособности заемщика разграничение полномочий принятия кредитного решения в зависимости от размера кредита и величины потенциального риска наличие в структуре менеджмента и организация работы с проблемными кредитами защитная конверсия условий долга предусмотренная в договорах улучшение информационного обеспечения рост залогов штрафы пени неустойки увеличение процентов и т.д деятельность внутренних специальных организационных структур отделы кредитоспособности службы безопасности и т.д использование услуг коллекторских компаний диверсификация кредитного портфеля в направлении любой или комплекса качественных характеристик кредита в целях уменьшения концентрации риска создание альтернативных денежных потоков иногда этот метод носит название - обеспечение возврата ссуд в виде залогов гарантий поручительств страховок создания резерва против рисков ограничение размеров кредита выдаваемых одному заемщику страхование кредитных рисков
Обеспечение обязательствК ним относятся неустойка залог удержание поручительство банковская гарантия задаток и другие способы предусмотренные законом или договором ст.329 ГК РФ Попробуйте
Учет и контроль резервов по сомнительным долгамВ налоговом учете сомнительная задолженность имеет четко установленные критерии возникла в связи с реализацией товаров работ услуг т е другие основания категорически не приемлемы не погашена в сроки установленные договором т е мнение руководства организации-дебитора о невозможности получения долга в более ранние сроки как для целей бухгалтерского учета не учитывается нет обеспечения залогом поручительством или банковской гарантией Никитина В Ю 2018 В ходе контроля сомнительных долгов необходимо учитывать ... Причем фирма имеет право применять одновременно оба подхода для разных типов дебиторской задолженности в отношении торговой дебиторской задолженности и договорных активов по МСФО 15 со значительным компонентом финансирования т е с длительным кредитным периодом
Основные этапы комплексного анализа дебиторской задолженностиПри этом надо учитывать что величина этой задолженности зависит от общего объема продаж и доли в его составе продаж с отсрочкой платежей наличия обеспечения своевременности расчетов в виде залогов поручительства и банковских гарантий соблюдения платежной дисциплины покупателями наличия в коммерческой организации системы внутреннего контроля ... При этом надо учитывать что величина этой задолженности зависит от общего объема продаж и доли в его составе продаж с отсрочкой платежей наличия обеспечения своевременности расчетов в виде залогов поручительства и банковских гарантий соблюдения платежной дисциплины покупателями наличия в коммерческой организации системы внутреннего контроля за состоянием дебиторской задолженности позволяющей своевременно выявлять сомнительную дебиторскую задолженность наличия в заключаемых договорах штрафных санкций за нарушение предусмотренного порядка расчетов качества оперативного анализа дебиторской задолженности и своевременности
Что убедит должника выполнить обязательстваСейчас когда своевременный возврат средств крайне важен для компаний многие требуют от своих контрагентов личного поручительства генерального директора или учредителей И как показывает практика не напрасно Подобная гарантия поможет вернуть ... В нашей работе мы очень часто имеем дело с ситуациями когда физическое лицо выступает поручителем по кредитному договору другого физического лица К сожалению многие забывают про обязательства поручителя по кредитному договору И
Специальные программы финансирования помогут ускорить оборачиваемость рабочего капиталаДалее поставщик без залога дополнительных гарантий и поручительств сможет взять кредит на финансирование своих поставок на согласованный срок отсрочки платежа в рассматриваемом ... Шаг 1 Поставщик подписывает с банком договор о переуступке дебиторской задолженности Шаг 2 Покупатель подписывает уведомление о переуступке Шаг 3 Поставщику
Кредитный рискМетоды управления кредитным риском оценка кредитоспособности профилактика предотвращение риска в направлениях заемщик среда отрасль конкуренты проект разграничение полномочий принятия кредитного решения в зависимости от размера кредита и величины потенциального риска связанное финансирование проекта частично за счет собственных средств заемщика наличие в структуре менеджмента и организация работы с проблемными кредитами защитная конверсия условий долга предусмотренная в договорах улучшение информационного обеспечения рост залогов штрафы пени неустойки увеличение процентов и т.д деятельность внутренних ... Так выделяют следующие категории финансового риска минимальный при котором заемщик квалифицируется как первоклассный обычный соответствующий среднему уровню риска по кредитным операциям предельно допустимый когда выявлено что заемщик склонен к нарушению сроков возврата основного долга высокий когда финансовая устойчивость заемщика вызывает сомнение в его возможности своевременно погасить свои обязательства неприемлемый когда заемщик на грани банкротства или проявляет стабильную необязательность в выплатах долга Методы управления кредитным риском оценка кредитоспособности профилактика предотвращение риска в направлениях заемщик среда отрасль конкуренты проект разграничение полномочий принятия кредитного решения в зависимости от размера кредита и величины потенциального риска связанное финансирование проекта частично за счет собственных средств заемщика наличие в структуре менеджмента и организация работы с проблемными кредитами защитная конверсия условий долга предусмотренная в договорах улучшение информационного обеспечения рост залогов штрафы пени неустойки увеличение процентов и т.д деятельность внутренних специальных организационных структур отделы кредитоспособности службы безопасности и т.д платные услуги специализированных фирм помогающих заемщику консультации финансовая поддержка вернуть долг использование юридической ответственности во многих странах в законодательстве предусмотрены уголовные наказания за умышленное банкротство за повышенную опасность бизнеса за искажение предоставленной информации и т.д а также нацеленные на результирующую сторону кредитного риска минимальные последствия убытки диверсификация кредитного портфеля в направлении любой или комплекса качественных характеристик кредита в целях уменьшения концентрации риска создание альтернативных денежных потоков иногда этот метод носит название обеспечение возврата ссуд в виде залогов гарантий поручительств страховок создания резерва против рисков ограничение размеров кредита выдаваемых одному заемщику выдача дисконтированных ссуд
Управление задолженностью предприятия железнодорожного транспортаДля проведения операции по списанию безнадежного долга долг должен быть просроченным т.е не погашенным в срок установленный законом или договором задолженность не должна быть снабжена соответствующими гарантиями поручительство залог и т д В качестве
Снижение рисков инвестиционной деятельности с помощью лизингаТакже по наиболее существенным факторам необходимо провести анализ чувствительности для получения возможности отразить в лизинговом контракте условия досрочного прекращения договора которые представляют собой критические для платежеспособности клиента значения факторов внешней для лизингового контракта среды ... Лизинговая компания имеет возможность использовать один или несколько из следующих инструментов значимость проектного риска переоценивается с учетом размещения инвестиционного риска по портфелю лизинговой компании для оценки способности данного проекта к диверсификации и возможно хеджированию риска всего портфеля при управлении рисками следует учитывать что в лизинговой сделке присутствуют три участника и соответственно лизинговая компания может подготовить с поставщиком оборудования взаимовыгодные решения для минимизации инвестиционного риска в контракте возможно использование также следующих направленных на снижение размера возможных потерь инструментов страхование и поручительство однако каждый из данных методов уменьшает количество потенциальных клиентов вследствие повышения стоимости и сложности
Фонды инвестиций в непубличные компании как механизм привлечения капиталаЕсли фонд решает использовать заемные средства то составляется кредитный договор как элемент транзакции Последней частью транзакции является заключение акционерного соглашения по которому будет осуществляться ... В качестве обеспечения по капиталу инвестора могут выступать акции компании недвижимость ликвидные активы а также личные поручительства бенефициаров компании Банк предоставляющий кредит будет учитывать в качестве залога недвижимость и оборудование со
Теоретические и практические аспекты внутреннего аудита дебиторской и кредиторской задолженности в организациях торговлиОдновременно проведена классификация кредиторской задолженности по девяти основаниям по срокам образования краткосрочная до 30 дней среднесрочная от 1 месяца до года долгосрочная - более 1 года в отношении затрат платная проценты по кредитам займам дивиденды акционерам отказ от скидки по товарным операциям бесплатная заработная плата по направлениям деятельности по основной деятельности по прочим операциям прочей деятельности по характеру погашения срочная несрочная по возможности возврата нормальная в пределах срока платежа по договору просроченная не погашенная в сроки установленные договором по наличию обеспечения обеспеченная залогом поручительством банковской гарантией необеспеченная соблюдение нормы закона надлежаще истребованная
Методика формирования пояснительной записки к годовому отчету организацииПБУ 23 2011 в пояснительной записке раскрывается информация об имеющихся по состоянию на отчетную дату возможностях привлечь дополнительные денежные средства в том числе суммы открытых организации но не использованных ею кредитных линий с указанием всех установленных ограничений по использованию таких кредитных ресурсов в том числе о суммах обязательных минимальных неснижаемых остатков величина денежных средств которые могут быть получены организацией на условиях овердрафта полученные организацией поручительства третьих лиц не использованные по состоянию на отчетную дату для получения кредита с указанием ... ПБУ 23 2011 в пояснительной записке раскрывается информация об имеющихся по состоянию на отчетную дату возможностях привлечь дополнительные денежные средства в том числе суммы открытых организации но не использованных ею кредитных линий с указанием всех установленных ограничений по использованию таких кредитных ресурсов в том числе о суммах обязательных минимальных неснижаемых остатков величина денежных средств которые могут быть получены организацией на условиях овердрафта полученные организацией поручительства третьих лиц не использованные по состоянию на отчетную дату для получения кредита с указанием суммы денежных средств которые может привлечь организация суммы займов кредитов недополученных по состоянию на отчетную дату по заключенным договорам займа кредитным договорам с указанием причин такого недополучения 22 Кроме того необходимо раскрыть с
Инвестиционный капитал и инвестиционный потенциал предприятияОсновные формы привлечения предприятием требующихся для инвестиций сумм денежных средств со стороны взятие соответствующего по размерам кредита в государственных либо коммерческих банках под залог имеющегося у предприятия имущества получение аналогичного кредита в тех же банках под гарантии правительства страны и государства т.е без залога собственности предприятия получение такого же кредита в тех же банках под поручительство платёжеспособных состоятельных юридических или частных лиц также без залога своего имущества взятие денежных средств ... Ср предлагается определять нормативно-доходным ресурсным методом по уточнённой формуле приведенной в статье 2 скорректированной с учётом условий конкретного договора такого залога В начале статьи приведено понятие инвестиционного потенциала предприятия при фактически достигнутом уровне
Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организаций - часть 8РАСЧЕТА 1 Для расчета коэффициентов финансово-хозяйственной деятельности должника используются следующие основные показатели а совокупные активы пассивы баланс валюта баланса активов пассивов б скорректированные внеоборотные активы сумма стоимости нематериальных активов без деловой репутации и организационных расходов основных средств без капитальных затрат на арендуемые основные средства незавершенных капитальных вложений без незавершенных капитальных затрат на арендуемые основные средства доходных вложений в материальные ценности долгосрочных финансовых вложений прочих внеоборотных активов в оборотные активы сумма стоимости запасов без стоимости отгруженных товаров долгосрочной дебиторской задолженности ликвидных активов налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям задолженности участников учредителей по взносам в уставный капитал собственных акций выкупленных у акционеров г долгосрочная дебиторская задолженность дебиторская задолженность платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты д ликвидные активы сумма стоимости наиболее ликвидных оборотных активов краткосрочной дебиторской задолженности прочих оборотных активов е наиболее ликвидные оборотные активы денежные средства краткосрочные финансовые вложения без стоимости собственных акций выкупленных у акционеров ж краткосрочная дебиторская задолженность сумма стоимости отгруженных товаров дебиторская задолженность платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты без задолженности участников учредителей по взносам в уставный капитал з потенциальные оборотные активы к возврату списанная в убыток сумма дебиторской задолженности и сумма выданных гарантий и поручительств и собственные средства сумма капитала и резервов доходов будущих периодов резервов предстоящих расходов за ... По результатам анализа доходных вложений в материальные ценности в документах содержащих анализ финансового состояния должника дополнительно к сведениям предусмотренным пунктом 5 настоящего документа указываются а эффективность и целесообразность вложений в материальные ценности б соответствие получаемого дохода рыночному уровню в возможность расторжения договоров и возврата имущества без возникновения штрафных санкций в отношении должника 10 По результатам анализа
Надежные способы реструктуризации долгаПри согласовании условий новации рассматриваем возможности залога активов и поручительства собственников должника Преимущество новации и в том что первичные документы об оформлении новации станут ... Если кредитор компании выступает по отдельным договорам и в качестве ее должника логично провести зачет погасив тем самым долги между сторонами
Аналитический учет оценочных обязательствВ любом субъекте хозяйствования существует вероятность возникновения обстоятельств которые будут отвечать указанным условиям 9 10 например в отношении выданных организацией обязательств на гарантийный ремонт и обслуживание в отношении проданных ею покупателям в отчетном периоде продукции товаров выполненных работ оказанных услуг сумм которые подлежат выплате сотрудникам за предстоящие очередные и дополнительные отпуска подлежащих выплате согласно внутрифирменной нормативной документации сумм ежегодных вознаграждений работникам за выслугу лет а также аналогично сумм вознаграждений по итогам работы за год сумм штрафов ожидаемых в отношении организации в случае эксплуатации основных средств без проведения обязательных ремонтов в отрасли где соответствующие правила установлены на законодательном уровне ликвидационных обязательств возникающих при выводе из эксплуатации объектов основных средств и капитальных вложений расходов связанных с реструктуризацией компании продажа или прекращение какого-либо направления деятельности организации закрытие подразделений организации или их перемещение в другой географический регион и др если она проводится по утвержденному плану согласованному с профсоюзом и объявленному работникам компании сумм расходов которые вероятно может понести организация в результате не завершенного на отчетную дату судебного разбирательства в котором она выступает истцом или ответчиком ожидаемых сумм по уплате госпошлины за регистрацию приобретенного автомобиля если организация начнет его эксплуатировать с транзитными номерами ожидаемых расходов по не разрешенным на отчетную дату разногласиям с налоговыми органами связанным с уплатой платежей в бюджет сумм выданных до отчетной даты гарантий поручительств а также других видов обеспечения обязательств в пользу третьих лиц по которым не наступили ... В любом субъекте хозяйствования существует вероятность возникновения обстоятельств которые будут отвечать указанным условиям 9 10 например в отношении выданных организацией обязательств на гарантийный ремонт и обслуживание в отношении проданных ею покупателям в отчетном периоде продукции товаров выполненных работ оказанных услуг сумм которые подлежат выплате сотрудникам за предстоящие очередные и дополнительные отпуска подлежащих выплате согласно внутрифирменной нормативной документации сумм ежегодных вознаграждений работникам за выслугу лет а также аналогично сумм вознаграждений по итогам работы за год сумм штрафов ожидаемых в отношении организации в случае эксплуатации основных средств без проведения обязательных ремонтов в отрасли где соответствующие правила установлены на законодательном уровне ликвидационных обязательств возникающих при выводе из эксплуатации объектов основных средств и капитальных вложений расходов связанных с реструктуризацией компании продажа или прекращение какого-либо направления деятельности организации закрытие подразделений организации или их перемещение в другой географический регион и др если она проводится по утвержденному плану согласованному с профсоюзом и объявленному работникам компании сумм расходов которые вероятно может понести организация в результате не завершенного на отчетную дату судебного разбирательства в котором она выступает истцом или ответчиком ожидаемых сумм по уплате госпошлины за регистрацию приобретенного автомобиля если организация начнет его эксплуатировать с транзитными номерами ожидаемых расходов по не разрешенным на отчетную дату разногласиям с налоговыми органами связанным с уплатой платежей в бюджет сумм выданных до отчетной даты гарантий поручительств а также других видов обеспечения обязательств в пользу третьих лиц по которым не наступили сроки исполнения сумм учтенных дисконтированных до отчетной даты векселей срок платежа по которым не наступил по состоянию на отчетную дату обязательств связанных с мероприятиями по охране окружающей среды природоохранными мероприятиями рекультивацией земель обусловленных производственной деятельностью организации а также требованиями законодательных и нормативных документов положениями договоров действиями или заявлениями организации сумм ожидаемых штрафных санкций подлежащих оплате контрагенту за неисполнение заведомо убыточного обременительного договора неизбежные расходы на исполнение которого превосходят поступления ожидаемые от его исполнения если такие санкции
Связь денежного капитала с доходностью выполняемых операций в коммерческом банкеКредитная организация помимо перечисленных в ч 1 ст 5 банковских операций вправе осуществлять следующие сделки выдачу поручительств за третьих лиц предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме приобретение права требования от третьих ... Сделка - соглашение двух или нескольких экономических субъектов граждан и юридических лиц в виде устного и письменного договора о проведении некоторых действий связанных с куплейпродажей передачей имущества денег ценных бумаг предоставлением ссуд
Особенности банковского консорциумного кредитованияВ такой сделке участвуют два или более банков каждый из которых самостоятельно ведет переговоры с заемщиком а потом они согласовывают между собой условия кредитования чтобы в итоге заключить кредитные договоры с заемщиком на одинаковых условиях Каждый банк самостоятельно предоставляет заемщику определенную часть кредита Возврат ... Формами консорциумного кредита также могут быть совместные гарантии или поручительства банков по обязательствам погасить долг При этом оформляется соглашение с взиманием платы в зависимости
Анализ источников финансирования деятельности компанииВ качестве преимуществ такого механизма можно отметить бессрочный характер привлекаемых средств отсутствие необходимости их возврата безвозмездность т.е не предусматриваются проценты за пользование денежными средствами нет необходимости обеспечивать гарантии и поручительства Гранты и бюджетные субсидии напрямую связаны с государственной поддержкой определенных направлений вложения средств они ... Основой взаимоотношений банка и инвестора является кредитный договор Облигационный заём - это заём осуществляемый путем выпуска заемщиком облигаций Под облигациями понимается ценная