Каталог: оценка эффективности изменения условий кредитной политики
Полнота и достоверность финансового анализа должника в процедурах банкротстваНа наш взгляд достоверность и полнота информации являются наиболее важными качественными характеристиками обеспечивающими эффективность ее применения с точки зрения поставленных целей и задач В рамках финансового анализа полнота ... Правилами проведения финансового анализа 4 арбитражным управляющим в качестве источников информации выступают статистическая бухгалтерская и налоговая отчетность регистры бухгалтерского и налогового учета материалы аудиторской проверки и отчетов оценщиков учредительные документы протоколы общих собраний акционеров заседаний совета директоров реестр акционеров договоры планы сметы калькуляции положение об учетной политике в том числе учетной политике для целей налогообложения рабочий план счетов бухгалтерского учета схемы документооборота организационной и производственной структур ... К ним относятся открытые акционерные общества за исключением кредитных организаций страховые организации и негосударственные пенсионные фонды акционерные инвестиционные фонды управляющие компании паевых инвестиционных фондов иные экономические субъекты ценные бумаги которых допущены к обращению на торгах фондовых бирж и или иных организаторов торговли на рынке ценных бумаг за исключением кредитных организаций органы управления государственных внебюджетных фондов органы управления государственных территориальных внебюджетных фондов К лицу ... О качестве отчетной информации таких субъектов хозяйствования можно лишь догадываться Оценка соответствия методики целям анализа и состоянию источников информации Параллельно с изменением положений закона несостоятельности ... В пункте 6 устанавливаются требования к оформлению структуре и содержанию документа отражающего результаты анализа который можно условно разбить на три раздела организационно-информационный основную часть выводы и предложения В организационно-информационном разделе указываются
Об анализе влияния кредитной политики предприятия на состояние дебиторской задолженностиС другой стороны предприятия с большим интересом стали относиться к оценке собственных возможностей могут ли они отвечать по своим обязательствам эффективно ли используют имущество окупаются ли вложенные средства в активы целесообразно ли расходуется чистая прибыль ... Следовательно задача состоит в том чтобы вырабатывая политику кредитования покупателей своей продукции предприятие должно определиться по следующим ключевым вопросам учет изменения общего объема продаж на условиях последующей оплаты которое влечет за собой примерно такое же изменение остатков дебиторской задолженности условия расчетов с покупателями и заказчиками Чем мягче условия предоставления товарных ... Чем мягче условия предоставления товарных кредитов увеличение сроков снижение требований по оценке надежности дебиторов и др тем при прочих равных условиях выше остатки дебиторской задолженности политика ... В теории и на практике различают в основном следующие две разновидности кредитнойполитики которые могут оказать влияние на величину включаемых в расчет отдельных слагаемых коэффициента оборачиваемости
Теоретические и практические аспекты работы коммерческих банков с проблемными кредитамиВ российской банковской практике распространены случаи когда агрессивная и рискованная кредитнаяполитика приводили к убыточности банка вплоть до его банкротства и ликвидации Выводы Кредиты не относящиеся ... После выдачи кредита необходимы постоянный мониторинг заемщиков и их платежной дисциплины проверка кредитов на наличие признаков проблемности к которым можно отнести частое изменениеусловий кредитования практика возобновления кредита снижение финансовой устойчивости заемщика неблагоприятное изменение объема продаж недостаток денежных потоков от основной деятельности на выплату ежемесячных платежей по кредиту ... Как показал анализ не всегда эффективными могут быть такие наиболее часто используемые в банках виды возврата проблемных кредитов как реструктуризация ... Хасянова С.Ю Кредитный анализ в коммерческом банке учеб пособие С.Ю Хасянова - М ИНФРА-М 2017 - 196 ... Глобализирующаяся экономика в условиях финансовой нестабильности монография Ю.Е Путихин и др под ред д-ра экон наук проф В.Д ... Гасанов О.С Оценка индекса риска ведущих банков России О.С Гасанов В.Н Самсонова Международный научный журнал Символ науки
Фундаментальный анализ эмитента ценных бумагМСФО № 39 является внесение серьезных изменений в оценку стоимости инвестиционных операций банка с ценными бумагами Банкам предоставлена самостоятельность в определении ... В зависимости от подхода будет применяться различный порядок переоценки ценных бумаг корректировки стоимости ценных бумаг формирования и использования резервов на возможные потери учета ... Все соответствующие корректировки будут отражаться на специально выделенных для этого счетах что потребует подробного раскрытия этих операций в приложении к отчетности кредитной организации например балансовой стоимости ценных бумаг процентных доходов начисленных по ценным бумагам переоценки увеличивающей ... Так например стоимость ценных бумаг оцениваемых по амортизированной стоимости предлагается определять линейным методом или методом эффективной процентной ставки Методы определения амортизированной стоимости утверждаются кредитной организацией в учетной политике При расчете ... При расчете амортизированной стоимости с использованием линейного метода признания процентного дохода проценты и купоны начисляются по ставке установленной условиями выпуска долговой ценной бумаги а суммы дисконта и премии относятся на балансовый счет по ... Периодичность определения амортизированной стоимости ценной бумаги утверждается кредитной организацией в учетной политикеКредитная организация обязана пересматривать ожидаемые денежные потоки по долговым ценным бумагам в зависимости от
Макроэкономический анализ системы регулирования финансового рынка в РоссииРост потребительского спроса за счет розничного кредитования является позитивным фактором экономического роста однако потенциал этого фактора ограничен в условиях увеличения объемов просроченных ссуд снижения реальной заработной платы под влиянием замораживания заработной платы и ... К позитивным факторам можно отнести также проведение политики деофшоризации с предоставлением господдержки для бизнеса амнистия капитала для возвращения в страну органичение роста ... Это происходит на фоне снижения доли просроченных ссуд компаниями реального сектора экономики и роста данного показателя по кредитам выданным физическим лицам что свидетельствует о структурных изменениях в кредитном портфеле банков И хотя по оценкам отдельных исследователей удельный вес просроченной задолженности ... Банка России от выпуска собственных облигаций с 2011 г от активного использования операций на открытом рынке на наш взгляд не позволяет эффективно использовать бюджетный канал предложения денег национальной экономике Покупка Банком России правительственных ценных бумаг из
Подходы к оценке кредитоспособности заемщика на примере банка ВТБ24 ПАО Тем не менее отечественная и международная банковская практика выделила наиболее универсальные критерии оценки кредитоспособности заемщика характер заемщика финансовые возможности для погашения долга способность заимствовать средства обеспечение кредита капитал условия в которых совершается кредитная сделка контроль - законодательная основа деятельности заемщика соответствие кредита стандартам ... Dun Вrаdstrееt Состоит из девяти блоков идентификация организации результат кредитного анализа общественная информация банки состав директоров финансовая информация сравнение финансовых показателей и коэффициентов за ... Методика показывает основную проблему рейтинговой оценки компаний это подбор значений для коэффициентов входящих в рейтинг и критерии значений рейтинга с ... Система кредит - скоринг не может применяться по шаблону а должна разрабатываться исходя из особенностей присущих определенному банку его клиентам учитывая характер банковского законодательства и традиций страны т е подлежит постоянному наблюдению и изменению В самом простом виде скоринговая модель представляет взвешенную сумму определенных характеристик В результате получается ... Среди преимуществ данной модели западные банкиры выделяют снижение уровня невозврата кредита заемщиком быстроту принятия решений возможность эффективно управлять кредитным портфелем отсутствие необходимости длительного обучения персонала Методы оценки кредитоспособности заемщиков применяемые российскими ... Рейтинговые Определяется класс кредитоспособности заемщика на базе показателей Рейтинг определяется индивидуально для каждой группы заемщиков в зависимости от политики банка особенностей заемщика Суть дополнительных показателей заключается в том что они могут повысить понизить
Ликвидация предприятия Управленческие решения Организация учетаРФ Фиктивное банкротство применяется с целью введения в заблуждение кредиторов для получения от них отсрочки рассрочки выполнения своих кредитных обязательств или скидки с суммы кредитной задолженности путем оглашения заведомо ложного объявления о своей несостоятельности ст.197 УК РФ Такие действия ... По результатам анализа значений и изменений коэффициентов характеризующих платежеспособность должника и сделок должника делается один из следующих выводов о наличии ... Для финансового оздоровления предприятия необходимо улучшение состояния расчетов и повышение их эффективности 10 с 112-117 Возможности управления рисками банкротства рассмотрены в статье 9 с 119-126 1 ... При анализе внутренних условий деятельности должника проводится анализ экономической политики и организационно-производственной структуры должника Подробнее о финансовой политике ... После оценки финансового состояния должника временный управляющий организует первое собрание кредиторов В первом собрании кредиторов участвуют
Анализ кредитоспособности малых предприятий кредитным экспертом банкаЛюбые изменения коэффициентов от одного отчетного периода до другого должны сигнализировать о том что нужно искать ... Необходимость проведения анализа кредитоспособности заемщика диктуется кредитнойполитикой и интересами банка Банк должен знать способен ли заемщик возвратить денежные средства с учетом ... Банк должен знать способен ли заемщик возвратить денежные средства с учетом процентов имеет ли он перспективы развития насколько велик риск банка чем обеспечен возврат кредита каковы деловая репутация и кредитная история клиента Из рассмотренного примера видно что оценка кредитоспособности организаций малого бизнеса банком включает ... Анализ информации предоставленной организацией-заемщиком позволит кредитным экспертам кредитному комитету эффективно оценить перспективы погашения кредита используя гибкий подход принять обоснованные управленческие решения в отношении такого ... Ионова Е.С Анализ развития малого бизнеса в современных условиях Экономический анализ теория и практика 2013 № 32 7 О бухгалтерском учете Федеральный закон
Роль ставки рефинансирования Банка России в развитии кредитных отношенийФедерации Прежде всего ставка рефинансирования это инструмент государственной денежно-кредитной политики процентная ставка по кредитам выдаваемым Банком России кредитным организациям При этом процентные ставки по ... Безусловно ставка рефинансирования оказывает влияние на процентные банковские ставки по кредитам и депозитам Изменяя размер ... Центральный банк учитывая текущую ситуацию обладая максимально полной и достоверной информацией о состоянии финансового сектора экономики на основе профессиональной оценки инфляционных ожиданий перспективных возможностей экономического развития в стране изменений в различных секторах экономики спросе ... Однако простое снижение ставки рефинансирования не может быть исключительно эффективным Безусловно на ставку рефинансирования влияют и другие процессы и она в свою очередь определяет
Практические аспекты реализации заложенного имущества в процедурах банкротстваНДС при условии что объект сделки подлежит налогообложению Если объект оценки допускает использование специального налогового режима УСН ... Это изменение вступило в силу 1 января 2015 года Учитывая что согласно официальной статистике электронных торговых ... НДС не имеет прямого отношения к рыночной стоимости и может быть решена кредитными организациями в рамках своей залоговой политики и анализа статистики реализации залогов в различных вариантах с возможностью рассчитывать на получение НДС ... Кроме законодательных новелл и инициатив немаловажными являются внутренние аспекты работы сотрудников кредитных организаций Рассмотрим некоторые приемы которые целесообразно применять для повышения эффективности реализации залогов в процедурах ... Это необходимо отслеживать на этапе инвентаризации и оценки коммуникаций Даже если они учтены должником отдельно то могут быть включены арбитражным управляющим в
Рост оборачиваемости оборотных активов как резерв развития фармацевтического промышленного предприятия в условиях структурного кризисаЭто приводит к сокращению производства потере доходов и еще больше увеличивает потребность в кредитных ресурсах Таким образом текущая политика Банка России создает неблагоприятные условия для предприятий промышленных отраслей ... Переход к плавающему курсу рубля в условиях структурного кризиса в стране привел к значительной девальвации рубля что дает преимущество отечественным производителям ... В качестве экономико-производственных показателей исследуется состав и структура активов по элементам внеоборотных и оборотных средств коэффициенты деловой активности и рентабельности а также осуществлен анализ динамики их изменения на основе статистических показателей Оценка результатов предлагаемых направлений которые будут способствовать ускорению оборачиваемости оборотных
Рост оборачиваемости оборотных активов как резерв развития фармацевтического промышленного предприятия в условиях структурного кризисаЭто приводит к сокращению производства потере доходов и еще больше увеличивает потребность в кредитных ресурсах Таким образом текущая политика Банка России создает неблагоприятные условия для предприятий промышленных отраслей ... Переход к плавающему курсу рубля в условиях структурного кризиса в стране привел к значительной девальвации рубля что дает преимущество отечественным производителям ... В качестве экономико-производственных показателей исследуется состав и структура активов по элементам внеоборотных и оборотных средств коэффициенты деловой активности и рентабельности а также осуществлен анализ динамики их изменения на основе статистических показателей Оценка результатов предлагаемых направлений которые будут способствовать ускорению оборачиваемости оборотных
Оценка ликвидности коммерческого банка на примере АО КОШЕЛЕВ-БАНК Основной упор политики по формирования ресурсов в 20172018 годах был сделан на увеличение собственного капитала привлечение средств ... При этом вырос удельный вес долгосрочных пассивов на 4.19 % что положительно характеризует кредитный потенциал данного банка Проведем оценку выполнения банком нормативов ликвидности установленных ЦБ РФ за последние ... На начало 2019 года только 65.1% долгосрочных ресурсов размещалось на сроки более года что положительно характеризует ликвидность банка но отрицательно сказывается на его доходности и эффективности Значение показателей характеризует состояние ликвидности банка как хорошее при этом за анализируемый период оно ... Диверсификацию активов и пассивов Прогнозирование структуры баланса банка Изменение ставок для привлечения краткосрочных или долгосрочных кредитов и депозитов Строгий контроль размещения средств анализ ... В условиях динамичности экономической среды требуется постоянно отслеживать микро- и макроэкономические тенденции анализировать их совершенствовать механизмы
Оценка кредитоспособности предприятия-заемщикаИх выбор определяется особенностями клиентуры банка возможными причинами финансовых затруднений кредитнойполитикой банка Используемые коэффициенты можно разбить на три группы коэффициенты ликвидности коэффициент наличия собственных средств ... K 6 характеризует эффективность деятельности предприятия рациональность использования имеющегося капитала и определяется как отношение чистой прибыли к активам ... Обязательным условием отнесения к данному классу является значение коэффициента K 5 на уровне установленном не ниже ... При стабильной экономике или относительно стабильном положении заемщика оценка его кредитоспособности в будущем может опираться на фактические характеристики за прошлые периоды В зарубежной ... Учитывается отраслевая устойчивость бизнеса в отрасли развивающейся ускоренными темпами деловой риск оценивается в 20 баллов в стабильно развивающейся отрасли - в 10 баллов в случае стагнации производства в отрасли риск оценивается в 0 баллов Кредитная история предприятия оказывает влияние на оценку кредитоспособности следующим образом положительная кредитная история в 10 ... В любом случае финансовый мониторинг предполагает наличие достоверной и оперативной информации обо всех изменениях происходящих у заемщика Таким образом объективной особенностью процесса кредитования заемщика является определенная доля риска
Модель оценки финансового состояния доверительных управляющих на рынке ценных бумаг в целях осуществления пруденциального надзораТак общеэкономические функции доверительного управления состоят в эффективном управлении государственным имуществом 18 с 482 противодействии коррупции 8 с 82-85 сохранении наследуемого имущества ... Таким образом теоретические и практические разработки в области пруденциального надзора имеют актуальность в русле современной экономической политики государства Нормативы являются инструментами пруденциального надзора их правильный выбор и определение границ позволят сформировать ... Следовательно формирование модели оценки финансового состояния доверительных управляющих будет являться целью данной работы В качестве задач установим выбор ... Наименование показателя Условия сравнения Нормативное значение Допустимое значение Текущая ликвидность Больше либо равно 6.75 2 Мгновенная ликвидность ... У доверительных управляющих из группы удовлетворительное необходимо провести мониторинг показателей отклоняющихся от нормативного значения следить за их дальнейшими изменениями В случае ухудшения проводить консультации с руководством профессионального участника При сомнительном финансовом здоровье регулятору ... Наличие кредитного рейтинга предусмотрено два значения 1 - при наличии кредитного рейтинга и 0 в случае
Финансовая политика государства в условиях кризисаОтечественная практика показывает что дисбаланс государственных финансов неэффективные денежные реформы неверные управленческие решения обостряют экономический кризис национальной системы Так основной причиной кризиса ... При этом одновременно необходимо обеспечить свободный доступ к кредитным ресурсам для наращивания импортоза-мещения Политика Министерства финансов РФ в условиях неблагоприятной макроэкономической конъюнктуры основана ... По самым оптимистичным оценкам правительства в 2015 году суммарный размер дефицита региональных бюджетов должен будет составить 631.4 млрд ... Цель налогово-бюджетной политики как инструмента регулирования макроэкономических процессов - антициклическое регулирование сглаживание и нивелирование негативных последствий неблагоприятной ... К таким приоритетам относятся ускорение процесса диверсификации производства и выстраивание гармоничной структуры тех сфер экономики которые могут обеспечить большую устойчивость и дополнительный доход в бюджет усиление инвестиционной активности в том числе и за счет бюджетных средств и на этой основе повышение конкурентоспособности отечественного производства преодоление дефицитности бюджета и накопление в разумных пределах резервов при достаточном финансировании развития модернизация денежно-финансовой сферы переориентация ее на приоритетное содействие экономическому развитию В целях нивелирования дальнейшего спада в реальном секторе экономики в силу неблагоприятных внешних условий и внутренней нестабильности необходимы стимулирующие меры со стороны государства которые неизбежно должны стать затратными ... Бюджетная политика - это искусство баланса равновесия всех систем она способна воздействовать на создание системы управления макроэкономическими финансовыми и отраслевыми рисками на основе формирования комплекса опережающих индикаторов в целях заблаговременного предотвращения или нивелирования воздействия негативных изменений мировой финансово-экономической системы на социально-экономическое развитие Российской Федерации Литература 1 Глазьев С Жить своим
Методика кредитного скоринга в оценке финансового положения потенциального заемщикаПри существенном изменении текущей ситуации на рынке дерево можно перестроить т.е адаптировать к существующей обстановке 3 Для ... Нет При построении модели оценки кредитоспособности огромную помощь эксперту окажет разнообразная аналитическая отчетность Поскольку данные в хранилище представлены в ... Видимо условия кредитования не устраивает лиц старше 30 лет в большинстве случаев Банку для привлечения данной ... Таким образом для эффективного формирования кредитного портфеля банкам необходимо взять на вооружение передовые технологии и применить их для ... Применение на практике вышеуказанных инструментов позволит коммерческому банку повысить качество кредитного портфеля и тем самым повысить эффективностькредитнойполитики Вследствие отслеживания уровня кредитного риска с помощью эконометрических методов банк может прогнозировать свой кредитный
Амортизационная политика организаций на современном этапеПод амортизационной политикой на макроуровне следует понимать научно обоснованную и целенаправленную систему мер осуществляемую государством в области простого и расширенного воспроизводства амортизируемого имущества с целью создания благоприятных условий для развития всех субъектов хозяйствования ускорения НТП и реализации экономической политики государства 4 На ... На первой стадии необходим учет основных факторов определяющих предпосылки амортизационной политики Выполняются такие работы как определение объема и состава основных средств выбор методов оценки основных ... На третьей стадии необходимо сделать выбор направления использования амортизационных отчислений по таким направлениям как накапливание амортизационных отчислений использование амортизационных накоплений На четвертой стадии производится оценкаэффективности амортизационной политики по таким позициям как анализ денежных потоков анализ показателей обновления основных средств ... Считается что в этом случае кредитная система получает ресурс для выдачи долгосрочных ссуд в которых испытывают хроническую потребность многие российские ... Соколов М.М Изменения в амортизационной политике как особая форма налогового воздействия на развитие экономики Все о налогах
Предупреждение ошибок в оценке инвестиционных проектов ставки дисконтированияПри этом они отмечают что не затрагивается вопрос о том является ли неизменная структура капитала наилучшим вариантом политики финансирования фирмы Они также не обсуждают реалистичность этого допущения Между тем очевидно что указанные ... На практике однако принято применять рыночную ставку процента по долгу или эффективную ставку процента для оцениваемой компании проекта которые содержат премию за риск Кроме того при ... Но краткосрочное финансирование возможно лишь в ограниченном диапазоне значений финансового рычага который покрывается операционным денежным потоком фирмы одного или нескольких периодов при условии применения постоянного рефинансирования и неограниченной доступности кредита Если же компания использует долгосрочное финансирование то ... Нужное изменение соотношения долга и собственного капитала может быть также достигнуто путем дополнительных взносов собственников Но ... В традиционном подходе к оценке инвестиционных проектов предполагается также что в оценке стоимости денежных потоков следует руководствоваться структурой капитала ... Например график погашения долга в инвестиционных проектах задается в соответствии с кредитными договорами или в соответствии с прогнозируемой потребностью в заемном финансировании когда у фирмы недостаточно
Многоуровневая система оценки финансового состояния организацийСуществует непрерывная связь предприятий с поставщиками и заказчиками по обеспечению исполнения обязательств инвесторами акционерами участниками собственниками государством по налогам и сборам в соответствующие бюджеты кредитными организациями по получению и погашению кредитов страховых взносов и т.д Также следует отметить рыночные ... Также следует отметить рыночные условия новых субъектов этих отношений функционирующих для решения вопросов банкротства реорганизации предприятий слияния поглощения слияния ... При многоуровневой системе оценки финансового положения компаний можно выделить следующие группы показателей деловая активность ликвидность платежеспособность финансовая устойчивость ... Показатели деловой активности характеризуют уровень эффективности использования собственных средств предприятия и дают возможность оценить финансовое состояние предприятия с помощью качественных ... Относительные многоцелевые показатели многоуровневых систем оценки экономического положения предприятий данного типа характеризуют изменение фактического значения показателя по сравнению с его значением в некоторый начальный момент времени 35 ... М.П Поаншваль Н.С Долгосрочная и краткосрочная финансовая политика организации учебное пособие Уфим гос ун-т экономики и сервиса Уфа УГУЭС 2015 124 с