Каталог: методики анализа платежеспособности финансовой устойчивости
Классификация подходов моделей и методов диагностики банкротства банковВажным в оценке финансовойустойчивости банков является методологический подход использует ли рейтинговое агентство методологию through-the-cycle когда оценка носит долгосрочный ... Критерий дефолта - несвоевременная выплата процентных платежей и или основного долга включая отложенные платежи по которым предусмотрен льготный период - банкротство назначение конкурсного управляющего иные юридические запреты на своевременную выплату процентных платежей и суммы основного долга - принудительный обмен обязательств при котором кредиторам предлагаются ценные бумаги с менее благоприятными структурными или экономическими условиями в сравнении с имеющимися обязательствами или который явно направлен на избежание дефолта заемщика - первый случай неплатежа по любым из финансовых обязательств исключение составляют процентные платежи по которым предусмотрен льготный период - основания для отзыва лицензии связанные с потерей капитала и текущей платежеспособности Н1 меньше 2% капитал меньше уставного капитала банк не привел в срок в соответствие ... Горизонт планирования - методология through-the-cycle кредитный рейтинг представляет собой оценку финансовой стабильности банка в долгосрочном периоде 3-5 лет - методология point-in-time значение рейтинга отражает текущую ... ИНЭК Evabeta и др - прочие модели методика В.С Кромонова турбо-анализ М.А Герасимовой и др Необходимость использования специальных методов как в дистанционном
Концепция финансово-экономического мониторингаС помощью компьютерного мониторинга необходимо определять средневзвешенные величины коэффициентов текущей ликвидности и других основных показателей платежеспособностифинансовойустойчивости и деловой активности по отдельным отраслевым однородным группам предприятий так как в ... При этом необходимо в целях сопоставимости придерживаться неизменной методики балльной оценки система финансово-экономического мониторинга может быть сформирована частично на коммерческой основе Отдельные субъекты ... Каневская агропромаудит показал что она должна включать проверку увязки показателей форм бухгалтерской отчетности сравнительный анализ балансов анализ ликвидности балансов анализплатежеспособностианализ рыночной финансовойустойчивостианализ деловой активности анализ
Влияние МСФО на результаты анализа финансового положения ПАО Ростелеком При этом были использованы общепризнанные методики их расчета Первая группа индикаторов финансового состояния - показатели ликвидности являющиеся внешними характеристиками финансовой ... Были изучены изменения наиболее часто анализируемых коэффициентов ликвидности абсолютной текущей общей а также коэффициенты критической оценки и обеспеченности собственными средствами ... Следующая группа коэффициентов затронутых исследованием характеризует финансовуюустойчивость Сюда входят коэффициенты автономии финансовой независимости концентрации заемного капитала капитализации финансирования И в заключение ... По РСБУ на 31.12.2014 г коэффициент текущей ликвидности считается недостаточным при отрицательной тенденции но близким к норме что показывает снижение платежеспособности предприятия по сравнению с 31.12.2013 г По МСФО его значение ниже нормы с незначительной
Максимизация стоимости нефтегазовых компаний с учетом рисков инвестиционного портфеляСпецифика финансового цикла проектов в нефтегазовом комплексе связанная с необходимостью существенных первоначальных инвестиций а также структурные ... RAROC Разработана методика оценки риска инвестиционного проекта учитывающая современные подходы к риск-менеджменту в отрасли Предложен селективный алгоритм ... Предложен селективный алгоритм принятия решений об инвестировании на основе двухкритериального показателя эффективности с учетом принимаемых рисков и сопоставления целевой и неприемлемой платежеспособности Практическая направленность исследования показана на примере анализа инвестиционного портфеля нефтегазовой компании Результаты исследования могут ... FS Fin 5 Устойчивость проекта к стрессовым изменениям цены в связи с высокой волатильностью цен на нефтяном рынке
Финансовое состояние как фактор кредитоспособности предприятияНа практике каждый коммерческий банк выбирает для себя определенные коэффициенты и решает вопросы связанные с методикой их расчета Этот подход позволяет охарактеризовать финансовое состояние заемщика на основе синтезированного показателя-рейтинга рассчитываемого ... В соответствии с баллами устанавливается класс организации первоклассная второклассная третьеклассная или неплатежеспособная Класс организации принимается банком во внимание при разработке шкалы процентных ставок определении условий кредитования ... Класс организации принимается банком во внимание при разработке шкалы процентных ставок определении условий кредитования установлении режима кредитования формы кредита размера и вида кредитной линии и т д оценке качества кредитного портфеля анализефинансовойустойчивости банка Оценка кредитоспособности заемщика может быть сведена к единому показателю рейтингу заемщика
Современные показатели анализа финансовой устойчивости предприятияМП не позволяет сделать конкретные выводы о его финансовойустойчивости из-за возникающих затруднений в сопоставлении результатов по некоторым из них Сегодня перед МП стоит ... МП необходимо поставить и решить следующие три задачи уточнить цель задачи и субъекты анализа предложить оригинальную методикуанализафинансового состояния уточнить и разработать систему основных показателей оценки финансово-хозяйственной деятельности Для гарантии ... Показатели финансовойустойчивости и платежеспособности -- оборачиваемость активов - коэффициенты оборачиваемости запасов оборачиваемости дебиторской задолженности оборачиваемости кредиторской задолженности оборачиваемости
Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организаций - часть 7Об утверждении Методики проведения Федеральной налоговой службой учета и анализафинансового состояния и платежеспособности стратегических предприятий и ... Системный подход к анализуфинансовойустойчивости коммерческой организации Экономический анализ теория и практика 2009 № 5 38 С 2 7
Оценка дефолта заемщикаБанк России допускает применение разнообразных методик и процессов оценки кредитных рисков В названном документе сформулировано определение дефолта заемщика Дефолт считается ... Дефолт считается наступившим в следующих случаях а заемщик задержал погашение кредитных обязательств перед банком существенных по величине просрочки более чем на 90 календарных дней б возникли обстоятельства свидетельствующие о невозможности погашения заемщиком своих обязательств есть основания для признания значительного ухудшения качества кредитного требования финансовое положение заемщика оценивается как плохое вынужденная реструктуризация привела к сокращению величины кредитного требования путем ... T Нами был отобран ряд параметров определяющих уровень финансовойустойчивости организаций Представленные в табл 2 показатели оценивают ликвидность рентабельность деловую активность и финансовуюустойчивость ... Показывает сколько раз за анализируемый период обернутся текущие активы предприятия Выручка Текущие активы K ct plat o Степень платежеспособности ... Степень платежеспособности общая Характеризует общую платежеспособностью организации Краткосрочные и долгосрочные обязательства Выручка Для построения модели вероятности дефолта заемщика из различных
Оценка дефолта заемщикаБанк России допускает применение разнообразных методик и процессов оценки кредитных рисков В названном документе сформулировано определение дефолта заемщика Дефолт считается ... Дефолт считается наступившим в следующих случаях а заемщик задержал погашение кредитных обязательств перед банком существенных по величине просрочки более чем на 90 календарных дней б возникли обстоятельства свидетельствующие о невозможности погашения заемщиком своих обязательств есть основания для признания значительного ухудшения качества кредитного требования финансовое положение заемщика оценивается как плохое вынужденная реструктуризация привела к сокращению величины кредитного требования путем ... T Нами был отобран ряд параметров определяющих уровень финансовойустойчивости организаций Представленные в табл 2 показатели оценивают ликвидность рентабельность деловую активность и финансовуюустойчивость ... Показывает сколько раз за анализируемый период обернутся текущие активы предприятия Выручка Текущие активы K ct plat o Степень платежеспособности ... Степень платежеспособности общая Характеризует общую платежеспособностью организации Краткосрочные и долгосрочные обязательства Выручка Для построения модели вероятности дефолта заемщика из различных
Методика экономического анализа финансово-хозяйственной деятельности строительной организации в целя подтверждения непрерывности развитияХарактеризует наличие собственных оборотных средств необходимых для финансовойустойчивости организации показывает какая часть оборотных активов финансируется за счет собственных источников Рост е динамике ... Рекомендуемые и фактические значения коэффициентов финансового положения ОАО Регионстрой Наименование показателя Единица измерения Рекомендуемое значение На 31.12.10 На 31.12.11 Отклонение ... В этой связи для заключения о продолжении деятельности организации на перспективу целесообразно воспользоваться системой показателей и методикой расчета показателей характеризующих платежеспособность организации по долгам рекомендуемой при оценке несостоятельности банкротства Введение процедуры ... Методических указаний по проведению анализафинансового состояния организаций Этот приказ в связи с принятием Федерального закона О несостоятельности банкротстве
Влияние оценочных обязательств на показатели ликвидности проблемы и решенияТаким образом независимо от фактического срока погашения обязательств по отпускам в составе оценочных обязательств методики 24-25 существенно искажают показатели ликвидности и платежеспособности Для более объективной оценки данных параметров финансового ... К.О Финансоваяустойчивость и внедрение норматива краткосрочной ликвидности Внутренний контроль в кредитной организации 2013 № 4 7
Финансово-экономический инструментарий выявления признаков объективного банкротстваТаким образом в основе обновления методиканализафинансового состояния должника в процедурах банкротства должен быть переход к рыночной или смешанной ... Это позволит сосредоточиться не на последствиях кризиса негативных изменениях активов и пассивов появлении убытков просроченной задолженности и т.п а на выявлении факторов приведших к несостоятельности обосновании предпосылок при которых предприятие может восстановить платежеспособность точнее определить стоимость имущества должника момент наступления объективного банкротства при необходимости-размер конкурсной массы 6 ... Оценка результатов включает выявление трендов роста или падения к предыдущему периоду отставания от экономически обоснованного плана при использовании относительных показателей - отличий от нормативов к которым могут относиться рассчитанные самой компанией плановые величины показателей либо установленные кредитором как правило банком индикаторы устойчивости определение реальной стоимости имущества для чего целесообразно использовать п 11 Федерального стандарта оценки №
Методические подходы к анализу ликвидности и платёжеспособности балансаЕсли организация обладает крепкой финансовойустойчивостью то она будет иметь преимущество среди других организаций для привлечения поставщиков а также высококвалифицированных ... Данная методика 1 анализа ликвидности была представлена Л.В Донцовой и Н.А Никифоровой Для проведения данной методики ... Для наиболее точной оценки ликвидности баланса проводится анализплатежеспособности при помощи финансовых коэффициентов 1 Общий показатель платёжеспособности баланса L x 1.472 Общий показатель
Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организаций - часть 8Сбербанка РФ по предоставлению кредитов и инвестиций МЕТОДИКА ОПРЕДЕЛЕНИЯ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА Для определения кредитоспособности Заемщика проводится количественный оценка финансового состояния и качественный ... К3 является обобщающим показателем платежеспособности предприятия в расчет которого в числителе включаются все оборотные активы в том числе и ... На этом этапе оцениваются риски отраслевые - состояние рынка по отрасли - тенденции в развитии конкуренции - уровень государственной поддержки - значимость предприятия в масштабах региона - риск недобросовестной конкуренции со стороны банков акционерные - риск передела акционерного капитала - согласованность позиций крупных акционеров - регулирования деятельности предприятия - подчиненность внешняя финансовая структура - формальное и неформальное регулирование деятельности - лицензирование деятельности - льготы и риски их отмены - риски штрафов и санкций - правоприменительные риски возможность изменения в законодательной и нормативной базе производственные и управленческие - технологический уровень производства - риски снабженческой инфраструктуры изменение цен поставщиков срыв поставок и т.д - риски связанные с банками в которых открыты счета - деловая репутация аккуратность в выполнении обязательств кредитная история участие в крупных проектах качество товаров и услуг и т.д - качество управления квалификация устойчивость положения руководства адаптивность к новым методам управления и технологиям влиятельность в деловых и финансовых
Анализ устойчивости экономического роста по данным бухгалтерской отчетности страховой компанииСнижение рентабельности страховой деятельности убыточность страховых операций замедление или отрицательные темпы роста собственного капитала отрицательный чистый денежный приток - все эти показатели свидетельствуют о возникновении серьезных финансовых проблем в деятельности страховщика что может привести к нарушениям финансовойустойчивости и неплатежеспособности Некоторые аспекты анализафинансовых результатов и денежных потоков по данным публичной бухгалтерской отчетности страховой ... Некоторые аспекты анализафинансовых результатов и денежных потоков по данным публичной бухгалтерской отчетности страховой организации были рассмотрены ранее 3 поэтому остановимся подробнее на методике оценки устойчивости экономического роста и факторов влияющих на нее 3 Москалева Е.Г Методические подходы
Финансовая устойчивость компании проблемы и решенияЕ.И Бородиной 6 финансоваяустойчивость - это долгосрочная финансовая стабильность организации заключающаяся в гарантированной кредитоспособности и платежеспособности обеспеченности ресурсами источниками финансирования Профессор Н.А Казакова определяет финансовуюустойчивость как состояние финансовой среды ... А.Д Негашев Е.В Методикафинансовогоанализа деятельности коммерческих организаций.М ИНФРА-М 2013 С 134-146 6 Бариленко В.И Бердников В.В ... Новизна данной работы заключается в определении и анализе понятия финансовойустойчивости как системного показателя объединяющего все изученные подходы Существует множество подходов к определению сущности финансовой
Платежеспособность кредитоспособность - Статьи по финансовому анализуМодель оценки доходности облигаций с позиции платежеспособности фирмы-эмитента Мировой опыт управления государственным долгом Минимизация кредитных рисков с помощью бюро кредитных историй ... Минимизация кредитных рисков с помощью бюро кредитных историй Методика кредитного скоринга в оценке финансового положения потенциального заемщика Место и роль залоговой стоимости в ... РФ анализ динамики и структуры Государственные облигации с переменным купоном особенности и перспективы развития в России Финансоваяустойчивость как ключевой фактор привлечения заемных средств предприятими в условиях волатильности на финансовых рынках Финансовая
Теоретические и практические аспекты работы коммерческих банков с проблемными кредитамиПросроченные кредиты вытесняют новое кредитование снижают прибыльность и платежеспособность банков Когда высокий уровень проблемных кредитов влияет на достаточно большое количество банков финансовая система ... В статье делается вывод о том что современные реалии требуют постоянного обновления методик взыскания просроченной задолженности по кредитам а также непрерывного мониторинга и порядка работы с проблемными ... Оптимизация данных процессов в банковской системе является залогом прибыльности и финансовойустойчивости банков и банковской системы в целом Введение За 2018 год объём рублевых кредитов ... На первом этапе - решении о кредитовании - происходит анализ кредитоспособности заемщика В результате при достаточно высоком уровне риска заемщику кредит не выдается Однако
Анализ состояния и использования заемного привлеченного капитала на основе бухгалтерской финансовой отчетностиОАО Вымпел в 2010 и 2011 гг превышают сумму собственного капитала в результате превышения темпа роста привлеченного капитала по сравнению с темпом роста собственного капитала что привело к ухудшению финансовойустойчивости предприятия 2 В оборотных активах предприятия преобладает заемный капитал и имеет тенденцию роста что ... В оборотных активах предприятия преобладает заемный капитал и имеет тенденцию роста что является одной из причин ухудшения финансового состояния предприятия т е предприятие является неплатежеспособным неликвидным и финансово неустойчивым 3 Неэффективно используются заемные средства предприятия о чем свидетельствует отрицательный ... Более подробная методикаанализа эффекта финансового рычага на конкретном примере изложена нами в учебном пособии Анализфинансового