Каталог: коэффициент соотношения прибыли уставного капитала
Оптимизация структуры капитала организации с использованием метода минимизации его средневзвешенной ценыПоэтому основные задачи финансового менеджера - найти не только оптимальное соотношение между собственным и заемным капиталом минимизирующее средневзвешенную цену капитала WACC но и создать необходимые ... Для определения текущей средневзвешенной цены капитала организации в случае привлечения дополнительного финансирования из внешних источников предлагается следующая экономико-математическая модель построенная ... D E - плечо финансового рычага коэффициент А - максимально возможное целевое значение плеча финансового рычага определяемое финансовым менеджером коэффициент ROA ... В модели представлены следующие источники финансирования деятельности организации долгосрочные и краткосрочные банковские кредиты кредиторская задолженность облигационные займы уставный и добавочный капиталы нераспределенная прибыль На первом этапе реализации модели компьютерная программа рассчитывает оптимальные значения долей элементов собственного и ... Цена уставного и добавочного капиталов организации может быть определена величиной рентабельности ее собственного капитала ROE поскольку
Анализ финансового состояния в динамикеПри оценке значений данных показателей следует иметь в виду что динамика соотношений доходов и расходов зависит не только от эффективности использования ресурсов но и от применяемых ... К концу анализируемого периода доля валовой прибыли в выручке при этом снизилась на 6.5% и составила 41.5% Балльная оценка финансовой устойчивости ... К Р И Т Е Р И И высший низший условия снижения критерия 1 Коэффициент абсолютной ликвидности Л2 20 0.5 и выше - 20 баллов менее 0.1 - 0 ... Стоимость чистых активов 860 335 871 733 1 498 360 620 494 886 844 26 509 Уставнойкапитал 46 754 46 754 48 156 48 156 48 156 1 402 Превышение
Анализ источников формирования капиталаФакторы изменения собственного капитала нетрудно установить по данным отчета ф № 3 Отчет об изменениях капитала и данным аналитического бухгалтерского учета отражающим движение уставного резервного и добавочного капитала нераспределенной прибыли ... Остаток на конец периода Уставныйкапитал 10000 10 000 Резервный капитал 1200 1265 765 1700 Добавочный капитал 7550 750 ... Для оценки структуры формирования капитала предприятия рассчитывают также коэффициент самофинансирования отношение суммы самофинансируемого дохода капитализированнаяприбыль амортизация к общей сумме внутренних и внешних ... ФСП оказывает состав и структура заемных средств т.е соотношение долгосрочных среднесрочных и краткосрочных финансовых обязательств Из данных табл 12.7 следует что за отчетный
Анализ финансовой деятельности предприятияK6 прибыль до налогообложения средняя стоимость активов 0.073 0.056 7 Коэффициент оборачиваемости активов K7 выручка нетто ... Величина коэффициента Количество попаданий в группу Значение показателя за 2019 N 1 Очень низкий 1 0.143 ... Принимаемые к расчету активы включают все активы организации за исключением дебиторской задолженности учредителей участников акционеров собственников членов по взносам вкладам в уставныйкапиталуставный фонд паевой фонд складочный капитал по оплате акций Принимаемые к расчету обязательства включают ... Значение показателя чистые активы - это своего рода индикатор благополучия или неудач организации на основании которого собственник может оценивать действия менеджмента и принимать свои решения Соотношение стоимости чистых активов и уставногокапитала тыс руб Показатель 01.01.2020 01.01.2021 Стоимость чистых активов
Анализ ФХД на предмет выявления признаков преднамеренного банкротстваИз приведенной диаграммы видно что уставныйкапитал организации оставался неизменным на всем промежутке исследования В структуре пассива баланса присутствуют также ... Также в структуре баланса присутствует резервный капитал в сумме 1000 тыс руб Как на начало так и на конец исследуемого периода ... Как на начало так и на конец исследуемого периода в балансе предприятия присутствует нераспределенная прибыль При этом ее уровень возрос на 27681 тыс руб и составил 54472 тыс руб ... Рис 5 Изменение дебиторской и кредиторской задолженности Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности в исследуемом периоде не изменилось При этом по состоянию на ... К1 - коэффициента текущей ликвидности К2 - коэффициента обеспеченности собственными средствами Коэффициент текущей ликвидности К1 - характеризует
Особенности проведения обратного выкупа акций компаниями в РоссииКоэффициентсоотношения собственного и заемного капитала левередж Используется для финансирования активов компании Тесно связан с заемным ... Тесно связан с заемным капиталом компании ROA Return on Assets Коэффициент рентабельности активов Отношение чистой прибыли к общей стоимости ... BP доля акций которых в уставномкапитале ПАО Роснефть составляет 19.75 % стоимость акций пакета компании Роснефть вызывает споры акции
Разработка методики оценки показателей финансово-хозяйственной деятельности и источников финансирования инвестиций предприятийFD - задолженности учредителей по взносам в уставныйкапитал founders debt on contributions to share capital TS - затраты по выкупу собственных ... D - общий заёмный капитал total dept Второе требование которое должно выполняться при получении достоверной картины текущего положения дел ... Описание и рекомендуемое значение 1 Коэффициент текущей ликвидности current ratio CR CA CL отражает платёжеспособность компании её способность погашать текущие ... Таблица 2.4 Показатели рентабельности прибыльности продаж № п п Наименование формула Описание и рекомендуемое значение Показатели рентабельности продаж 1 ... В классической теории анализа финансовой отчетности под финансовой устойчивостью понимают такое соотношение активов и обязательств организации которое гарантирует определенный уровень риска несостоятельности организации Таким образом в
Методика анализа формы № 3 Отчет об изменениях капитала бухгалтерской финансовой отчетностиИз формулы 4 видно что рост нормы распределения чистой прибыли на дивиденды снижение доли реинвестируемой прибыли приводит к уменьшению значения коэффициента устойчивости экономического роста и наоборот снижение нормы распределения чистой прибыли на дивиденды рост доли реинвестируемой прибыли приводит к увеличению значения коэффициента устойчивости экономического роста Анализ резервов коммерческой организации начинается с ... В ходе анализа выполняется расчет и оценка коэффициентов поступления использования и прироста табл 7 Таблица 7 Коэффициенты характеризующие движение резервов Наименование коэффициента ... Анализ чистых активов включает в себя две составляющие 1 изучение динамики стоимости чистых активов за несколько лет 2 сравнение стоимости чистых активов с величиной уставногокапитала Снижение стоимости чистых активов рассматривается как негативное явление свидетельствующее о том что величина ... В этой связи рекомендуемым соотношением между стоимостью чистых активов и величиной уставногокапитала является следующее ЧА УК. 5 По
Условия обеспечения финансовой устойчивости страховых организацийТакже важнейшим условием обеспечения финансовой устойчивости проведения страховых операций является перестрахование которое используется вне зависимости от формы организации страхового фонда страховщика размера уставногокапитала и страховых резервов Еще одним условием является формирование страховых резервов предназначенных для обеспечения ... Полученные результаты данного коэффициента сравнивают с нормативным т е если фактическое значение коэффициента 1 то это свидетельствует о ... Поэтому в данном аспекте более корректно использовать в расчете общую сумму прибыли за определенный период к совокупной сумме платежей за этот же временной период Для того ... К показателям отрицательно характеризующим финансовую устойчивость страховщика относятся несоответствие соблюдения нормативных соотношений между активами и принятыми страховыми обязательствами неблагоприятное соотношение дебиторской и кредиторской задолженности именно дебиторская
Внутренний аудит основных средств организации - часть 1При этом следует правильно относить на соответствующие счета учета первоначальную стоимостью основных средств внесенных в счет вклада в уставный складочный и первоначальную стоимостью основных средств полученных организацией по договору дарения безвозмездно Аудитору следует ... При выбытии объекта основных средств сумма его дооценки переносится с добавочного капитала организации в нераспределенную прибыль организации Контроль необходим за зачислением сумм уценки Сумма уценки объекта основных средств в результате ... По объектам недвижимости в которые уже сделаны капитальные вложения амортизация начисляется в общем порядке с первого числа месяца следующего за месяцем принятия ... Российской Федерации субъекты малого предпринимательства могут применять коэффициент ускорения равный двум а по движимому имуществу составляющему объект финансового лизинга и относимому к ... При применении для начисления амортизации по объектам основных средств способа списания стоимости пропорционально объему продукции работ годовая сумма амортизационных отчислений определяется исходя из натурального показателя объема продукции работ в отчетном периоде и соотношения первоначальной стоимости объекта основных средств и предполагаемого объема продукции работ за весь срок полезного
Активы предприятияДолгосрочные финансовые вложения могут включать инвестиции в акции и облигации других организаций взносы в уставныекапиталы других компаний предоставленные другим организациям займы сроком более 12 месяцев депозитные вклады в ... Rio Tinto быстро сократила капитальные затраты заморозила проекты и продала часть активов чтобы пережить спад в горнодобывающей отрасли Гибкость ... Эффективное управление активами предполагает оптимизацию соотношения между их доходностью и рискованностью Активы должны обеспечивать адекватный доход при приемлемом уровне риска ... Рост оборотных активов может свидетельствовать о расширении операционной деятельности компании в то время как незначительное снижение доли внеоборотных активов может быть результатом стратегических изменений в инвестиционной политике 2 Коэффициентный анализ расчет показателей ликвидности оборачиваемости рентабельности активов Рассчитываются коэффициенты ликвидности для оценки платежеспособности Анализируются ... Чистая прибыль Средние активы Пусть чистая прибыль Альфа-Трейд составила 150 млн руб а средние активы за
Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организаций - часть 8II Коэффициентсоотношения собственных и заемных средств К4 Является одной из характеристик финансовой устойчивости предприятия и определяется ... Основными оценочными показателями являются коэффициенты К1 К2 К3 К4 и К5 Другие показатели оборачиваемости и рентабельности используются для общей ... Принимаемые к расчету активы включают все активы организации за исключением дебиторской задолженности учредителей участников акционеров собственников членов по взносам вкладам в уставныйкапиталуставный фонд паевой фонд складочный капитал по оплате акций 6 Принимаемые к расчету обязательства ... ДЛЯ ИХ РАСЧЕТА 1 Для расчета коэффициентов финансово-хозяйственной деятельности должника используются следующие основные показатели а совокупные активы пассивы баланс валюта баланса активов пассивов б скорректированные внеоборотные активы сумма стоимости нематериальных активов без деловой репутации и организационных расходов основных средств без капитальных затрат на арендуемые основные средства незавершенных капитальных вложений без незавершенных капитальных затрат на арендуемые основные средства доходных вложений в материальные ценности долгосрочных финансовых вложений прочих внеоборотных активов в оборотные активы сумма стоимости запасов без стоимости отгруженных товаров долгосрочной дебиторской задолженности ликвидных активов налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям задолженности участников учредителей по взносам в уставныйкапитал собственных акций выкупленных у акционеров г долгосрочная дебиторская задолженность дебиторская задолженность платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты д ликвидные активы сумма стоимости наиболее ликвидных оборотных активов краткосрочной дебиторской задолженности прочих оборотных активов е наиболее ликвидные оборотные активы денежные средства краткосрочные финансовые вложения без стоимости собственных акций выкупленных у акционеров ж краткосрочная дебиторская задолженность сумма стоимости отгруженных товаров дебиторская задолженность платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты без задолженности участников учредителей по взносам в уставныйкапитал з потенциальные оборотные активы к возврату списанная в убыток сумма дебиторской задолженности и сумма выданных гарантий и поручительств и собственные средства сумма капитала и резервов доходов будущих периодов резервов предстоящих расходов за вычетом капитальных затрат по арендованному имуществу задолженности акционеров участников по взносам в уставныйкапитал и стоимости собственных акций выкупленных у акционеров к обязательства должника сумма текущих обязательств и долгосрочных обязательств должника л долгосрочные обязательства должника сумма займов и кредитов подлежащих погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты и прочих долгосрочных обязательств м текущие обязательства должника сумма займов и кредитов подлежащих погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты кредиторской задолженности задолженности участникам учредителям по выплате доходов и прочих краткосрочных обязательств н выручка нетто выручка от реализации товаров выполнения работ оказания услуг за вычетом налога на добавленную стоимость акцизов и других аналогичных обязательных платежей о валовая выручка выручка от реализации товаров выполнения работ оказания услуг без вычетов п среднемесячная выручка отношение величины валовой выручки полученной за определенный период как в денежной форме так и в форме взаимозачетов к количеству месяцев в периоде р чистая прибыль убыток чистая нераспределенная прибыль убыток отчетного периода оставшаяся после уплаты налога на прибыль и других аналогичных обязательных платежей
Оптимизация структуры бухгалтерского баланса как фактор повышения финансовой устойчивости организацииООО Джумайловское к повышению уровня финансовой независимости от внешних кредиторов и приблизивсоотношение между собственным и заемным капиталом к оптимальному 50 50 После оценки основных финансовых коэффициентов ... Доля оборотных средств в активах 0.340 6 0.457 9 Коэффициент обеспеченности собственными средствами -0.348 0 0.175 3 Коэффициенткапитализации 0.405 17.1 0.290 17.5 Коэффициент ... ООО Джумайловское можно считать финансово устойчивым и платежеспособным способное полностью выполнять обязательства в соответствии с договорами Повышении баллов с 45.2 до 89.5 говорит о рациональной структуре имущества и его источников а также прибыльности предприятия В целом предложенные мероприятия по финансовому оздоровлению ООО Джумайловское повлияли на повышение его ... Данная сумма может быть получена с помощью проведения следующих мероприятий увеличения уставногокапитала за счет внесения денежных средств увеличения отпускных цен на продукцию взыскания с покупателей
Методика анализа доходов в организациях сферы обращения для управления собственным капиталомПрименительно к сфере обращения необходимо чтобы обеспечивалось следующее соотношение Т р.ВП Т р.в Т р.р.р где Т р.ВП - темп роста валовой прибыли ... В случае превышения размера процентной ставки по депозитам по сравнению с уровнем дивидендных доходов организации экономически выгоднее осуществлять финансовые вложения не в уставныекапиталы других хозяйствующих субъектов а размещать временно свободные денежные средства в банковских депозитах Оценивая ... В ходе проведения коэффициентного анализа доходов предлагается определять следующие показатели 1 коэффициент опережения отставания темпов роста выручки от ... Отчету о прибылях и убытках и выручкой полученной согласно Отчету о движении денежных средств Сложившаяся ситуация в
Методические аспекты комплексного анализа чистых активов организацииР - чистая прибыль Экономический анализ в первую очередь факторный выявляет причинно-следственные связи и является инструментом в процессе ... К С СК ЧА - коэффициентсоотношения собственного капитала и чистых активов К ФА ЗК СК - коэффициент финансовой активности ... Так например максимальную величину потерь и изъятий которую может выдержать акционерное общество прежде чем придется уменьшать уставныйкапитал отражает показатель чистых активов уменьшенных на величину уставногокапитала Анализ чистых активов обеспечивает
Финансовый анализ предприятияВ частности в акционерных обществах резервный капитал должен составлять не менее 25% величины уставногокапитала Он создается за счет ежегодных отчислений от прибыли в предусмотренном учредительными документами проценте ... Нераспределенная прибыль сумма чистой прибыли остающаяся в хозяйственном обороте предприятия после уплаты в бюджет и внебюджетные фонды и других обязательных платежей и распределения соответствующей суммы прибыли между собственниками участниками предприятия К целевому финансированию и целевым поступлениям относятся выделяемые целевым назначением ... Финансовая устойчивость предприятия оценивается с помощью набора финансовых коэффициентов Важнейшим показателем характеризующим финансовую устойчивость предприятия является коэффициент автономии рассчитываемый как отношение суммы собственных ... Ка собственный капитал стр.380 ф.№1 1.1 Валюта баланса стр.640 Минимальное пороговое значение устанавливается на уровне 0.5 В ... Близким по смыслу к коэффициенту автономии является коэффициентсоотношения привлеченных и собственных средств показывающий сколько привлеченных привлечено предприятием на 1 грн собственных активов
Обоснование финансовых решений в управлении структурой капитала малых организацийЗАО и ООО имеют много общего уровень формирования уставногокапитала ограничения по численности учредителей аналогичный порядок налогообложения Специфика малого бизнеса определяет условия формирования ... М Миллера которые во второй теореме сделали вывод стоимость капитала фирмы является прямой линейной функцией структуры капитала и зависит в основном от трех следующих факторов необходимой величины прибыли на активы компании экономической рентабельности цены заемных средств и от соотношения заемного капитала и собственного капитала Потом были учтены налоги налог на прибыль корпораций и ... Положительный эффект финансового рычага указывает на превышение рентабельности совокупного капитала организации над стоимостью заемного капитала и на увеличение финансовой устойчивости малой организации Коэффициент финансового левериджа является не только индикатором
Оценка эффективности использования собственного и заемного капитала предприятияКоэффициентомсоотношения мобильных и иммобилизованных средств 0.951 1.242 1.198 7 Коэффициент маневренности -0.539 -0.247 -0.299 2 ... Показывает какую долю в собственном капитале составляет уставныйкапитал Как показывают расчеты доля уставногокапитала в собственном капитале организации снижается и на ... Показывает какую долю в собственном капитале составляет нераспределенная прибыль Из расчетов ясно видно более 77% собственного капитала организации занимает нераспределенная прибыль 3 Показатели
Проблемные аспекты управления собственным капиталом компанииВ составе внешних источников формирования собственных финансовых ресурсов основное место принадлежит привлечению предприятием дополнительного паевого путем дополнительных взносов средств в уставный фонд или акционерного путем дополнительной эмиссии и реализации акции капитала Для отдельных предприятий одним ... Вместе с тем собственному капиталу компании присущи недостатки ограниченность объема привлечения а следовательно и возможностей существенного расширения операционной и инвестиционной деятельности предприятия в периоды благоприятной конъюнктуры рынка на отдельных этапах его жизненного цикла высокая стоимость в сравнении с альтернативными заемными источниками формирования капитала неиспользуемая возможность прироста коэффициента рентабельности собственного капитала за счет привлечения заемных финансовых средств так как без такого привлечения ... Предприятие использующее только собственный капитал имеет наивысшую финансовую устойчивость его коэффициент автономии равен единице но ограничивает темпы своего развития т.к не может обеспечить формирование необходимого дополнительного объема активов в периоды благоприятной конъюнктуры рынка и не использует финансовые возможности прироста прибыли на вложенный капитал Функционирующие предприятия должны иметь достаточный размер собственного капитала который обеспечит финансовую ... Соответственно соотношение собственного и заемного капиталов должно иметь оптимальное значение для каждого конкретного предприятия исходя из
Методы оценки стоимости компании в сделках М А на примере поглощения ОАО КОНЦЕРН КАЛИНА Тогда этот шаг объяснялся оптимизацией структуры уставногокапитала после продажи немецкой компании Dr Scheller Cosmetics AG и попыткой повысить стоимость акций ... Фактически цена приобретения 82% акций составила приблизительно 17.4 млрд руб что на 0.7 млрд руб превышает ранее указанную сумму Однако оценочная ... Калина были сделаны следующие выводы собственные оборотные средства значительно отличаются от нуля в положительную сторону что говорит о неэффективности использования ресурсов коэффициент автономии незначительно превышает норматив что свидетельствует о склонности компании к снижению эффективности индекс постоянного ... Калина были сделаны следующие выводы собственные оборотные средства значительно отличаются от нуля в положительную сторону что говорит о неэффективности использования ресурсов коэффициент автономии незначительно превышает норматив что свидетельствует о склонности компании к снижению эффективности индекс постоянного актива показывает снижение активности компании в использовании собственных средств для финансирования внеоборотных активов видна тенденция к наращиванию доли долгосрочных обязательств коэффициенты ликвидности находятся ниже нормативных значений но это еще не говорит о возникновении существенного риска показатели оборачиваемости демонстрируют тенденцию к росту не соблюдается соотношение рентабельности продаж активов и собственного капитала по сравнению с предыдущими годами экономический потенциал предприятия не улучшается 1 Назарова В.В Дмитриева ... Ее расчет приведен в табл 5 Соотношение долгосрочного заемного и собственного капитала компании рассчитано на основе прогнозной финансовой отчетности построенной по