Экономический потенциал предприятияЭффективное использование оборудования и оптимальное управление запасами способствуют снижению затрат и улучшению финансовых показателей Наличие современной инфраструктуры и соблюдение экологических стандартов ... Для оценки эффективности использования основных средств компании рассмотрим три важных показателя фондоотдачу фондорентабельность и коэффициент износа 1 Фондоотдача выручка от основных средств позволяет определить сколько выручки приносят основные средства ... Теперь произведем расчеты Общая стоимость патентов 25 200 000 5 000 000 руб Общая стоимость лицензий 10 ... Тогда оборачиваемостьзапасов будет равна Оборачиваемостьзапасов Объем продаж Средний запас 10 000 000 руб 1
Финансовая устойчивость компании проблемы и решенияДля оценки финансовой устойчивости в краткосрочной перспективе сделаем расчет показателей ликвидности табл 3 Таблица 3 Показатели ликвидности ПАО АНК Башнефть 2013-2015 гг Показатель ... Показатель 2013 2014 2015 Коэффициент абсолютной ликвидности 0.461 0.46 0.354 Коэффициент быстрой ликвидности 1.178 0.885 0.675 Коэффициент текущей ликвидности ... Причиной данной ситуации являются высокие темпы снижения оборотного капитала а в частности на 50% снизились денежные средства и эквиваленты на 40%о снижена дебиторская задолженность на 22% снижены запасы Компании следует повышать ликвидность путем увеличения доли ликвидных активов либо уменьшения доли срочных рискованных ... Показатель разы 2014 2015 Оборачиваемость активов 1.447 1.468 1.264 Оборачиваемость оборотных активов 3.365 3.664 3.782 Оборачиваемость дебиторской задолженности 7.415
Оценка эффективности использования финансовых ресурсов организаций аграрного сектора регионаПериод оборачиваемости средств в расчетах дни 13.92 21.47 9.75 78.43 Оборачиваемостьзапасов раз 1.33 2.00 2.20 2.05 Период оборачиваемости ... Период оборачиваемостизапасов дни 270.68 180.00 163.64 175.61 Оборачиваемость кредиторской задолженности раз 10.45 11.51 20.29 5.32 Продолжительность Оборачиваемость активов раз 0.52 0.57 0.85 0.49 Коэффициентоборачиваемости капитала - отношение выручки от реализации продукции ко всему итогу пассива баланса -
Оценка финансовой результативности сделок слияний и поглощенийКоэффициентоборачиваемости собственного капитала E qt 1.66 1.36 1.92 1.71 Длительность оборота запасов и затрат ITD ... Показатель обеспеченности запасов и затрат источниками их формирования К о.з млрд долл 0.6 11 4 - Коэффициент ... Источник расчеты авторов на основе данных финансовой отчетности компании Значение после поглощения Значение до поглощения Анализ
Проблемы расчета и анализа чистых активов организацийВнеоборотные активы отражаемые в первом разделе баланса за исключением балансовой стоимости собственных акций общества выкупленных у акционеров Запасы и затраты денежные средства расчеты и прочие активы показываемые во втором разделе бухгалтерского баланса ... Изменение оборачиваемости чистых активов в свою очередь обусловливается влиянием ряда факторов что видно из следующей факторной ... ОА где К с СК ЧА - коэффициент соотношения собственного капитала и чистых активов К фа ЗК СК - коэффициент финансовой активности ... Л.А Адамайтис для расчета влияния факторов на показатель рентабельности чистых активов используется трехфакторная мультипликативная модель 9 с 179
Оценка кредитоспособности предприятия-заемщикаK 3 предполагает сопоставление текущих активов т.е средств которыми располагает клиент в различной форме денежные средства дебиторская задолженность нетто ближайших сроков погашения стоимости запасов товарно-материальных ценностей и прочих активов с текущими пассивами т.е обязательствами ближайших сроков погашения ссуды ... Отсюда приведенные нормативные уровни коэффициента Значение коэффициента как правило не должно быть меньше единицы Исключение допускается только для клиентов ... Исключение допускается только для клиентов банка с очень быстрой оборачиваемостью капитала 1 с 378 Коэффициент K 4 характеризует наличие собственных оборотных средств у организации ... Формула расчета суммы баллов S имеет вид S 0.1 К 0.1 К 2 0.4 К 3
Анализ источников формирования капиталаПо его величине судят о запасе финансовой прочности предприятия Отсутствие или недостаточная его величина рассматривается как фактор дополнительного риска вложения Расчет влияния этих факторов можно выполнить одним из способов детерминированного факторного анализа используя данные табл 12.5 Расчет произведем способом цепной подстановки Общее изменение темпов роста собственного капитала составляет 25.33 -26.96 -1.63 ... Приведенные данные показывают что темп прироста собственного капитала ниже прошлогоднего в основном из-за замедления оборачиваемости капитала Для оценки структуры формирования капитала предприятия рассчитывают также коэффициент самофинансирования отношение суммы самофинансируемого
Оценка акций и стоимости коммерческих организаций на основе новой модели финансовой отчетностиКоэффициентоборачиваемости дебиторской задолженности 3.24 3.3 3.3 3.3 3.3 3.3 3.3 Коэффициентоборачиваемостизапасов 10.64 10 10 10 10 10 10 Фондоотдача 0.67 0.53 0.53 0.55 ... Данные о прогнозируемых объемах продаж в сочетании с прогнозом драйверов стоимости позволяют определить показатели актуарной финансовой отчетности расчетным путем Например величина дебиторской задолженности находится путем деления выручки от продаж на коэффициентоборачиваемости
Имущественный потенциал предприятияОбщая стоимость имущества 100% 6 000 000 10 000 000 100% 60% Расчеткоэффициента износа Коэффициент износа Сумма изношенных основных средств Стоимость основных средств 100% 0.30 6 ... Этот имущественный потенциал включает в себя все виды активов такие как недвижимость оборудование денежные средства запасы и другие Имущественный потенциал оценивает насколько предприятие готово и способно к реализации своих стратегических ... Turnover Ratios Оборачиваемость активов Asset Turnover Этот показатель позволяет оценить сколько выручки предприятие генерирует на каждый рубль
Рост оборачиваемости оборотных активов как резерв развития фармацевтического промышленного предприятия в условиях структурного кризисаПоэтому поиск возможностей и внутренних ресурсов сохранить конкурентоспособность и пережить этот сложный финансовый период для многих промышленных предприятий фармацевтического сектора весьма актуален В первую очередь искать такие резервы нужно в улучшении производственно-сбытовой деятельности за счет оптимизации величины производственных запасов и дебиторской задолженности что позволит предприятиям высвободить ликвидные средства для обеспечения их платежеспособности Материалы ... В качестве экономико-производственных показателей исследуется состав и структура активов по элементам внеоборотных и оборотных средств коэффициенты деловой активности и рентабельности а также осуществлен анализ динамики их изменения на основе статистических ... Оценка результатов предлагаемых направлений которые будут способствовать ускорению оборачиваемости оборотных средств т.е обеспечивать их более эффективное использование дается на основе расчета величины высвобождения
Рост оборачиваемости оборотных активов как резерв развития фармацевтического промышленного предприятия в условиях структурного кризисаПоэтому поиск возможностей и внутренних ресурсов сохранить конкурентоспособность и пережить этот сложный финансовый период для многих промышленных предприятий фармацевтического сектора весьма актуален В первую очередь искать такие резервы нужно в улучшении производственно-сбытовой деятельности за счет оптимизации величины производственных запасов и дебиторской задолженности что позволит предприятиям высвободить ликвидные средства для обеспечения их платежеспособности Материалы ... В качестве экономико-производственных показателей исследуется состав и структура активов по элементам внеоборотных и оборотных средств коэффициенты деловой активности и рентабельности а также осуществлен анализ динамики их изменения на основе статистических ... Оценка результатов предлагаемых направлений которые будут способствовать ускорению оборачиваемости оборотных средств т.е обеспечивать их более эффективное использование дается на основе расчета величины высвобождения
Оценка финансовой устойчивости фирмы и диагностика риска банкротстваКоэффициентоборачиваемости материальных запасов 6.4 6.6 7.5 0.2 0.9 1.1 103.1 113.6 117.2 Коэффициентоборачиваемости основных средств 11.3 ... Э Альтмана Расчет значения показателя Z по пятифакторной модели Э Альтмана 2016 г Z 1.2 0.5576 1.4
Мониторинг и анализ оборотных средств на основе бухгалтерской финансовой отчетности коммерческих предприятийОборачиваемость оборотных средств в днях оборота не следует смешивать с показателем оборотные средства в днях методика расчета которого описана ранее см Показатели состояния оборотных средств Оборачиваемость оборотных средств в разах коэффициент ... Оборачиваются не товарные запасы незавершенное производство готовая продукция товары в пути и дебиторская задолженность а денежные средства находящиеся
Оперативно принимать антикризисные решения позволит система сигнальных показателейДля этого необходимо оперативно контролировать оборотный капитал уделяя особое внимание анализу коэффициентовоборачиваемости товарных запасов кредиторской и дебиторской задолженности Чтобы оценить насколько эффективно в отчетном периоде ... С некоторых пор в компании перешли с ежемесячного расчета резерва по сомнительным долгам на еженедельный Этот показатель служит хорошим индикатором качества дебиторской задолженности
Особенности финансовой политики компаний в условиях кризисаABC XYZ-анализа уменьшение страхового запаса сырья и материалов реализация запасов с низкой оборачиваемостью ужесточение кредитной политики сокращение периода оборота дебиторской задолженности контроль за просроченной ... Общая направленность этих мер - капитализация бизнеса ц том числе за счет нераспределенной прибыли получаемой от основной деятельности и продажи части активов а также уменьшение долговой нагрузки 9 уменьшение или прекращение выплат дивидендов погашение наиболее срочных обязательств пролонгация краткосрочных кредитов займов перевод краткосрочных кредитов займов в долгосрочные получение отсрочек от поставщиков с целью уменьшения потребности в капитале обмен требований на доли в уставном капитале при котором кредиторы организации становятся ее участниками получение отсрочки расчетов по отдельным формам внутренней кредиторской задолженности задолженность между участниками группы и др На четвертом ... ROS - чистая рентабельность продаж по прибыли до вычета процентов k ic - коэффициентоборачиваемости инвестированного капитала В индексной форме удобной для дальнейшего анализа формула индекса роста фундаментальной
Численные значения финансовых коэффициентовД12 дни Доля запасов в общей величине оборотных активов Д15 Коэффициентоборачиваемости средств в расчетах Д19 Срок оборачиваемости
Закупки запасы поставки как повысить финансовую эффективностьПоследний показатель определяется в компании по методу экспертных оценок группа экспертов состоящая из специалистов отделов продаж маркетинга логистики вырабатывает совместное решение на какое количество дней должно хватать запаса на складах для поддержания бесперебойных продаж с учетом сроков поставок Теперь рассчитываем входящие денежные ... НДС R - коэффициент договорного повышения закупочной цены Здесь необходимо пояснить модель как бы накладывается на фактические данные ... Здесь необходимо пояснить модель как бы накладывается на фактические данные прошлого периода при этом фактические данные по закупкам товаров заменяются на расчетные с учетом поддержания целевой оборачиваемости Для расчета такого объема закупок используется следующая формула Q
Оценка экономического риска на основе финансовых коэффициентовРентабельность продукции % 0.009 0.014 0.005 5 Оборачиваемость активов об 1.02 1.024 1.004 В процессе анализа эффективности деятельности организации выявлено три негативные Расчет и оценка влияния фактора рыночной устойчивости Коэффициент Метод расчета Норматив Фактическое значение за 2020 г Соответ-ствие нормативу 1 0 Коэффициент обеспеченности