Методические положения по оценке финансового состояния предприятий и установлению неудовлетворительной структуры балансаОснованием для признания структуры баланса предприятия неудовлетворительной а предприятия - неплатежеспособным является выполнение одного из следующих условий - коэффициент текущей ликвидности на конец отчетного периода имеет значение менее 2 - коэффициент обеспеченности собственнымисредствами на конец отчетного периода имеет значение менее 0.1 1.3 Коэффициент текущей ликвидности характеризует ... Коэффициент текущей ликвидности определяется по формуле 1 как отношение фактической стоимости находящихся в наличии у предприятия оборотныхсредств в виде производственных запасов готовой продукции денежных средств дебиторских задолженностей и прочих оборотных
Анализ ФХД на предмет выявления признаков преднамеренного банкротстваКоэффициент обеспеченности собственнымисредствами определяется как отношение разности между объемами источников собственныхсредств и фактической стоимостью основных средств и прочих внеоборотных активов к фактической стоимости находящихся в наличии у предприятия оборотныхсредств в виде производственных запасов незавершенного производства готовой продукции денежных средств дебиторской задолженности и прочих оборотных активов стр баланса 490-190 290 Основанием для признания структуры баланса предприятия неудовлетворительной а предприятия ... Основанием для признания структуры баланса предприятия неудовлетворительной а предприятия - неплатежеспособным является выполнение одного из следующих условий - коэффициент текущей ликвидности на конец отчетного периода имеет значение менее 2 - коэффициент обеспеченности собственнымисредствами на конец отчетного периода имеет значение менее
Оценка финансовой устойчивости фирмы и диагностика риска банкротстваПредприятия у которых внеоборотные активы преобладают над оборотными являются фондоемкими и коэффициент соотношения меньше 1 Если данный показатель имеет значение выше 1 то это свидетельствует о преобладании оборотных активов и такое преимущество свидетельствует о хорошей финансовой устойчивости так как оборотныесредства являются более ликвидными При значении данного показателя равного 1предприятие в равных долях использует
Оценка кредитоспособности заемщика по данным бухгалтерской отчетностиУсловное обозначение Значение Величина коэффициента Характеристика финансового состояния заемщика 1 Коэффициент автономии независимос ти коэф К 1 ... Доля оборотных активов в общей вели чине совокупных активов коэф К 2 0.437 Средний Среднее качество ... Коэффициент обеспеченности собствен ными оборотнымисредствами коэф К 3 0.152 Низкий Неблагополучие 4 Коэффициент текущей ликвидности коэф
Анализ источников финансирования деятельности компанииКоэффициент финансового левериджа данный коэффициент рассчитывается как отношение заёмного капитала компании к собственномуЗначение данного коэффициента для компаний анализируемой отрасли должно быть менее 0.82 оптимальное значение - 0.33-0.54 Коэффициент обеспеченности собственнымиоборотнымисредствами данный коэффициент рассчитывается как отношение собственныхоборотных
Финансовый анализ предприятия на примереВ процессе построения сравнительного аналитического баланса выявлены следующие отрицательные тенденции - общая стоимость имущества снизилась - заемный капитал организации превышает собственный - темп роста дебиторской задолженности значительно превышает темп роста кредиторской задолженности Анализ структуры актива ... НДС по приобретенным ценностям краткосрочные финансовые вложения денежные средства прочие оборотные активы Стоимость запасов за исследуемый период сократилась на 125 771 тыс руб ... На всем промежутке исследования дебиторская задолженность имеет критическое значение превышает 25-27% оборотных активов Таким образом за период с 01.01.2020 г по 01.01.2021 г
Разработка модели оптимизации структуры капитала промышленного предприятия в условиях неустойчивого финансового развитияОграничениями разрабатываемой модели выступает соответствие используемой структуры капала определенному уровню риска который характеризуются допустимыми значениями отдельных коэффициентов финансовой устойчивости в качестве которых были выбраны следующие коэффициент финансовой независимости автономии k 1 рассчитываемый как соотношение собственного капитала к сумме собственных и заемных средств задаваемое рекомендуемое значение которого k 1 0.5 коэффициент обеспеченности собственнымиоборотнымисредствами k 2 рассчитываемый как отношение собственныхоборотныхсредств к оборотным активам приемлемое значение которого k 2 0.1 коэффициент маневренности собственного капитала k 3 рассчитываемый как отношение собственныхоборотныхсредств к собственному капиталу допустимое значение которого k 3 0.2 коэффициент долгосрочного привлечения заемных
Моделирование рациональных экономических пропорций структуры баланса предприятий нефтехимического комплексаВ точке 1 коэффициент абсолютной ликвидности превышает рекомендуемое значение 0.57 Точка 2 по сравнению с точкой 1 характеризуется снижением величины чистого оборотного капитала ... Точки 3 и 4 обеспечивают одинаковые экономические показатели избыточная текущая ликвидность 3.16 но точка 3 характеризуется более высоким удельным весом собственньгхоборотньгхсредств На рисунке 4 представлены коэффициенты ликвидности до и после корректировки структуры пассива
Риск банкротстваЗапасы Предположим собственныеоборотныесредства составляют 120 000 руб а запасы - 100 000 руб Расчет Коэффициент обеспеченности ... Расчет Коэффициент обеспеченности запасов собственнымисредствами 120.000 100.000 1.2 Интерпретация Значение больше 1 указывает на наличие собственныхсредств для финансирования
Показатели самофинансирования компании методы оценки и практическое применениеMFSC ΔЧистого оборотного капитала ΔНакопленного капитала где ΔЧистого оборотного капитала - это абсолютный прирост чистого оборотного капитала в анализируемом периоде ден ед Когда значение данного коэффициента больше единицы финансирование чистого
Анализ методов и моделей оценки финансовой устойчивости организацийО Б Бендерской 2 Система показателей формируется на основе оценки чистых активов анализа обеспеченности необходимых запасов собственнымиоборотнымисредствами и оценки структуры капитала оценки оптимальности уровня фактических запасов анализа структуры активов анализа ... Система показателей формируется на основе оценки чистых активов анализа обеспеченности необходимых запасов собственнымиоборотнымисредствами и оценки структуры капитала оценки оптимальности уровня фактических запасов анализа структуры активов анализа достаточности производственных активов оценки технического состояния основных средств анализа эффективности использования ресурсов оценки потоков денежных средств анализа рентабельности и покрытия финансовых расходов анализа запаса безубыточности анализа роста собственного капитала Перечисленные ... X i индикатор величина которого задается в зависимости от фактического значения К i i-го показателя включенного в расчет Если значение K i соответствует нормативному то
Оценка финансовой результативности сделок слияний и поглощенийЗначения коэффициента обеспеченности собственнымоборотным капиталом у обеих компаний выше нормативного значения в соответствии с законодательством о банкротстве не Значения коэффициента обеспеченности собственнымоборотным капиталом у обеих компаний выше нормативного значения в соответствии с законодательством о банкротстве не менее 10% и выше отраслевого значения В целом у обеих компаний только пятая часть собственныхсредств вложена в ликвидные активы
Сравнительный анализ различных подходов к оценке финансовой устойчивости высокотехнологичных компанийРекомендуемое значение данного коэффициента должно быть меньше 2 то есть не менее половины внеоборотных активов необходимо формировать за счет долгосрочных источников финансирования коэффициент финансирования позволяющий определить какая часть ... Рекомендуемое значение данного коэффициента должно быть меньше 2 то есть не менее половины внеоборотных активов необходимо формировать за счет долгосрочных источников финансирования коэффициент финансирования позволяющий определить какая часть деятельности компании финансируется за счет собственныхсредств Рекомендуемое значение данного коэффициента должно быть больше 0.25 что характеризует отношение собственного капитала