Каталог: анализ финансовой устойчивости организации таблица
Анализ финансово-хозяйственной деятельности для администраций субъекторв РФКоваленко показал что организация на 01.01.2021 г неустойчива Сравнительная оценка показателей вероятности банкротства Таблица 17 Наименование показателя 01.01.2017 ... Таким образом в конце анализируемого периода на 01.01.2021 г из семи проанализированных моделей оценки вероятности банкротства 3 свидетельствуют о ... Таким образом в конце анализируемого периода на 01.01.2021 г из семи проанализированных моделей оценки вероятности банкротства 3 свидетельствуют о хорошей финансовойустойчивости предприятия 1 о наличии некоторых проблем и 3 о высочайшем риске практически полной
Исследование проблем недоинвестирования и переинвестирования российских компаний в зависимости от стадии их жизненного циклаН4 Увеличение финансового рычага отрицательно влияет на рост инвестиций на всех стадиях ЖЦО На стадии роста компании ... На стадии роста компании как правило имеют значительные инвестиционные возможности но ввиду агентской проблемы внутри организации может наблюдаться недоинвестирование т.е неполное использование инвестиционных возможностей С другой стороны менеджеры могут избыточно ... Тестирование гипотез осуществляется средствами надстройки анализа данных офисного приложения Excel Для тестирования первой гипотезы для каждого из годов по стадиям ... Для стадии зрелости данные выводы наиболее состоятельны поскольку в подвыборке листинговых компаний находиось более 230 наблюдений на интервале 2007-2011 гг что говорит о статистической устойчивости медианных значений показателя инвестиционной активности в течение каждого из годов Выводы для стадий роста ... В приведенной ниже таблице отражены значения превышения показателя Скорректированная величина прироста инвестиций у листинговых компаний над соответствующим показателем
Анализ ликвидности ОАО НК РоснефтьДля объективной оценки финансового состояния одним из главных критерий являются показатели ликвидности Для абсолютного анализа ликвидности баланса используем ... Наблюдается рост долгосрочных обязательств В будущем при несвоевременном поступлении денежных средств от продаж и платежей организация может стать неплатежеспособной на период равный средней продолжительности одного оборота оборотных средств после даты ... Эти данные говорят об уменьшении у организации собственных оборотных средств Таким образом не выполняется минимальное условие финансовойустойчивости По итогам приведенных четырех групп актива и пассива баланса можно сделать следующие выводы 1
Управление собственным капиталомНапример предприятие может следить за оборачиваемостью запасов и принимать меры для сокращения запасов если они оказываются излишними и замедляют оборачиваемость активов Таблица Мониторинг финансовых показателей и контроль использования финансовых ресурсов предприятия Финансовый показатель Значение Выводы и ... Рентабельность ниже установленной цели предприятия Необходимо провести анализ структуры затрат и доходов для выявления проблемных областей и принятия мер для улучшения рентабельности ... Управление собственным капиталом может быть сопряжено с несколькими рисками которые могут повлиять на финансовуюустойчивость и результативность организации Вот несколько рисков связанных с управлением собственным капиталом с ориентацией на
Показатели самофинансирования компании методы оценки и практическое применениеКак правило организация использует свою способность к самофинансированию не полностью поскольку могут производиться различные выплаты например дивидендов ... SFV а только дополняет его табл 2 Таблица 2 Уровень фактического самофинансирования различных компаний Компания 2010 2011 2012 Аэрофлот 26 26 26 ... Аэрофлота указывает на повышенные финансовые риски в то же время компания способна получать достаточно хороший объем средств для самофинансирования ... Если уровень фактического самофинансирования характеризует имеющиеся возможности использования чистых активов для самофинансирования компании то объем средств для этого показывает возможный объем пополнения средств самофинансирования в течение анализируемого периода Данные показатели взаимосвязаны опосредованно и один не может быть заменен другим Поэтому в ... Параметр объема средств для самофинансирования можно использовать как индикатор возможного пополнения капитала компании а уровень фактического самофинансирования - как дополнительную характеристику финансовойустойчивости и платежеспособности Оба показателя могут использоваться менеджментом компаний для принятия управленческих решений а также
Анализ взаимосвязи глубины кризиса и опасности банкротства предприятийИз нее видно что стадии банкротства для наглядности они размещены на входе и выходе из таблицы в гр 1 и 6 и глубина кризиса гр 4 определяются как типами финансового ... В критическом случае когда заявление о возбуждении процедур банкротства в арбитражный суд уже подано большое значение для кредиторов арбитражного управляющего и арбитражного суда имеют установленные в процессе финансовогоанализа степень опасности банкротства а также глубина и масштаб поражения кризисом для обоснования и ... Практически единственным вариантом разрешения кризисной ситуации является открытие и проведение процедуры конкурсного производства коммерческой организации Таким образом проведя параллель между глубиной и масштабом поражения предприятия кризисом с одной стороны
Проблема управления финансовым состоянием сельскохозяйственной организации в рамках повышения рентабельности собственного капиталаКоэффициент финансовойустойчивости U5 за исследуемый период превышает нормативное значение что позволяет сделать вывод о том ... Незначительное снижение наблюдается по показателю индекса постоянного актива который в 2014 году составил 1.0 пункта что на 0.1 пункта меньше по сравнению ч 2012 г что свидетельствует о сокращении доли иммобилизованных средств в собственных источниках Анализируя деловую активность организации табл 2 можно заметить что все показатели в динамике демонстрируют благоприятную
Модели предвидения дефолта аграрного бизнесаОстается неоптимальной и обеспеченность собственными средствами которая показывает на сегодня отсутствие таких активов у сельхозорганизаций необходимых для их финансовойустойчивостиАнализ возможности безубыточной деятельности также не свидетельствует о шансах ... Для целей подтверждения сделанных выводов проведена оценка по моделям дискриминантного анализа и прогнозирования дефолта обобщенным и систематизированным выше табл 4 Таблица 4 Результаты прогнозирования дефолта в аграрном бизнесе Модели Критерии оценки 2016 г 2015 г
Порядок анализа отложенных налоговых активов отложенных налоговых обязательств и оценка их влияния на финансовое состояние организацииРасчеты выполняются в таблице табл 3 Таблица 3 Анализ движения отложенных налоговых активов обязательств Отложенные налоговые активы обязательства Возникло за период ... ПБУ 18 02 к причинам возникновения отложенных налоговых обязательств относятся налогооблагаемые временные разницы которые образуются в результате применения разных способов начисления амортизации для целей бухгалтерского учета и целей определения налога на прибыль признания выручки от продажи продукции товаров работ услуг в виде доходов от обычных видов деятельности отчетного периода а также признания процентных доходов для целей бухгалтерского учета исходя из допущения временной определенности фактов хозяйственной деятельности а для целей налогообложения по кассовому методу применения различных правил отражения процентов уплачиваемых организацией за предоставление ей в пользование денежных средств кредитов займов для целей бухгалтерского учета и ... Завершающий этап анализа отложенных налоговых активов и отложенных налоговых обязательств изучение средних сроков их погашения которое связано ... Тоно означает сохранение объема финансовых ресурсов соответствующего ОНОср в обороте организации на более продолжительное время Анализ показателей 1 и ... Таким образом возникновение отложенных налоговых активов приводит к ухудшению имущественного положения финансовойустойчивости платежеспособности и ликвидности снижению интенсивности использования ресурсов и эффективности хозяйственной деятельности организации Иными словами
Использование финансового левериджа для оценки синтетического кредитного рейтинга компанииЭти организации составляют отчетность по МСФО их акции торгуются на фондовой бирже РТС Для анализа использовались ... Продемонстрируем выявленную связь между кредитным рейтингом и уровнем финансового левериджа табл 2 3 Таблица 2 Кредитный рейтинг установленный агентствами и синтетический кредитный рейтинг для автомобильных компаний Установленный рейтинг ... Первое скомпенсировало второе и обеспечило устойчивость деятельности компании в кризисный период 8 8 Краморенко М.И Варакса А.М Критериальный подход при
Особенности применения методов сравнительного экономического анализа при оценке финансового состояния организацииСледовательно аналитику требуется корректировка технологии расчета ряда финансовых показателей Таблица 4 Обобщенные результаты сравнительного анализа в разрезе применяемых методов Метод КГК ТГК-16 ТГК-6 ТГК-7 ... Высокая точность результатов анализа при большом массиве данных может быть достигнута при использовании кластерного анализа и других методов ... Сравнительный анализфинансового состояния может опираться и на простейшие приемы анализа дающие не менее хороший результат Наибольшее ... При этом классификация инвестиционной активности организации рассматривалась с учетом обобщающего показа- - теля незначительная высокая повышенная Расчет критериального показателя осуществлялся ... Третий этап может включать классификацию предмета исследования тип устойчивости вид инвестиционной активности и т.п Это позволяет существенно дополнить и обобщить применяемую методику анализа
Исследование эффективности деятельности коммерческого банкаВ соответствии с данной таблицей мы видим что за счет осуществления продаж страховых продуктов некредитного характера в своих отделениях ... Был проведен всесторонний анализ оценки эффективности деятельности кредитной организации в ходе которого было выявлено что банк не испытывает ... Маслякова Е.А Прибыль коммерческого банка как основной критерий его финансовойустойчивости Социально-экономические явления и процессы - 2017 - Т 12 №6 - с 273-279 9
Оценка эффективности использования собственного капитала организации на примере ФГУП РПЗ Красноармейский Современные экономические условия в частности финансовые кризисы вынуждают собственников организаций разрабатыватьобоснованные мероприятияпо управлению капиталом способные обеспечить рост финансовойустойчивости и независимости бизнеса Величина и динамика собственного капиталавыступают важнейшей характеристикой финансового состояния организации ее ... Величина и динамика собственного капиталавыступают важнейшей характеристикой финансового состояния организации ее надежности 4 .Для принятия эффективных управленческих решений по управлению собственным капиталом организации и формированию оптимальной величины ресурсов важно знать насколько эффективно его использование и какие факторы ... LR- коэффициент капитализации коэффициент финансового рычага 1 Чтобы изучить взаимосвязь между значениями переменных в модели был проведен факторный анализ
Оценка эффективности управления дебиторской задолженностью организации на примере организаций оптовой торговли Российской ФедерацииВ таблице 2 указаны уравнения регрессии позволяющие оценить влияние дебиторской задолженности на такие показатели как оборачиваемость оборотных активов предприятия выручка предприятия чистая прибыль предприятия размер кредиторской задолженности предприятия Таблица 2 Зависимость показателей деятельности организации от изменения размеров и структуры дебиторской задолженности предприятий на ... Что касается влияния дебиторской задолженности на прибыль то здесь речь идет о просроченной дебиторской задолженности о расходах учитываемых при расчете прибыли необходимых для ее обслуживания и возможного перевода просроченной задолженности в сомнительную и нереальную к взысканию и как итог списания ее - на финансовые результаты деятельности организации В 2009 г при увеличении среднегодовой просроченной дебиторской задолженности предприятий на ... Российской Федерации и соответствующими антикризисными мероприятиями 2 Выручка предприятия Анализируя выручку предприятия в динамике можно судить о положении предприятия на рынке его конкурентоспособности о ... Также на изменение уровня выручки влияет эффективность кредитной политики организации основным объектом которой является дебиторская задолженность С увеличением размеров дебиторской задолженности увеличивается выручка предприятия ... Принимая во внимание структуру пассива баланса данное соотношение можно интерпретировать также как уменьшение темпов роста собственного капитала по отношению к заемным средствам т.е снижения финансовойустойчивости предприятия Проведенный анализ отражает важность эффективного управления дебиторской задолженностью как одного из основных факторов
Использование модели достижимого роста для перспективной оценки финансового состоянияПо данным таблицы можно сделать вывод что при темпе прироста выручки в плановом периоде 0.112 будут улучшаться ... По данным таблицы можно сделать вывод что при темпе прироста выручки в плановом периоде 0.112 будут улучшаться практически все показатели ликвидности и финансовойустойчивости Показатель полученный с использованием трендовой модели отличается от расчетного уровня достижимого роста 0.131 не ... Таким образом модель уровня достижимого роста помимо определения возможного изменения выручки в плановом периоде позволяет также проводить перспективную оценку финансового состояния организации диагностировать возможные проблемы и находить пути их решения Список литературы 1 Аникин А.В Оценка ... Д.Ф Эволюция основных направлений анализафинансового состояния предприятия Д.Ф Астайкин Н.А Горбунова Системное управление - 2013 -№2 19 -
Показатели деловой активности ООО Елань-95 Важность исследования деловой активности организации проявляется в том что она является характеристикой эффективного управления трудовыми материальными и финансовыми ресурсами при этом оказывает влияние на его рентабельность инвестиционную привлекательность кредитоспособность платежеспособность конкурентоспособность и финансовуюустойчивость 1 Исследуемая организация ООО Елань-95 действующая с 10 февраля 2006 г представляет собой сеть ... Из таблицы 1 видно что за анализируемый период стоимость имущества предприятия увеличилась на 12 млн 218 ... Это произошло в результате увеличения стоимости оборотных активов в 2015 г по сравнению с 2007 г на 8 млн 880 006 руб или на 27.19 % в том числе за счет увеличения остатков денежных средств и денежных эквивалентов на 3 млн 320 959 руб 366 % а также финансовых вложений на - 2 млн 989 301 руб 206.2 % Значительное увеличение денежных средств ... ООО Елань-95 в 2012-2015 гг организация сократила торговую сеть с 18 до 12 единиц что также отразилось на стоимости основных
Влияние отдельных элементов учетной политики на статьи отчетности и показатели финансового состоянияЗавершающим этапом является анализ влияния учетной политики по объекту учета производственные запасы на показатели характеризующие финансовое состояние организации ... Кавт Показывает удельный вес собственных средств в общей сумме источников финансирования - коэффициент финансовойустойчивости 0.6 Кфу Показывает какая часть актива финансируется за счет устойчивых источников Показатели рентабельности -
Перевод долгосрочной задолженности по кредитам и займам в краткосрочную в бухгалтерском учете и отчетностиПрименение положения о переводе задолженности из состава долгосрочной в краткосрочную по мнению авторов будет обеспечивать раскрытие в бухгалтерской отчетности более точной информации о кредиторской задолженности по заемным средствам и позволит объективнее оценивать финансовое состояние экономического субъекта Как указывает профессор В Г Широбоков классификация задолженности на краткосрочную и ... Широбоков классификация задолженности на краткосрочную и долгосрочную позволяет более обоснованно анализировать платежеспособность организации 2 2 Широбоков В.Г Бухгалтерский учет в организациях АПК учебник М Финансы ... Влияние факта перевода задолженности на показатели бухгалтерского баланса предприятия представлено в табл 2 Таблица 2 Влияние положения о переводе долгосрочной задолженности по кредитам в краткосрочную задолженность на показатели ... Показатели финансовойустойчивости Собственный оборотный капитал тыс руб 178 778 1667 78 Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
Анализ источников формирования капиталаОдной из наиболее сложных задач финансовогоанализа является оптимизация структуры капитала с целью обеспечения наиболее эффективной пропорциональности между его стоимостью доходностью и финансовойустойчивостью предприятия Оптимизация структуры капитала производится по следующим критериям минимизации средневзвешенной стоимости совокупного капитала максимизации ... Привлечение дополнительных кредитов при высоком уровне финансового рычага а следовательно и финансового риска возможно только на условиях повышенной процентной ставки за кредит с учетом риск-премии для банка Таблица 12.9 Расчет средневзвешенной стоимости капитала при разных вариантах его структуры Показатель Вариант расчета 1 ... См также Программа финансовогоанализаорганизацииФинансовые коэффициенты Финансовыйанализ Онлайн