Диагностика банкротства 

Диагностика банкротства - это система финансового анализа, направленного на выявление кризисного развития предприятия, вызывающего угрозу его банкротства. В системе анализа финансового состояния предприятия выделяется группа объектов наблюдения, формирующих возможное "кризисное поле", реализующее угрозу банкротства. В группу объектов кризисного поля входят показатели:

Диагностика вероятности банкротства

Диагностика вероятности банкротства предприятия производится в программе ФинЭкАнализ в блоке Модели диагностики банкротства.

Методы диагностики банкротства

Уровень текущей угрозы банкротства диагностируется с помощью системы коэффициентов платежеспособности, в первую очередь, коэффициента абсолютной ликвидности ("кислотного теста"). В процессе такой диагностики устанавливается в какой мере в рамках предусмотренных законодательством о банкротстве сроков нарушения финансовых обязательств могут быть удовлетворены все претензии кредиторов за счет имеющихся высоколиквидных активов. Если значения коэффициентов платежеспособности ниже рекомендуемых, то текущее состояние обеспечения платежей диагностируется как неблагополучное.

Уровень предстоящей угрозы банкротства диагностируется с помощью системы коэффициентов финансовой устойчивости, в первую очередь, коэффициента автономии. Эти показатели рассматриваются в динамике за ряд периодов. Устойчивая тенденция к снижению уровня финансовой автономии предприятия свидетельствует о нарастающей угрозе банкротства, которая может реализоваться в предстоящем периоде. При рассмотрении абсолютных значений этих коэффициентов (с учетом отраслевых особенностей деятельности предприятия) диагностируется как быстро "отложенная угроза банкротства", вызванная финансовой неустойчивостью предприятия, может быть реализована.

Способность к нейтрализации угрозы банкротства за счет внутреннего потенциала предприятия диагностируется с помощью системы коэффициентов рентабельности (прибыльности) и коэффициентов оборачиваемости активов и капитала.

Первая группа коэффициентов дает представление о том, в какой мере активы (капитал) предприятия способны генерировать прибыль, т.е. формировать дополнительный чистый денежный поток для удовлетворения возрастающего объема платежных обязательств.

Вторая группа коэффициентов характеризует скорость формирования этого дополнительного денежного потока, т.е. выступает как мультипликатор формирования прибыли. В основе проведения такой диагностики лежит "модель Дюпона".

На основе проведенной диагностики банкротства определяется масштаб кризисного состояния предприятия, изучаются факторы, обусловливающие его кризисное финансовое развитие и разрабатывается политика антикризисного финансового управления.

Показатели, диагностирующие угрозу банкротства, включаются в систему мониторинга текущей финансовой деятельности предприятия.

Далее:

Еще найдено про диагностика банкротства

  1. Антикризисное управление как инструмент финансовой стабилизации предприятия
    Несмотря на объективность существования банкротство поддается управлению в процессе антикризисного менеджмента и регулирования деятельностью предприятия сущность кото рых состоит в своевременном выявлении негативных тенденций и упреждающем применении профилактических мер по их преодолению либо ослаблению на основе процедур диагностики банкротства Понятие диагностики банкротства в отечественной научной и методической литературе различными авторами с незначительными
  2. Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организаций - часть 5
    Регулярное обеспечение раннего обнаружения признаков кризисного развития организации при помощи аналитических методов и приемов принятие оперативных мер по их нейтрализации осуществляются с помощью инструментов диагностики банкротства Выделим основные задачи анализа банкротства использование принципов и методов анализа кризисных ситуаций в
  3. Финансовая диагностика банкротства строительных компаний
    Обоснованы методические основы диагностики банкротства строительных компаний базирующиеся на использовании бинарной модели прогнозирования и на основе учета внутренних
  4. Финансовая диагностика преднамеренного банкротства
    Временные правила проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства 4 предназначены для организаций в отношении которых возбуждено производство по делу о несостоятельности банкротстве Диагностика преднамеренного банкротства в течение не менее чем двух лет предшествующих возбуждению дела о
  5. Использование методов экономического анализа в диагностике финансовой несостоятельности
    России отсутствие достаточно объективных обоснованных методик диагностики банкротства не позволяют своевременно выявить тенденции возможных финансовых затруднений и Принять своевременно управленческие решения
  6. Классификация подходов, моделей и методов диагностики банкротства банков
    Рассматриваются специальные методы анализа направленные на выявление признаков фальсификации отчетности банков и выявления аномальных всплесков методы диагностики признаков банкротства банков основанные только на показателях финансовой отчетности не могут давать точный прогноз до тех пор пока не будет решена проблема недостоверности отчетных данных причинно-следственные связи при мошенничестве в банках таковы что результатом противоправных действий контролирующих лиц банков всегда будет появление на балансе банка технических активов и недостоверность отчетности критерии чрезмерности признаков недостоверности отчетности могут быть выработаны с использованием специальных методов анализа итогом дистанционного анализа банка может быть результирующий показатель вероятности использования банком регулировочных схем совокупный показатель степени доверия к банку либо количественная сумма корректировки ключевых показателей эффективности и обязательных нормативов при проведении диагностики банкротства банков до тех пор пока с рынка не уйдут недобросовестные игроки значительное внимание
  7. Методы диагностики фиктивного и преднамеренного банкротства на основе финансовой отчетности
    На основе изучения ряда работ в частности по диагностике банкротства 3, 4, 6, 9, 10 прогнозированию угрозы банкротства 11 и из опыта диагностики
  8. Анализ эффективности применения Z-счета Альтмана при диагностике банкротства российских компаний в условиях кризисных явлений в экономике
    Для проведения соответствующего анализа необходимо на конкретном примере рассмотреть финансовый анализ как источник диагностики банкротства выявить сущность банкротства экономического субъекта проанализировать причины банкротства предприятия провести диагностику банкротства предприятия
  9. Результативность применения кейс-метода в оценке риска банкротства организации
    В то же время именно диагностика прежде всего диагностика банкротства представляет на настоящий момент наиболее уязвимое звено в общей теории управления финансами Разделение
  10. Диагностика вероятности банкротства организаций: сущность, задачи и сравнительная характеристика методов - часть 2
    Учитывая что данный вопрос широко освещен в литературе поданной проблематике напомним что подробное изложение сущности методов антикризисной диагностики вероятности банкротства организации не является задачей данной публикации В связи с этим остановимся лишь
  11. Диагностика вероятности банкротства организаций: сущность, задачи и сравнительная характеристика методов
    Адаптируя данное определение к аналитическим задачам изучения вероятности банкротства организации мы пришли к заключению что диагностика банкротства это процесс исследования результатов деятельности организации в целях выявления количественного измерения и идентификации
  12. Диагностика вероятности банкротства организаций: сущность, задачи и сравнительная характеристика методов - часть 3
    Правомерно подчеркнуть что отдельные рассмотренные методы диагностики вероятности банкротства содержат в себе рациональное начало развитие которого лежит в основе направлений их
  13. Финансовая диагностика российских предприятий с применением модели Альтмана для развитых и формирующихся рынков
    K1-n - наиболее значимые для диагностики банкротства показатели как правило финансовые коэффициенты Коэффициенты регрессии рассчитываются в результате статистической обработки данных
  14. Анализ современных методик выявления признаков преднамеренного банкротства
    В статье представлены результаты исследования действующих методик диагностики преднамеренного банкротства Подробно рассмотрены методы которыми руководствуются как эксперты и специалисты при проведении соответствующих
  15. Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организаций
    Важнейшая составляющая анализа финансового состояния это диагностика банкротства Необходимость прогнозирования банкротства возникла в развитых странах еще во времена Великой депрессии Уже
  16. Аналитический обзор методов прогнозирования вероятности банкротства предприятий
    Бивером пятифакторная система оценки финансового состояния предприятия с целью диагностики банкротства содержит ряд индикаторов коэффициент Бивера - отношение суммы чистой прибыли и начисленной амортизации
  17. Роль финансового анализа в оценке деловой активности предприятия
    А П Гарнова 1 диагностика банкротства организации всегда начинается с выявления ранних признаков финансовой несостоятельности К таким признакам относят
  18. Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организаций - часть 7
    В процессе проведения мониторинга финансового состояния диагностики кризиса банкротства показана необходимость определения нормативных значений коэффициентов платежеспособности финансовой устойчивости и др учитывающих
  19. Диагностика признаков преднамеренного и фиктивного банкротства
    Выявление и предотвращение недобросовестных действий при банкротстве являются одной из важнейших задач так как они препятствуют реализации функций института банкротства в целом При диагностике признаков преднамеренного и фиктивного банкротства используются методы экономического анализа 1,
  20. Прогнозирование банкротства предприятий в транспортной отрасли
    И И О моделях диагностики банкротств организаций Менеджмент и бизнес-администрирование - 2014. - № 1.-С 151-172. 6. Мурадов Д
Программа Финансовый анализ - ФинЭкАнализ для анализа финансового состояния предприятия, позволяющая рассчитывать большое количество финансово-экономических коэффициентов.
Журнал Арбитражный управляющий
Скачать ФинЭкАнализ
Программа для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Скачать ФинЭкАнализ
Провести Финансовый анализ Онлайн
Онлайн сервис для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Попробовать ФинЭкАнализ