Мониторинг текущей финансовой деятельности

Мониторинг текущей финансовой деятельности - это разработанный на предприятии механизм осуществления постоянного наблюдения за важнейшими текущими результатами финансовой деятельности в условиях постоянно меняющейся конъюнктуры финансового рынка. Основные цели разработки системы мониторинга текущей финансовой деятельности предприятия:

  • своевременное обнаружение отклонений фактических результатов этой деятельности от предусмотренных, вызывающих ухудшение финансового состояния предприятия;
  • выявление причин, вызвавших эти отклонения, и разработка предложений по корректировке финансовой деятельности с целью ее нормализации и повышения эффективности.

Построение системы мониторинга текущей финансовой деятельности предприятия охватывает следующие основные этапы:

1. Выбор для наблюдения наиболее важных направлений и целевых показателей финансовой деятельности. В процессе такого выбора необходимо ориентироваться в первую очередь на разработанную стратегию и политику управления основными аспектами финансовой деятельности предприятия.

2. Построение системы стандартов финансовой деятельности. В качестве таких стандартов выступают

  • разработанные критерии по отдельным аспектам финансовой деятельности;
  • целевые стратегические нормативы;
  • показатели текущих и оперативных финансовых планов, избранные для наблюдения.

3. Построение системы информативных отчетных показателей по каждому из направлений финансовой деятельности и определение периодичности их формирования. Такая система показателей должна основываться на данных финансового и управленческого учета предприятия и создавать базис для последующего расчета отдельных аналитических показателей. Периодичность формирования первичной базы данных определяется "срочностью реагирования" на отдельные результаты финансовой деятельности и обычно охватывает:

  • оперативную (недельную, декадную) сводку;
  • месячный отчет;
  • квартальный отчет (показатели годовой отчетности не являются объектом текущего мониторинга финансовой деятельности).

4. Разработку системы обобщающих оценочных (аналитических) показателей, отражающих фактические результаты финансового состояния предприятия в разрезе различных его аспектов. Система таких показателей должна полностью корреспондировать с наблюдаемыми направлениями финансовой деятельности, целевыми финансовыми нормативами и плановыми показателями. В процессе разработки такой системы формируются алгоритмы расчета отдельных оценочных показателей с использованием первичной информационной базы наблюдения и методов финансового анализа.

5. Установление размеров отклонений фактических результатов финансовой деятельности от предусмотренных. Размеры отклонений рассчитываются в абсолютных и относительных показателях. На каждом предприятии должен быть определен критерий "критических отклонений" который может быть дифференцирован по периодам осуществления оценки. В качестве критерия "критических отклонений" может быть принято отклонение в размере:

  • 20 и более процентов по недельному (декадному) периоду;
  • 15 и более процентов по месячному периоду;
  • 10 и более процентов по квартальному периоду.

6. Анализ основных причин, вызвавших отклонение фактических результатов финансовой деятельности от предусмотренных. В процессе такого анализа в первую очередь выделяются и рассматриваются те показатели финансового состояния предприятия, по которым наблюдаются "критические отклонения" от целевых нормативов и показателей планов. По каждому "критическому отклонению" (а при необходимости и по менее значимым размерам отклонений наиболее важных показателей) должны быть выявлены вызвавшие их причины.

7. Определение системы действий при установленных отклонениях фактических результатов финансовой деятельности от предусмотренных. Принципиальная система действий финансовых менеджеров в этом случае заключается в трех алгоритмах:

  • "ничего не предпринимать" - эта форма реагирования предусматривается в тех случаях, когда размер отклонений значительно ниже установленного критического критерия;
  • "устранить отклонение" - такая система действий предусматривает разработку мероприятий по обеспечению выполнения целевых нормативных или плановых показателей;
  • "изменить систему нормативных или плановых показателей" - такая система действий предпринимается в тех случаях, когда выполнение установленных нормативных или плановых показателей нереально.

8. Выявление резервов нормализации финансовой деятельности и повышение ее эффективности. Процедура поиска и реализации резервов связана с использованием алгоритма "устранить отклонение". При этом резервы рассматриваются в разрезе различных аспектов финансовой деятельности или отдельных финансовых операций предприятия. В качестве одной из таких возможностей может быть рассмотрена целесообразность использования системы финансовых резервов.

9. Обоснование предложений по изменению отдельных целевых финансовых нормативов и плановых показателей. Если возможности нормализации отдельных аспектов финансовой деятельности ограничены (т.е. Не могут привести к полной нормализации финансового состояния предприятия) или вообще отсутствуют, используется третий алгоритм системы действий. В этом случае по результатам текущего наблюдения и контроля вносятся предложения по корректировке системы целевых финансовых нормативов и показателей текущих и оперативных финансовых планов. В отдельных критических случаях может быть обосновано предложение о прекращении отдельных инвестиционных, финансовых или коммерческих операций.

Разработанная система мониторинга текущей финансовой деятельности должна корректироваться при изменении стратегических целей финансового менеджмента, направлений финансовой деятельности предприятия и системы показателей финансовых планов.

Еще найдено про мониторинг текущей финансовой деятельности

  1. Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организаций - часть 3 Целями мониторинга текущей финансовой деятельности как метода предупреждения кризиса являются оценка состояния и динамики развития показателей
  2. Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организаций - часть 7 Журавлева Н В Мониторинг текущей финансовой деятельности организаций потребительской кооперации как инструмент антикризисного управления Харьков Харьковский институт финансов
  3. Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организаций - часть 5 Поэтому для недопущения кризисной ситуации а впоследствии банкротства руководство организаций должно проводить систематический мониторинг текущей финансовой деятельности при необходимости диагностику банкротства Представленный ФУДН перечень коэффициентов рассчитанных за один
  4. К вопросу управления собственными и привлеченными финансовыми ресурсами организаций Платежи по обслуживанию кредитов включаются в платёжный календарь и контролируются в процессе мониторинга текущей финансовой деятельности организации 12, с 136 Список литературы 1. Алексеев К С Методика
  5. Мониторинг финансового равновесия как составляющая экономической безопасности Он позволяет гибко реагировать на изменение ситуации во внешней среде и своевременно принимать меры по корректировке установленных текущих параметров деятельности с целью достижения поставленных стратегических целей В рамках мониторинга финансовые менеджеры осуществляют
  6. Мониторинг качества финансового менеджмента Поэтому следует проводить мониторинг финансового менеджмента постоянно анализировать не только текущие показатели но и изменение расходов и доходов
  7. Мониторинг и анализ финансового состояния коммерческой организации ЗАО ВИСАНТ-торг с использованием различных методик анализа бухгалтерской отчетности организации 4 Мониторинг и анализ финансовой устойчивости ЗАО ВИСАНТ-торг позволили сделать вывод о том что сложившаяся в ... ИСАНТ-торг позволили сделать вывод о том что сложившаяся в коммерческой организации структура баланса текущих активов и текущих пассивов оказывает противоречивое воздействие на показатели её ликвидности и платежеспособности 5 Финансовую устойчивость ЗАО
  8. Информационное обеспечение управления оборотными средствами предприятий В свою очередь база моделей экономической информационной системы управления оборотными средствами металлургического предприятия содержит в себе следующие составляющие модели учета формирования отчетности калькулирования себестоимости продукции модели технико-экономического и финансового анализа модели стратегического и текущего планирования деятельности предприятия процессов закупочной деятельности сбыта продукции финансового
  9. Кредитоспособность и ее оценка Анализ кредитоспособности заемщика как всестороннее комплексное изучение его деятельности для обоснованной и достоверной оценки вероятности возврата кредита предполагает решение следующих задач определение оптимального ... Анализ кредитоспособности заемщика как всестороннее комплексное изучение его деятельности для обоснованной и достоверной оценки вероятности возврата кредита предполагает решение следующих задач определение оптимального размера предоставляемых кредитором финансовых ресурсов и способов их погашения проведение текущего контроля мониторинга со стороны кредитора за соблюдением заемщиком требований в отношении показателей его финансового состояния выявление ... Изучение количественных и качественных методик анализа позволяет придти к выводу что оценку кредитоспособности необходимо проводить исследуя следующие характеристики предприятия-заемщика репутация заемщика определяемая своевременностью расчетов по ранее полученным кредитам достоверностью предоставленных отчетов ответственностью и компетентностью руководства текущее финансовое состояние предприятия и конкурентоспособность выпускаемой продукции возможность предприятия при необходимости мобилизовать свои денежные
  10. Мониторинг и анализ состояния и движения денежных средств предприятия на основе бухгалтерской отчетности На основании визуального изучения отчета о движении денежных средств т е чтения информации содержащейся в этой отчетности можно осуществить мониторинг состояния и использования денежных средств влияния на показатели финансового состояния ликвидность платежеспособность и финансовую
  11. Проблемы определения потребности в оборотных средствах предприятия Поэтому на предприятии должно проводиться нормирование оборотных средств задачей которого является создание условий обеспечивающих бесперебойность производственно-хозяйственной деятельности Оборотные активы обеспечивают непрерывность операционных процессов их величина должна быть минимально необходимой но достаточной ... Оборотные активы мобильны изменчивы реагируют на внешние и внутренние изменения что подчеркивает необходимость текущего анализа и мониторинга деловой активности Мониторинг предполагает регулярный контроль остатков оборотных средств отслеживание и ... Следует отметить что предприятие должно поддерживать оптимальное соотношение собственных и заемных оборотных средств так как от этого напрямую зависит его финансовая стабильность и независимость возможность получения новых кредитов В современных условиях крайне важно правильно определять
  12. Оценка кредитоспособности предприятия-заемщика K5 - 0,51 рентабельность деятельности предприятия K6 - 0,37. Следует отметить что у анализируемого предприятия полученные убытки носят сезонный ... Исходя из полученных оценок финансовых показателей делового риска а также дополнительных показателей можно сделать вывод о возможности предоставления кредита данному предприятию при осуществлении качественного финансового мониторинга с целью подтверждения сезонности полученных предприятием убытков от реализации продукции а также оценки текущей
  13. Методология управления портфелем недвижимости в составе собственного капитала и активов банка На основании данной функции целесообразно осуществлять 8-10 установление лимитов аппетита к риску снижения стоимости недвижимости на уровне портфеля недвижимости банка в целом например как отношение балансовой остаточной стоимости недвижимости к общему размеру активов банка установление лимитов первоначальной стоимости создания приобретения аренды новых объектов недвижимости своевременное и достаточное финансовое резервирование под уценку или стрессовое выбытие текущих объектов контроль лимита расходов по эксплуатации недвижимости используемой в основной деятельности банка своевременное обеспечение доходного использования недвижимости не используемой в основной деятельности банка и не планируемой к выбытию по различным причинам Выводы В настоящей статье сформулированы ... Риски управления портфелем недвижимости в составе собственного капитала и активов отражаются на финансовых показателях банков и влияют на устойчивость российской банковской системы в большей степени чем это ... В текущих экономических условиях наиболее угрожающий характер из рассмотренных рисков имеет риск снижения рыночной стоимости портфеля ... Поэтому управление банковской недвижимостью целесообразно совершенствовать на основе расчетных методик в том числе учитывающих актуальные результаты мониторинга и прогнозирования рынков недвижимости Разработка комплекса таких методик в рамках эффективной системы управления портфелем
  14. Финансовый анализ в системе менеджмента организации В свою очередь управленческие решения в области финансовой деятельности должны быть основаны на изучении возможных способов привлечения капитала на финансовых рынках а процедуры ... Оперативные аспекты финансового анализа проявляются в мониторинге состояния дебиторской и кредиторской задолженности обосновании наиболее рациональных форм расчетов с контрагентами поддержании остатка ... Эти задачи реализуются в процессе текущей финансовой работы что позволяет контролировать процесс реализации принятых управленческих решений и поддерживать финансовое состояние
  15. Методические указания по проведению анализа финансового состояния организаций ФСФО России при проведении мониторинга финансового состояния организаций 2. Для проведения анализа финансового состояния организаций используются следующие показатели характеризующие ... Для проведения анализа финансового состояния организаций используются следующие показатели характеризующие различные аспекты деятельности организации 2.1. Общие показатели среднемесячная выручка К1 доля денежных средств в выручке К2 среднесписочная ... К9 коэффициент покрытия текущих обязательств оборотными активами К10 собственный капитал в обороте К11 доля собственного капитала в оборотных ... К12 коэффициент автономии финансовой независимости К13 2.3 Показатели эффективности использования оборотного капитала деловой активности доходности и финансового результата
  16. Развитие концепции мониторинга финансового состояния организаций Поэтому с помощью компьютерного монито ринга необходимо определять средневзвешенные величины коэффици ентов текущей ликвидности и других основных показателей платежеспособности финансовой устойчивости и деловой активности по от дельным ... При этом необходимо учитывать что главное в мониторинге не только абсолютные и от носительные значения различных показателей финансово-экономической деятельности но и выявление положительных и отрицательных тенденций которые должны быть положены в основу принятия
  17. Совершенствование мониторинга финансового состояния предприятий Мингосимущество предлагает ввести текущий контроль за деятельностью ГУП через создание специального реестра экономической эффективности унитарных предприятий Естественно что
  18. Мониторинг деятельности предприятия как средство предупреждения неплатежеспособности Таким образом в современных условиях обеспечение устойчивой работоспособности бизнеса должно основываться на превентивном антикризисном управлении что предполагает разработку системы инструментов и методов реагирования на текущие изменения как на самом предприятии так и изменений на уровне микро- и макросреды прежде ... Кован С Е Мониторинг финансового состояния и платежеспособности как важнейший инструмент диагностики деятельности предприятий ЖКХ Научно-практический журнал Эффективное
  19. Концепция финансово-экономического мониторинга С помощью компьютерного мониторинга необходимо определять средневзвешенные величины коэффициентов текущей ликвидности и других основных показателей платежеспособности финансовой устойчивости и деловой активности по отдельным отраслевым ... Главное в мониторинге не только абсолютные значения различных показателей финансово-экономической деятельности но и выявление положительных и отрицательных
  20. Управление собственным капиталом в акционерных обществах: методологический аспект Объект управления представляет собой целостную систему под которой понимается совокупность взаимодействующих элементов функционирование которых должны обеспечить подсистемы нижестоящего уровня система управления рисками система внутреннего контроля и аудита информационная система система мониторинга и др Метод управления - способ воздействия субъекта управления на объект с помощью средств ... АО в привлечении дополнительного капитала включает разработку гипотетических финансовых балансов проведение анализа вероятных результатов предварительное проектирование капитальных потребностей в предположении что не произойдет никаких изменений в финансовой политике Важно чтобы управляющие были подготовлены к широкому спектру возможных результатов деятельности АО Этап ... АО должно решить какую долю текущей прибыли оно будет выплачивать своим акционерам в качестве дивидендов а какая должна остаться нераспределенной
Журнал Арбитражный управляющий
Скачать ФинЭкАнализ
Программа для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Скачать ФинЭкАнализ
Провести Финансовый анализ Онлайн
Онлайн сервис для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Попробовать ФинЭкАнализ