Прогнозный баланс

Программа ФинЭкАнализ позволяет составлять прогнозный баланс. Для большинства аналитических методик достаточно данных Формы №1 и Формы №2 бухгалтерской отчетности (РСБУ). Для расширенного анализа необходимо вводить данные форм №№3-5.

Ниже представлен финансовый анализ, созданный в программе ФинЭкАнализ.

Прогнозирование по среднему темпу роста

ОАО "Арсенал" (ПРИМЕР)

на 01.01.2022 г.

Чтобы оценить возможную величину доходов и эффективность вложений, нужно определить не только последовательность действий и рассчитать их предполагаемый результат, но и будущее состояние организации и внешней среды, в том числе условия сбыта продукции или выполнения услуг, поведение конкурентов, возможную структуру активов и источников их финансирования и т.п.

Прогнозирование результатов деятельности организации и ее финансового состояния осуществляется с целью:

оценки экономических и финансовых перспектив и предполагаемого финансового состояния на планируемый период в зависимости от основных возможных вариантов производственно-сбытовой деятельности организации и ее финансирования;
формирования на этой основе обоснованных выводов и рекомендаций относительно выбора рациональной стратегии и тактики действий высшего руководства организации.

Процесс прогнозирования на основе рядов динамики предполагает, что закономерность развития, действующая в прошлом (внутри ряда динамики), сохранится и в прогнозируемом будущем.

Прогнозирование по среднему темпу роста можно осуществлять в случае, когда есть основание считать, что общая тенденция ряда характеризуется показательной (экспоненциальной) кривой. Для нахождения прогнозного значения на i шагов вперед необходимо использовать следующую формулу:

ŷ_n+1 = y_n + Kⁱ_p

y_n – фактическое значение в последней n-й точке ряда (конечный уровень ряда);

ŷ_n+1 – прогнозная оценка значения (n+1) уровня ряда;

Kⁱ_p – средний коэффициент роста.

Данный метод может быть использован как приближенный, простейший способ прогнозирования, предшествующий более глубокому количественно-качественному анализу.

Прогнозный баланс

АКТИВ	Код стр.	01.01.2019	Индекс роста	01.01.2020	Индекс роста	01.01.2021	Средний индекс	01.01.2022
1	2	3	4	5	6	7	8	9
I.ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	1110	5 076	1,05	5 353	1,01	5 423	1,03	5 585
Результаты исследований и разработок	1120
Нематериальные поисковые активы	1130
Материальные поисковые активы	1140
Основные средства	1150	284 433	1,46	415 362	0,76	315 698	1,05	332 549
Доходные вложения в материальные ценности	1160	579	1,13	652	0,79	512	0,94	484
Финансовые вложения	1170	175 813	0,3	53 026	1,63	86 521	0,7	60 503
Отложенные налоговые активы	1180	11 323	1,41	15 968	0,72	11 455	1,01	11 542
Прочие внеоборотные активы	1190	179 201	1,04	186 542	0,91	169 854	0,97	165 239
ИТОГО по разделу I	1100	656 425	x	676 903	x	589 463	x	575 902
II.ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	1210	1 014 646	1,23	1 251 456	0,9	1 125 685	1,05	1 184 379
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	1220	1 753	0,51	895	14,14	12 658	2,69	33 992
Дебиторская задолженность	1230	426 937	1,77	756 856	0,86	652 541	1,23	805 089
Финансовые вложения	1240	8 231	1,29	10 652	0,52	5 506	0,82	4 510
Денежные средства	1250	368 828	0,26	95 632	1,01	96 214	0,51	49 304
Прочие оборотные активы	1260	14 580	0,59	8 658	0,66	5 682	0,62	538 931 118
ИТОГО по разделу II	1200	1 834 975	x	2 124 149	x	1 898 286	x	541 008 392
БАЛАНС (сумма строк 1100 + 1200)	1600	2 491 400	x	2 801 052	x	2 487 749	x	541 584 294

ПАССИВ	Код стр.	01.01.2019	Индекс роста	01.01.2020	Индекс роста	01.01.2021	Средний индекс	01.01.2022
1	2	3	4	5	6	7	8	9
III.КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал	1310	48 156	1	48 156	1	48 156	1	48 156
Собственные акции, выкупленные у акционеров	1320
Переоценка внеоборотных активов	1340
Добавочный капитал (без переоценки)	1350	608 013	0,94	569 878	1,02	579 985	0,98	567 912
Резервный капитал	1360	2 338	1	2 338	1	2 338	1	2 338
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	1370	839 853	0	122	2 101,35	256 365	2 101,35	538 712 593
ИТОГО по разделу III	1300	1 498 360	x	620 494	x	886 844	x	539 330 999
IV.ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Долгосрочные заемные средства	1410
Отложенные налоговые обязательства	1420	20 933	1	20 933	1	20 933	1	20 933
Резервы под условные обязательства	1430
Прочие долгосрочные обязательства	1450
ИТОГО по разделу IV	1400	20 933	x	20 933	x	20 933	x	20 933
V.КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Краткосрочные заемные обязательства	1510
Кредиторская задолженность	1520	907 014	2,33	2 116 324	0,67	1 414 327	1,25	1 767 117
Доходы будущих периодов	1530	2 289	0,46	1 056	0		0,46
Резервы предстоящих расходов	1540	56 550	0,59	33 258	2,01	66 987	1,09	72 948
Прочие краткосрочные обязательства	1550	6 254	1,44	8 987	10,98	98 658	3,98	392 297
ИТОГО по разделу VI	1500	972 107	x	2 159 625	x	1 579 972	x	2 232 362
БАЛАНС (сумма строк 1300 + 1400 + 1500)	1700	2 491 400	x	2 801 052	x	2 487 749	x	541 584 294

Прогнозный отчет о финансовых результатах

Показатель	Код стр.	2018	Индекс роста	2019	Индекс роста	2020	Средний индекс	2021
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Выручка	2110	8 207 745	0,33	2 698 145	1	2 708 752	0,57	1 556 060
Себестоимость продаж	2120	3 392 146	0,44	1 505 698	1,05	1 585 241	0,68	1 077 498
Валовая прибыль	2100	4 815 599	x	1 192 447	x	1 123 511	x	478 562
Коммерческие расходы	2210	3 877 503	0,26	1 006 985	0,85	859 821	0,47	404 207
Управленческие расходы	2220	150 570	1,07	160 525	1,4	225 054	1,22	275 450
Прибыль (убыток) от продаж	2200	787 526	x	24 937	x	38 636	x	-201 095
Доходы от участия в других организациях	2310
Проценты к получению	2320	24 510	0,83	20 364	4,58	93 265	1,95	181 840
Проценты к уплате	2330	28 206	0,45	12 563	1,48	18 532	0,82	15 124
Прочие доходы	2340	157 072	1,65	258 414	0,52	133 265	0,93	123 441
Прочие расходы	2350	181 210	0,54	98 652	1,01	99 625	0,74	73 574
Прибыль (убыток) до налогообложения	2300	759 692	x	192 500	x	147 009	x	15 488
Текущий налог на прибыль	2410	141 937	0,88	125 111	0,9	112 326	0,89	99 964
Изменение отложенных налоговых обязательств	2430	-763	0,34	-256	-4,05	1 036	1,17	1 216
Изменение отложенных налоговых активов	2450	-17 755	-0,07	1 256	0,45	562	0,18	100
Прочее	2460	-1 633	0,35	-569	-1,12	635	0,63	398
Чистая прибыль (убыток)	2400	881 478	x	318 042	x	261 568	x	-85 990

Прогнозирование по среднему абсолютному приросту

ОАО "Арсенал" (ПРИМЕР)

на 01.01.2022 г.

Прогнозирование результатов деятельности организации и ее финансового состояния осуществляется с целью:

оценки экономических и финансовых перспектив и предполагаемого финансового состояния на планируемый период в зависимости от основных возможных вариантов производственно-сбытовой деятельности организации и ее финансирования;
формирования на этой основе обоснованных выводов и рекомендаций относительно выбора рациональной стратегии и тактики действий высшего руководства организации.

Прогнозирование по среднему абсолютному приросту может быть выполнено в том случае, если можно уверенно считать общую тенденцию линейной, т.е. метод основан на предположении о равномерном изменении уровня (под равномерностью понимается стабильность абсолютных приростов). В этом случае, чтобы получить прогноз на i шагов вперед (i-период упреждения), достаточно воспользоваться следующей формулой:

ŷ_n+1 = y_n + i × Δ

y_n – фактическое значение в последней n-й точке ряда (конечный уровень ряда);

ŷ_n+1 – прогнозная оценка значения (n+1) уровня ряда;

Δ – значение среднего абсолютного прироста, рассчитанное для ряда динамики y₁,y₂ ... y_n.

Прогнозный баланс

АКТИВ	Код стр.	01.01.2019	Откло- нение	01.01.2020	Откло- нение	01.01.2021	Среднее отклоение	01.01.2022
1	2	3	4	5	6	7	8	9
I.ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	1110	5 076	277	5 353	70	5 423	174	5 597
Результаты исследований и разработок	1120
Нематериальные поисковые активы	1130
Материальные поисковые активы	1140
Основные средства	1150	284 433	130 929	415 362	-99 664	315 698	15 633	331 331
Доходные вложения в материальные ценности	1160	579	73	652	-140	512	-34	478
Финансовые вложения	1170	175 813	-122 787	53 026	33 495	86 521	-44 646	41 875
Отложенные налоговые активы	1180	11 323	4 645	15 968	-4 513	11 455	66	11 521
Прочие внеоборотные активы	1190	179 201	7 341	186 542	-16 688	169 854	-4 674	165 180
ИТОГО по разделу I	1100	656 425	x	676 903	x	589 463	x	555 982
II.ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	1210	1 014 646	236 810	1 251 456	-125 771	1 125 685	55 520	1 181 205
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	1220	1 753	-858	895	11 763	12 658	5 453	18 111
Дебиторская задолженность	1230	426 937	329 919	756 856	-104 315	652 541	112 802	765 343
Финансовые вложения	1240	8 231	2 421	10 652	-5 146	5 506	-1 363	4 143
Денежные средства	1250	368 828	-273 196	95 632	582	96 214	-136 307
Прочие оборотные активы	1260	14 580	-5 922	8 658	-2 976	5 682	-4 449	1 233
ИТОГО по разделу II	1200	1 834 975	x	2 124 149	x	1 898 286	x	1 970 035
БАЛАНС (сумма строк 1100 + 1200)	1600	2 491 400	x	2 801 052	x	2 487 749	x	2 526 017

ПАССИВ	Код стр.	01.01.2019	Откло- нение	01.01.2020	Откло- нение	01.01.2021	Среднее отклоение	01.01.2022
1	2	3	4	5	6	7	8	9
III.КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал	1310	48 156		48 156		48 156		48 156
Собственные акции, выкупленные у акционеров	1320
Переоценка внеоборотных активов	1340
Добавочный капитал (без переоценки)	1350	608 013	-38 135	569 878	10 107	579 985	-14 014	565 971
Резервный капитал	1360	2 338		2 338		2 338		2 338
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	1370	839 853	-839 731	122	256 243	256 365	-291 744	-35 379
ИТОГО по разделу III	1300	1 498 360	x	620 494	x	886 844	x	581 086
IV.ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Долгосрочные заемные средства	1410
Отложенные налоговые обязательства	1420	20 933		20 933		20 933		20 933
Резервы под условные обязательства	1430
Прочие долгосрочные обязательства	1450
ИТОГО по разделу IV	1400	20 933	x	20 933	x	20 933	x	20 933
V.КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Краткосрочные заемные обязательства	1510
Кредиторская задолженность	1520	907 014	1 209 310	2 116 324	-701 997	1 414 327	253 657	1 667 984
Доходы будущих периодов	1530	2 289	-1 233	1 056	-1 056		-1 145
Резервы предстоящих расходов	1540	56 550	-23 292	33 258	33 729	66 987	5 219	72 206
Прочие краткосрочные обязательства	1550	6 254	2 733	8 987	89 671	98 658	46 202	183 808
ИТОГО по разделу VI	1500	972 107	x	2 159 625	x	1 579 972	x	1 923 998
БАЛАНС (сумма строк 1300 + 1400 + 1500)	1700	2 491 400	x	2 801 052	x	2 487 749	x	2 526 017

Прогнозный отчет о финансовых результатах

Показатель	Код стр.	2018	Откло- нение	2019	Откло- нение	2020	Среднее отклоение	2021
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Выручка	2110	8 207 745	-5 509 600	2 698 145	10 607	2 708 752	-2 749 497
Себестоимость продаж	2120	3 392 146	-1 886 448	1 505 698	79 543	1 585 241	-903 453	681 788
Валовая прибыль	2100	4 815 599	x	1 192 447	x	1 123 511	x	-681 788
Коммерческие расходы	2210	3 877 503	-2 870 518	1 006 985	-147 164	859 821	-1 508 841
Управленческие расходы	2220	150 570	9 955	160 525	64 529	225 054	37 242	262 296
Прибыль (убыток) от продаж	2200	787 526	x	24 937	x	38 636	x	-944 084
Доходы от участия в других организациях	2310
Проценты к получению	2320	24 510	-4 146	20 364	72 901	93 265	34 378	127 643
Проценты к уплате	2330	28 206	-15 643	12 563	5 969	18 532	-4 837	13 695
Прочие доходы	2340	157 072	101 342	258 414	-125 149	133 265	-11 904	121 361
Прочие расходы	2350	181 210	-82 558	98 652	973	99 625	-40 793	58 832
Прибыль (убыток) до налогообложения	2300	759 692	x	192 500	x	147 009	x	-767 607
Текущий налог на прибыль	2410	141 937	-16 826	125 111	-12 785	112 326	-14 806	97 520
Изменение отложенных налоговых обязательств	2430	-763	507	-256	1 292	1 036	900	1 936
Изменение отложенных налоговых активов	2450	-17 755	19 011	1 256	-694	562	9 159	9 721
Прочее	2460	-1 633	1 064	-569	1 204	635	1 134	1 769
Чистая прибыль (убыток)	2400	881 478	x	318 042	x	261 568	x	-859 111

С другими аналитическими блоками можно ознакомиться, скачав и установив программу на компьютер.

Программа Финансовый анализ - ФинЭкАнализ для составления прогнозного баланса.

Скачать программу ФинЭкАнализ

Попроборать ФинЭкАнализ Онлайн

См. также

Программа для финансового анализа

Финансовый анализ Онлайн

Скачать ФинЭкАнализ

Программа для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Скачать ФинЭкАнализ

Провести Финансовый анализ Онлайн

Онлайн сервис для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Попробовать ФинЭкАнализ