Кассовый план

Кассовый план - это план движения наличных денег через кассу фирмы, который обеспечивает своевременное получение наличных денег в банке и эффективный контроль за их использованием.

Кассовый план - часть оперативного финансового планирования и составляется на квартал. Фирмы обязаны сдавать в банк всю денежную наличность сверх лимитов, установленных банком, по согласованию с руководителем фирмы.

Коммерческий банк рассчитывает прогноз кассовых оборотов на квартал с учетом кассового плана и передает его по инстанциям в ЦБ РФ, где формируется прогноз кассовых оборотов по стране. По этому прогнозом каждому банку устанавливается свой эмиссионный результат, т.е. количество наличных денежных средств, используемых банком в течение квартала.

На этом основании каждому предприятию устанавливается лимит денежной наличности в его кассе. Все денежные средства сверх этого лимита сдаются в обслуживающий банк.

В кассовом плане четыре раздела:

• источники поступления наличных денег;
• расходы;
• расчет выплат заработной платы и прочих видов оплаты труда;
• календарь выдач заработной платы рабочим и служащим по установленным срокам (суммы выплат наличными деньгами, получаемыми в банке).

В первом разделе кассового плана отражаются поступления наличных денег в кассу предприятия, за исключением наличных поступлений из банков. К поступлениям относятся:

• торговая выручка и выручка местного транспорта,
• платежи рабочих и служащих этого предприятия за товары, приобретаемые со склада предприятия,
• оплата услуг по ремонту квартир, перевозке грузов, путевок в санатории т.п.

Во втором разделе кассового плана показаны направления расходования наличных денег на предприятии. К ним относятся:

• выплаты заработной платы работникам,
• пенсии и пособия по соцстраху,
• командировочные расходы,
• расходы на хозяйственные нужды.

В третьем разделе планируется заработная плата работников предприятия и различные выплаты и перечисления в денежной форме. Этот раздел тесно связан со вторым.

Календарь выдач заработной платы разрабатывается согласно коллективному договору и по согласованию с обслуживающим банком.

Далее:

• касса,
• кассовый разрыв,
• кассовый метод учета,
• кассовые операции,
• кассовая книга,
• лимит кассы,
• кассовая дисциплина.

Еще найдено про кассовый план

1. Удержание материального ущерба по подотчетным суммам Об утверждении Плана счетов бюджетного учета и Инструкции по его применению приказ Минфина России от 06.12.2010 № ... Порядок ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенный порядок ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого
2. Малый бизнес и прогнозирование финансовых результатов Предложенный порядок охватывает все этапы планирования бюджетов реальность с поступлением и оплатой денежных средств контрагентам при изменении курса валюты с ... На рисунке представлен график притока и оттока денежных средств с разбивкой по кварталам который позволяет установить что если получаемая прибыль и кассовый остаток не удовлетворяют предприятие то возможные управленческие решения могут быть направлены как на увеличение
3. Расчетно-кассовое обслуживание В современном мире цифровых технологий и безналичных платежей может показаться что наличные деньги отходят на второй план Однако кассовые операции по-прежнему играют важную роль в финансовой жизни как частных лиц так
4. Аудит расчетно-платежной дисциплины в государственном учреждении Единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти государственных органов органов местного самоуправления органов управления ... О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого
5. Как наладить управление финансами в условиях кризиса Оно ежемесячно консолидировало кассовые планы дочерних компаний составленные на ближайший месяц с разбивкой по дням Поскольку в холдинге
6. Бюджетная роспись Бюджетная роспись содержит операции по управлению остатками в соответствии с кассовым планом Основа для формирования кассового плана Показатели росписи используются для составления кассового плана по
7. Оперативно принимать антикризисные решения позволит система сигнальных показателей План План х 100% Аналитический отчет по продажам за период или оборотно-сальдовая ведомость по счету 90 ... Количество кассовых чеков по данным кассовой системы Чистый прирост продаж % Суммарная выручка сопоставимых магазинов за
8. Переводы в пути Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению Положение Банка России ... О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных
9. Финансовая дисциплина Федеральное казначейство играет ключевую роль в системе государственного финансового контроля обеспечивая соблюдение финансовой дисциплины на всех этапах бюджетного процесса - от планирования до отчетности Далее кассовая дисциплина платежная дисциплина бюджетная дисциплина расчетная дисциплина Попробуйте программу ФинЭкАнализ
10. Платежный календарь как метод контроля расхода денежных средств в организации Результатом оптимизации платежного календаря является упорядоченный план движения денежных средств в котором отсутствуют кассовые разрывы С помощью платежного календаря можно обеспечить
11. Денежные документы При выдаче авиабилетов под отчет сотрудникам составлен расходный кассовый ордер и в учете отражено Дебет 26 Общехозяйственные расходы Кредит 50.3 Денежные документы - ... N 34н Инструкция по применению Плана счетов утв приказом Минфина РФ от 31.10.2000 N 94н Методические указания по инвентаризации имущества
12. Финансовый анализ финансовые показатели - Статьи по финансовому анализу О реформировании кассовой дисциплины и правил организации наличного денежного обращения при ведении предпринимательской деятельности О проведении аудита ... Обновление единого плана счетов бухгалтерского учета организаций государственного сектора Обнаружение фактов фальсификации бухгалтерской финансовой отчетности Обесценение активов
13. Формирование денежного оборота В современных экономических условиях финансовый директор должен эффективно контролировать входящие и исходящие денежные потоки на ежедневной основе а также перераспределять доступный остаток средств между запланированными платежами Агеева Е предлагает минимизировать риск возникновения кассовых разрывов путем составления специального отчета который
14. Роль казначейства в бюджетной системе региона Ленинградской области и муниципальных образований распределения бюджетных назначений в рамках утвержденной сводной бюджетной росписи и в соответствии с утвержденным кассовым планом 3 с 330 Расходная часть бюджета Ленинградской области состоит из следующих основных статей
15. Проверенные практикой способы управления деньгами компании Чтобы свести к минимуму вероятность возникновения кассовых разрывов спланировать повседневные платежи необходим оперативный план движения денежных средств платежный календарь Универсального шаблона
16. Учет и налогообложение имущества переданного в аренду бюджетным учреждением Единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти государственных органов органов местного самоуправления органов управления ... Федерации Если же учреждение применяет кассовый метод при расчете налога на прибыль то доходы от сдачи имущества в аренду нужно
17. Оценка качества финансового менеджмента бюджетных инвестиций в России Погрешность кассового планирования е5 Равномерность кассовых расходов бюджета е7 Эффективность управления кредиторской задолженностью и дебиторской задолженностью
18. Особенности учета денежных средств при использовании онлайн-кассы Единствен- ные отличия могут касаться документального оформления расчетов Кассовая дисциплина предполагает соблюдение правил проведения наличных расчетов в том числе и определение лимита кассы ... Первый способ основан на показателях фактической или планируемой выручки организации Он подойдет скорее тем кто продает товары или оказывает услуги за наличный
19. Мониторинг качества финансового менеджмента Отклонение от кассового плана 100% 78% 1 Информировать руководство об отклонении фактических показателей от кассового плана Наличие
20. К вопросу о списании дебиторской задолженности Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых операций по учету результатов инвентаризации 6 Закон о бухгалтерском учете № 129-ФЗ от 21.11.1996 ... Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности и Инструкции по его применению 27 План счетов утвержденный