Каталог: отношение собственного капитала к общей кредиторской задолженности
Замена: отношение собственного капитала к общей кредиторской задолженности → отношение собственного капитала общей кредиторской задолженности
Параметры долговой безопасности сельскохозяйственного предприятияОни отрицательно отображаются на состоянии государственного бюджета снижают конкурентоспособность национальной экономики ведут к искажению ее структуры препятствуют восстановлению долгосрочного кредитования реального сектора инвестиционным процессам и привлечению иностранных инвестиций эффективному реформированию отношенийсобственности Вследствие роста кредиторскойзадолженности предприятий нарушается процесс преобразования товарного капитала в денежный а следовательно ... НБУ В связи с тем что деятельность на конкурентных рынках нуждается в значительной торговой составляющей в капитале предприятия в роли торгового кредита используются задержки платежей Рост взаимной задолженности субъектов хозяйствования создает ... Основой эффективного управления долговой безопасностью предприятия должна стать комплексная система оценки угроз внешнего и внутреннего происхождения т е речь идет о системе мониторинга который должен распознавать и предупреждать риски угрожающие удержанию уровня долговой безопасности и определять факторы обострения этих рисков с целью их смягчения или нейтрализации т е на корпоративном уровне долговая безопасность определяется соотношением дебиторской и кредиторскойзадолженностей сроками их погашения и продолжительностью обращения отдачи Относительно отечественных реалий ... Уровень долговых нагрузок на активы отношениеобщей суммы обязательств к общей сумме активов Уровень чистых долговых нагрузок на активы отношениеобщей суммы обязательств за минусом
Комплексный анализ финансового состояния образовательной организацииКоэффициент соотношения дебиторской и кредиторскойзадолженности покрытия обязательств средствами в расчетах с дебиторами п 3 п 8 0.016 0.144 ... Известные методики анализа данного аспекта у коммерческих организаций основываются главным образом на оценке соотношения собственного и заемного капитала Этот подход можно применить и для образовательной организации с учетом ... Доля полученного финансового результата в общей сумме собственных средств и обязательств перед кредиторами коэффициент автономии снизилась с 62 до 58%
Проблемные аспекты определения эффекта финансового рычагаБольшинство авторов в том числе и зарубежных при расчете эффекта финансового рычага к заемному капиталу относят только кредиты банков и займы Но даже среди них нет единого мнения так ... Б Коласс считает что для расчета используют только ту задолженность которая имеет отношение к действительным платежам процентов и исключают кредиторскуюзадолженность поставщикам проценты по ... По нашему мнению при расчете эффекта финансового рычага в качестве заемного капитала необходимо брать сумму задолженности по всем кредитам и займам а также учитывать и сумму кредиторскойзадолженности так как эти средства хотя бы из-за разрыва во времени при начислении и ... Т.В Теплова которая пишет что компания создает доходность для владельцев собственногокапитала в меньшей степени за счет использования процентных займов которые обходятся компании достаточно дорого ... ЗС общ - общая среднегодовая сумма заемных средств предприятия исходя из стоимости различных источников заемных средств и их удельного веса в общей сумме заемного капитала Ц зк ∑УВ i Ц i где УВ i - удельный
Оценка фундаментальной стоимости бизнеса в системе финансового менеджмента методические подходы и практические рекомендацииРасчет рыночной капитализации ПАО Татнефть представлен в табл 8 Таким образом в результате применения основных подходов к ... Рис 1 Динамика курса доллара по отношению к рублю источник холдинг брокерских услуг Таблица 7 Расчет стоимости чистых активов согласно затратному ... Дебиторская задолженность 82 513 760 96 807 666 Денежные средства и денежные эквиваленты 34 916 922 ... Краткосрочные обязательства по займам и кредитам 8 739 722 10 253 709 Кредиторскаязадолженность 38 648 323 45 343 394 Задолженность участникам учредителям по выплате доходов - ... В целях определения фундаментальной стоимости проведем попарное сравнение подходов относительно каждого из критериев составим обратно-симметричные матрицы определим собственные вектора и рассчитаем вектора приоритетов путем приведения собственных векторов к 1 Попарное сравнение подходов Капитализация обыкновенных акций тыс р 497 830 824.95 600 858 966.22 Доля капитализации обыкновенных акций в общейкапитализации % 96.18 Привилегированные акции Количество привилегированных акций шт 147 508 500.00 Стоимость привилегированных
Исследование методик прогнозирования вероятности и выявления признаков преднамеренного банкротства организацииС.Е Марков Количественные показатели отношение долговых обязательств к акционерному капиталу и к общей сумме активов отношение движения денежных средств к общим обязательствам рентабельность отношение оборотного капитала к ... Марков Количественные показатели отношение долговых обязательств к акционерному капиталу и к общей сумме активов отношение движения денежных средств к общим обязательствам рентабельность отношение оборотного капитала к активам величина собственного оборотного капитала прибыль от продажи до налогообложения чистая объем продажи цена акций облигаций отношение ... Диагностика потенциальных финансовых схем преднамеренного банкротства должника направленных на создание и аккумуляцию неоплатности основана на принципе приоритета экономического содержания над юридическим анализ сделок на предмет экономической целесообразности и в контексте потенциальных способов создания и аккумуляции сверхзадолженности классификация финансовых схем обобщение и систематизация соответствующих признаков Предварительный этап финансовой диагностики - формулируется ... Н.Г Набеева Второй этап - расчет показателей на основании бухгалтерской и иной отчетности характеризующих изменения в обеспеченности обязательств предприятия-должника перед кредиторами что позволяет определить существенность влияния конкретных сделок на финансовое состояние предприятия обеспеченность обязательств должника всеми его активами обеспеченность обязательств должника его оборотными активами - коэффициент автономии величина чистых активов организации наличие активов не обремененных обязательствами коэффициент основных средств отношение остаточной стоимости основных средств к сумме кредиторскойзадолженности коэффициент отношения бюджетной задолженности перед налоговыми органами и внебюджетными фондами к кредиторскойзадолженности
Финансовая безопасность компании аналитический аспектОднако общий тренд позитивен - компания сократила долю кредиторскойзадолженности в валюте баланса а порог коэффициента быстрой ликвидности достаточен Из анализа текущей ликвидности ... По отношению к началу периода они примерно в четыре раза превышают собственныйкапитал Оборачиваемость 13 у ... Так оборачиваемость дебиторской задолженности весомо упала она сильно увеличилась за период Кроме того снизилась оборачиваемость заемного капитала -компания ... Никифоров П.А Финансово безопасная компания - это та которая взвешенно и оптимально подходит к использованию своих финансовых ресурсов управлению ими осуществляет четкий их контроль оперативно реагирует на любые внутренние или внешние угрозы для их минимизации или предотвращения без ущерба для общей деятельности Папехин Р С Финансовая безопасность определяет предельное состояние финансовой устойчивости в котором должно
Анализ деловой активностиД8 показывает скорость оборота собственногокапитала т.е отражает активность использования денежных средств В ОАО Арсенал ПРИМЕР этот показатель больше чем ... В ОАО Арсенал ПРИМЕР этот показатель больше чем в аналогичном периоде прошлого года - на каждый рубль инвестированных собственных средств приходится 3.594 руб выручки от продаж II Показатели управления материальными запасами Наименование показателя ... Доля запасов в общей величине оборотных активов Д15 коэф 0.319 0.573 0.594 0.021 Коэффициент оборачиваемости материальных средств Д9 ... При этом аналогичный показатель но по отношению к стоимости сырья и материалов не изменился а по отношению к стоимости готовой продукции ... Оборачиваемость кредиторскойзадолженности Д25 обороты 4.571 1.785 1.534 -0.251 4 Период погашения кредиторскойзадолженности Д26 дни
Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организаций - часть 5К з соотношение кредиторской и дебиторской задолженности 1 К с соотношение краткосрочных обязательств и наиболее ликвидных активов таким ... К ур коэффициент убыточности реализации продукции определяемый соотношением чистого убытка к объему реализации продукции 0 К фр соотношение заемного и собственногокапитала ... Коэффициент общей финансовой независимости 0.6 и выше 17 баллов менее 0.4 0 баллов За каждые 0.01
Ликвидация предприятия Управленческие решения Организация учетаВсе показатели платежеспособности не соответствуют рекомендуемым значениям собственных средств не хватает чтобы покрыть обязательства При удовлетворении требований одного кредитора или нескольких кредиторов ... ООО Вектор банкротом и об открытии в отношении его конкурсного производства Конкурсный управляющий в течение 30 дней с момента введения конкурсного производства ... ФЗ О несостоятельности банкротстве Конкурсная масса представляет собой основные и оборотные средства нематериальные активы дебиторскую задолженность и прочие активы которые находятся на балансе должника Инвентаризации подлежит все имущество предприятия независимо ... Удельный вес в общей структуре % Вид дебиторской задолженности Метод реструктуризации Ожидаемая сумма тыс руб ЗАО Гарандстрой 865 ... Определенные активы могут быть реализованы на погашение кредиторскойзадолженности В организации ООО Вектор имеется информация о первоначальной стоимости оборудования Поэтому оценщик индексировал ... Закона о банкротстве в первую очередь производятся расчеты по требованиям граждан перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью путем капитализации соответствующих повременных платежей а также компенсации морального вреда во вторую очередь производятся расчеты по
Финансовая устойчивость компании проблемы и решенияК внутренним отрицательным факторам относятся неустойчивое финансовое состояние связанное со слабым обеспечением материально-технических запасов источниками финансирования снижение ликвидности баланса долговой портфель оборотный капитал отсутствие собственных оборотных средств снижение выручки прибыли увеличение себестоимости отрицательное сальдо денежных потоков уменьшение уставного капитала ... России К ним относятся введение секторальных санкций в отношении российских нефтегазовых компаний и ограничение по привлечению зарубежного финансирования что является причиной существенного сокращения ... Основным в совершенствовании развития деятельности компании следует считать определение стратегических параметров развития на краткосрочный среднесрочный и долгосрочный период учет рисков макросреды создание нескольких сценариев развития в составлении бизнес-планов компании ориентация на внутренний рынок увеличение объемов переработки нефти и газа так как выручка от данных видов продукции нефтепродуктов 22 и нефтехимии имеет больший стоимостной объем в общей реализации ПАО АНК Башнефть закупка отечественного оборудования и технологий заключение долгосрочных контрактов на взаимовыгодных ... Большое внимание следует уделить уменьшению операционного цикла Для того чтобы уменьшить операционный цикл следует увеличить оборачиваемость материалов дебиторской задолженности денежных средств готовой продукции Для оптимального управления дебиторской задолженностью необходимо выполнять следующие рекомендации анализ ... Для оптимального управления дебиторской задолженностью необходимо выполнять следующие рекомендации анализ и ранжирование клиентов контроль состояния расчетов с клиентами и своевременное предъявление исковых заявлений отслеживание соответствия кредиторской и дебиторской задолженностей определение критического уровня дебиторской задолженности прогнозирование поступлений денежных средств от дебиторов
Методические подходы к проведению анализа денежных средств по данным бухгалтерской отчетности страховой компанииУставный капитал 2 500 000 2 500 000 2 500 000 - - Собственные акции доли выкупленные у акционеров участников - - - - - Переоценка имущества 2 ... Изменение суммы накопленного капитала нераспределенная прибыль и резервный капитал за вычетом прибыли отчетного года 25 290 Изменение сумм страховых резервов по страхованию иному ... Изменение суммы кредиторскойзадолженности -260 618 Изменение суммы отложенных налоговых обязательств 28 780 Изменение суммы оценочных обязательств ... Существенное отрицательное влияние на денежный поток оказало изменение доли перестраховщиков в страховых резервах по страхованию иному чем страхование жизни отток на 8 158 815 тыс руб увеличение суммы дебиторской задолженности отток на 2 679 162 тыс руб и осуществление вложений в основные средства доходные ... Коэффициент эффективности использования денежных средств характеризующий процент долю чистого денежного потока по отношению к общей сумме расходования денежных средств определяется по формуле К э.д.с ЧДП ОДС 100%
Многоуровневая система оценки финансового состояния организацийМинимум Показатель общей платежеспособ ности Текущие и долгосрочные обязательства чистый доход от реализации продукции F-1 1.1595 1.1695 ... Минимум Соотношение задолженности перед контрагентами кредиторскаязадолженность чистый доход от реализации продукции F-1 1.1615 F-2 1.2000 ... Коэффициент СобственногоКапитала Заемные Средства СобственныйКапитал F-1 1.1495 F-1 1.1900 0.6 Максимум Соотношение заемного и
Анализ дебиторском задолженности коммерческой организацииВ качестве таких источников могут выступать например краткосрочные ссуды задержки погашения собственных обязательств Предоставление покупателям и заказчикам выгодных условий оплаты поставляемых товаров выполненных работ оказанных услуг ... Этап 2 Формирование принципов кредитной политики ш отношению к покупателям продукции Этап 3 Определение суммы средств инвестируемых в дебиторскую задолженность по товарному ... Наибольший удельный вес в общей величине дебиторской задолженности приходится на задолженность покупателей и заказчиков 64% Задолженность по беспроцентным займам ... Выбор консервативной политики предполагающей излишне твердые условия может отпугнуть покупателей в то время как выбор агрессивной политики будет способствовать росту объема продажи товара но одновременно и минимальному обратному притоку капитала из-за того что счета могут быть неоплачены в срок а также с возникновением расходов ... Оборачиваемость запасов кредиторскойзадолженности рассчитаны по показателю Себестоимость Оборачиваемость дебиторской задолженности рассчитана по показателю Выручка Проведенный анализ
Источники финансирования оборотного капитала предприятияОдна часть платная кредиты и займы другая - бесплатная кредиторскаязадолженность Потребность предприятия в заемных оборотных средствах также является объектом планирования и отражается в ... России в мировой не только товарный но и финансовый рынок Собственная финансовая система росла медленнее ВВП Более чем четырехкратное сокращение денежной базы по отношению к ... При проведении автономных расчетов потребности в капитале для финансирования запасов незавершенного производства дебиторской задолженности и остальных элементов оборотных активов используются разные методы для одних - четко определенная продолжительность ... Нахождение подобного компромисса предполагает управление риском ликвидности который по источнику возникновения условно делят на левосторонний обусловленный изменениями в оборотных активах и правосторонний обусловленный изменениями в обязательствах Политика управления оборотным капиталом как составная часть общей финансовой политики организации состоит в формировании необходимого объема и состава оборотных активов оптимизации структуры
Чистый оборотный и собственный оборотный капитал малых предприятий функциональная роль методика расчета и анализаПо заключению автора одной из основных проблем аналитической работы в малом предпринимательстве является правильность определения величин чистого и собственного оборотного капитала в силу того что оборотный капитал составляет около 75 90 % от общей величины совокупного капитала малых предприятий В настоящее время существуют разные подходы как к толкованию ... Оптимальным признается соотношение 50 50 между собственным и заемным капиталом На долю оборотных средств малых предприятий приходится ... Отрицательная величина означает привлечение в качестве источника финансирования в оборотные активы кредиторскойзадолженности Отрицательные значения УШГ необходимо рассматривать как наличие проблем с ликвидностью и финансовой устойчивостью
Современные проблемы формирования оборотного капитала предприятияЦелевой установкой управления оборотным капиталом является определение объема и структуры оборотного капитала источников их покрытия и соотношения между ними достаточного для обеспечения долгосрочной производственной и эффективной ... В процессе управления финансовым обеспечением хозяйственной деятельности большое значение имеет эффективность управления оборотным капиталом так как оборотные активы занимают большой удельный вес в общей валюте баланса Оборотный капитала - это капитал инвестируемый предприятием в текущие операции на период ... Когда предприятие приобретает производственно-материальные запасы в кредит образуется кредиторскаязадолженность с определенными сроками погашения Возможно что предприятие купило запасов в большем количестве чем ... Для формирования оборотных средств предприятие использует собственные заемные и привлеченные ресурсы Собственные средства играют главную роль так как предприятие должно обладать
Анализ вариантов расчета ставки дисконтирования при оценке бизнеса методом ликвидационной стоимостиИмущественные отношения в Российской Федерации №6 165 2015 Указано место работы автора на момент представления статьи ... Таким образом нижней границей ставки дисконтирования для денежного потока действующего предприятия выступает доходность заемного капитала доступного для этого типа бизнеса Бизнес является жизнеспособным если отдача от него выше процентов ... Верхней границей является отраслевая доходность - в условной ситуации когда бизнес финансируется исключительно за счет собственных средств Фактически ставки дисконтирования для бизнеса при построении денежного потока на инвестированный капитал лежат ... Оценка и управление стоимостью бизнеса учебное пособие под общей редакцией Е.С Озерова СПб ЭМ-НиТ 2011 В этом пособии упоминается что ставка дисконтирования применяется ... Так в части дебиторской задолженности важно очистить величину от безнадежной задолженности в том числе путем анализа платежеспособности дебиторов В ... Что касается кредиторскойзадолженности то при ликвидации предприятия неизбежно возникает необходимость увольнения сотрудников и выплат компенсаций Величину
Политика управления дебиторской задолженностьюПолитика управления дебиторской задолженностью - это составная часть общей политики управления оборотными активами заключающаяся в оптимизации общего ее размера и обеспечении своевременной ее ... Анализ динамики и состава дебиторской задолженности а также периода ее инкассации в предшествующем периоде В процессе этого анализа используется обширная ... Эти принципы должны быть дифференцированы по отношению к поставщикам сырья и материалов и покупателям готовой продукции и определять два основных направления ... Расчет этой суммы основывается на объеме закупки и продажи продукции сложившейся практики кредитования контрагентов сумме оборотных активов предприятия в том числе сформированных за счет собственных финансовых средств формировании необходимого минимального уровня высоколиквидных активов обеспечивающих постоянную платежеспособность предприятия правовых условиях ... При определении возможной суммы средств отвлекаемых в дебиторскую задолженность по товарным операциям следует иметь в виду что ограничение практики предоставления товарного кредита отрицательно влияет на рост объема деятельности и формирование устойчивых коммерческих связей в то время как слишком либеральная политика его предоставления может вызвать чрезмерное отвлечение финансовых средств снизить платежеспособность предприятия вызвать впоследствии значительные расходы по взысканию долгов а в конечном счете снизить рентабельность используемого капитала 5 Определение состава и оценка предстоящих дебиторов по товарным операциям По товарному коммерческому кредиту ... Далее политика управления кредиторскойзадолженностью финансовая политика предприятия кредитная политика предприятия политика управления оборотными активами политика управления прибылью
Формирование кредитного рейтинга покупателей в целях дифференциации условий коммерческого кредитаВ процессе выбора типа кредитной политики должны учитываться следующие основные факторы современная коммерческая и финансовая практика осуществления торговых операций общее состояние экономики определяющее финансовые возможности покупателей уровень их платежеспособности сложившаяся конъюнктура товарного рынка состояние спроса на продукцию организации потенциальная способность предприятия наращивать объем производства продукции при расширении возможностей ее реализации за счет предоставления кредита правовые условия обеспечения взыскания дебиторской задолженности финансовые возможности предприятия в части отвлечения средств в дебиторскую задолженность финансовый менталитет собственников и менеджеров организации их отношение к уровню допустимого риска в процессе осуществления хозяйственной деятельности ... Этот метод предполагает деление объектов анализа на 3 группы которые чаще всего находятся в соотношении 75 20 5 группа А незначительное количество объектов с высоким уровнем удельного веса по ... При оценке кредитоспособности риска неплатежа потенциальных клиентов можно использовать следующие критерии общее время работы с данным покупателем объем хозяйственных операций с покупателем и стабильность их осуществления в предшествующие периоды показатель оборачиваемости дебиторской задолженности по данному покупателю объемы и сроки просроченной дебиторской задолженности финансовые показатели деятельности покупателя конъюнктура ... Подходы могут быть самые разные В качестве примера воспользуемся рейтингом надежности который зависит от периода работы с покупателем объема реализуемой ему продукции а также от доли просроченной задолженности в общей сумме продаж Определение рейтинга можно поручить одному из сотрудников коммерческой службы Если критерии начисления ... Для этого следует использовать следующие показатели коэффициенты общей ликвидности коэффициенты автономии коэффициенты иммобилизации показатель чистого оборотного капитала Предлагаемая методика определения кредитного рейтинга и его влияния на условия предоставляемого коммерческого кредита предприятию ... Короткоеа М.В Оптимизация управления кредиторскойзадолженностью на предприятиях промышленности Вестник ОГУ 2009 № 5 С 104-109 8 Николаев И
Система аудиторских процедур по выявлению рисков существенного искажения отчетности связанных с процессом консолидацииИскажения этих операций могут привести к некорректному определению финансового результата искажению величины дебиторской и кредиторскойзадолженностей в консолидированной отчетности 5 Оценить соответствие подходов принятых в учетной политике организаций группы ... Аудитор из инструкций может получить информацию о применяемой компонентами учетной политике сопоставить ее с фактически применяемой о том описана ли применяемая концепция подготовки финансовой отчетности группы и компонентов о том определен ли порядок раскрытия информации в отношении связанных сторон информации о сегментах о порядке внесения консолидационных корректировок в частности исключения внутригрупповых ... Аудитор должен убедиться что действующая система контроля обеспечивает проверку правильности осуществления операций по консолидации в том числе статьи активов обязательств собственногокапитала доходов расходов и денежных потоков материнской организации объединяются с аналогичными статьями ее дочерних организаций ... Аудитор должен убедиться что действующая система контроля обеспечивает проверку правильности осуществления операций по консолидации в том числе статьи активов обязательств собственногокапитала доходов расходов и денежных потоков материнской организации объединяются с аналогичными статьями ее дочерних организаций балансовая стоимость инвестиций материнской организации в каждую из дочерних организаций и доли материнской организации в собственномкапитале каждой из дочерних организаций взаимозачитываются исключаются МСФО IFRS 3 Объединения бизнеса объясняет порядок ... Предварительный уровень существенности предельно допустимое искажение при наличии для компонентов и материнской компании для финансовой отчетности группы в целом при разработке общей стратегии аудита группы Обсуждение понимания процесса консолидации включая инструкции предоставленные компонентам руководством группы Подтверждение