Каталог: коэффициент оборачиваемости всего капитала
Оценка финансовой устойчивости фирмы и диагностика риска банкротстваСущность финансовой устойчивости определяется эффективным формированием использованием а также распределением финансовых ресурсов 3 Следующими показателями финансового положения фирмы являются показатели деловой активности которые также характеризуют эффективность использования собственного капитала Деловая активность на предприятии проявляется прежде всего в скорости оборота его средств и показывает ... Анализ деловой активности предусматривает в первую очередь исследование уровня и динамики коэффициентовоборачиваемости и рентабельности Таблица 3- Анализ деловой активности ООО ФХ Фирма Сатурн Наименование показателя Коэффициентоборачиваемости активов 2.5 2.4 2.2 -0.1 -0.2 -0.3 96 91.7 88 Коэффициентоборачиваемости оборотных активов
Анализ источников формирования капиталаКроме того финансирование деятельности предприятия только за счет собственных средств не всегда выгодно для него особенно в тех случаях когда производство имеет сезонный характер Тогда в ... Факторы изменения собственного капитала нетрудно установить по данным отчета ф № 3 Отчет об изменениях капитала и данным аналитического бухгалтерского учета отражающим движение уставного резервного и добавочного капитала нераспределенной прибыли ... Приведенные данные показывают что темп прироста собственного капитала ниже прошлогоднего в основном из-за замедления оборачиваемостикапитала Для оценки структуры формирования капитала предприятия рассчитывают также коэффициент самофинансирования отношение суммы самофинансируемого
Управление дебиторской и кредиторской задолженностью в целях ускорения оборачиваемости оборотного капитала строительных организацийПри анализе показателей характеризующих долговые требования и обязательства прежде всего изучают их динамику причины и давность возникновения соответствие срокам исковой давности Для оценки оборачиваемости ... Для оценки оборачиваемости дебиторской задолженности рассчитывают коэффициентоборачиваемости по формуле 2 К об.ДЗ В ДЗ где К об.ДЗ - коэффициентоборачиваемости ... В строительных организациях большой удельный вес занимают доходы будущих периодов что связано со спецификой отрасли но в то же время это влияет на уменьшение скорости оборачиваемости оборотного капитала Между оборотным капиталом и объемом реализации существует определенная зависимость Слишком малый объем оборотного капитала
Финансовый анализ развития малого бизнеса в РоссииПО ОТРАСЛЯМ ЭКОНОМИКИ на конец года млн руб 2000 г 2001 г 2002 г 2003 г 2004 г Всего 1 507 185 1 797 526 2 222 563 2 977 688 4 284 ... Рекомендуемое значение для данного коэффициента -1.2 т.е на 1 руб кредиторской задолженности приходится 1.2 руб дебиторской задолженности По нашим ... Следует отметить что деловая активность характеризуется степенью эффективности использования имущества организации профессиональной квалификацией менеджмента организации а в финансовом аспекте показателями оборачиваемостикапитала мобильных средств готовой продукции дебиторской и кредиторской задолженности В комплексном подходе деловую активность
Оценка акций и стоимости коммерческих организаций на основе новой модели финансовой отчетностиЕсли составлять более сложный прогноз с пересчетом ставок дисконтирования требуемой доходности операционной деятельности и собственного капитала при изменении структуры капитала то расхождение цен между разными методами оценки стоимости организации можно устранить Однако такой подход ... Однако такой подход к прогнозированию не всегда может быть реализован на практике по причине недостаточности данных В качестве окончательной справедливой цены ... ОАО X не сможет существенно усилить контроль за формированием затрат поэтому в прогнозе драйверов стоимости предусматривается текущий уровень валовой рентабельности продаж 39.6% более высокий уровень управленческих расходов в выручке от продаж 11 % и более низкий коэффициентоборачиваемости дебиторской задолженности 2.84 Кроме этого требуемая доходность операционной деятельности повышена до уровня 12%
Об анализе влияния кредитной политики предприятия на состояние дебиторской задолженностиО дз Оценка и анализ производятся путем сопоставления динамики изменения четырех показателей ежемесячные данные об объеме реализации дебиторская задолженность средние однодневные обороты за каждый квартал и оборачиваемость дебиторской задолженности Рассматривая аналитическую таблицу можно заметить что процесс погашения дебиторской задолженности разными покупателями ... В этом случае исходная формула 2 примет вид где n k коэффициент выражающий соотношение фактического количества дней оплаты долга t k к принятой на том или ... Таким образом вступая в какую-либо сделку любой предприниматель интересуется прежде всего платежеспособностью партнера т.е его готовностью и возможностью выполнить свои обязательства в срок с учетом ... Для этой цели используются различные аналитические приемы и модели обосновывающие выбор оптимального направления улучшения использования капитала Исследования показали что в связи с переходом на Международные стандарты финансовой отчетности МСФО требуется
Показатели самофинансирования компании методы оценки и практическое применениеСреди новых показателей необходимо отметить коэффициентыоборачиваемости средств самофинансирования рентабельности использования имеющихся в компании средств самофинансирования период работы компании за ... Яндекс показывает что работа предприятия только за счет собственных средств не всегда оптимальна Необходимо учитывать что решение в интересах самофинансирования принимается в том случае если рентабельность ... Управление капиталом Выбор инвестиций Анализ отчетности М Финансы и статистика 2000 512 с 5 Коласс Б
Прогнозирование темпа прироста компании на основе коэффициента реинвестиций маржи прибыли и оборачиваемости капиталаEPS S S BV где RIR - коэффициент нераспределенной прибыли коэффициент реинвестиций ROE - рентабельность доходность собственного капитала % EPS - чистая прибыль на одну ... T NS NS BVC 3 где ROC - рентабельность всегокапитала % EBIT - прибыль до выплаты процентов и налогов из прибыли операционная прибыль ... NS BVC - вся выручка балансовая стоимость всегокапитала фирмы оборачиваемостькапитала Наконец важно определить какую модель роста компании логичнее использовать для прогнозирования темпа g
Мониторинг и анализ финансового состояния коммерческой организацииКредиторская задолженность превышала сумму запасов в течении всего анализируемого периода есть положительная динамика - снижение превышения со 148858 тыс р до 92617 ... Все коэффициенты ликвидности имеют значения ниже оптимальных Проверка условий ликвидности согласно функциональному подходу выявила что ЗАО ... ВИСАНТ-торг испытывает недостаток собственных и долгосрочных средств для финансирования основного капитала Кредиторская задолженность финансирует не только запасы но и является источником для обновления основных средств ... ЗАО ВИСАНТ-торг произведен анализ показателей оборачиваемостикапитала оборотных активов и кредиторской задолженности Оборачиваемостькапитала увеличилась с 2.85 оборотов в 2011
Анализ финансового состояния предприятия и внутренние механизмы его оздоровленияОднако не всегда можно корректно устранить влияние прошлого на состояние предприятия в настоящем Действующая система анализа финансового ... Выбор тех или иных мероприятий оперативного механизма финансового оздоровления определяется уровнем неплатежеспособности предприятия который рассчитывается обычно с помощью коэффициента чистой текущей платежеспособности К ЧТП К ЧТП ОА - ОА Н КФО - КФО ... ДФ - сумма дивидендного фонда фонда выплат процентов собственникам предприятия на вложенный капитал ПУП - объем программы участия наемных работников в прибыли выплат за счет прибыли СП ... КО А - коэффициентоборачиваемости активов ОР - объем реализации продукции СК - сумма собственного капитала предприятия При разложении
Оценка и совершенствование деятельности банков в сфере доверительного управления средствами частных инвесторовНа этапе становления банковские доверительные отношения выступали в сберегательном назначении а точнее - решали задачу сохранения и приумножения капитала собственников имущества одновременно являясь пассивной операцией банков для привлечения дополнительных ресурсов В рамках данной ... Нельзя не заметить ежегодные падения которые всегда происходят в одно и то же время и свойственны обоим рядам данных что по ... По этой причине дальнейшее рассмотрение уместно проводить с помощью коэффициентного анализа Для проведения анализа с помощью набора коэффициентов использована скорректированная методика О.М Скапенкера 18 ... Ф102 12402 Оборачиваемость активов Доходы от вида деятельности Валюта баланса Ф102 10002 - Ф102 16000 Ф101 средн
Резервный капитал аграрных предприятий проблемы тенденции перспективы региональный аспект Коэффициент отношения обязательств к резервному капиталу 15.655 15.629 16.871 Коэффициент отношения дебиторской задолженности к резервному капиталу 1.747 1.7 2.12 Коэффициент ... В расчетах мы использовали три группы коэффициентов движения капитала поступления и использования деловой активности оборачиваемости и рентабельности Коэффициент поступления характеризует долю вновь поступивших средств в общей сумме резервного капитала ... Официально по данным отчетности не отражено сокращение или выбытие резервного капитала в связи с его использованием поэтому значение данного коэффициента на протяжении всего периода равно нулю Оборачиваемость резервного капитала отражает результаты деятельности предприятия с различных сторон излишек
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженностиВ течении всего анализируемого периода отсутствовала дебиторская задолженность платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев ... Отрицательная тенденция 7 Коэффициентоборачиваемости кредиторской задолженности характеризует расширение или снижение коммерческого кредита предоставленного предприятию Стр.010 Ф.№2 Д7пред-щий Коэффициентоборачиваемости собственного капитала характеризует скорость оборота собственного капитала Стр.010 Ф.№2 Д9пред-щий 4.95 стр.490н стр.490к 2 Д9отчетный 5.082 Изменение 0.132 положительная тенденция Повышается
Анализ кредиторской задолженности и мероприятия направленные на ее снижение в предприятииТакже в 2013 году предприятие полностью погасило задолженность по краткосрочным займам однако краткосрочные обязательства увеличились на 67913 тыс руб что связано с увеличением кредиторской задолженности на 72113 тыс.руб ее удельный вес в составе заемного капитала составил 71% Анализ динамики и структуры кредиторской задолженности предприятия представлен в таблице 2 Таблица ... Кредиторская задолженность всего в том числе 3029 100 39815 100 75142 100 72113 поставщики и подрядчики 2765 ... Изменение показателя 1 2 3 4 Коэффициентоборачиваемости кредиторской задолженности 86905 21422 4.05 120072 57478.5 2.1 -1.95 Период обращения кредиторской задолженности Коэффициентоборачиваемости кредиторской задолженности на базе себестоимости продаж Коэффициентоборачиваемости кредиторской задолженности 70107 21422 3.27 96059
Мониторинг финансового равновесия как составляющая экономической безопасностиX см выше аналитический баланс можно охарактеризовать как неустойчивое так как собственный капитал 94 927 тыс руб составляет всего треть от вложенного капитала 265 586 тыс руб Тактика финансового управления в рамках сложившейся ... Расчет коэффициентов ликвидности основан на сопоставлении позиций текущих пассивов и текущих активов которые группируют по степени ... К1 ДС ФВ ЗК к Для диагностики ликвидности можно воспользоваться следующими рекомендациями коэффициент текущей ликвидности фирмы грубый не отражает степень ликвидности отдельных позиций оборотного капитала сравнивается со среднеотраслевым значением Если отклонение значительно необходимо выяснить причины либо отрасль чрезмерно ликвидна ... Если отклонение значительно необходимо выяснить причины либо отрасль чрезмерно ликвидна а значит изучаемая компания вполне платежеспособна либо компания более ликвидна и менее рентабельна если коэффициент строгой ликвидности 2-й степени совпадает со среднеотраслевым значением то это свидетельствует о том что компания является типичным представителем отрасли ликвидность запасов оценивается по оборачиваемости отношение себестоимости к запасам - чем выше оборачиваемость в сравнении со среднеотраслевыми данными тем эффективнее управление запасами Но низкий коэффициентоборачиваемости может
Анализ дебиторском задолженности коммерческой организацииОтметим рост удельного веса задолженность покупателей и заказчиков в течение всего рассматриваемого периода На 1 января 2014 г на ее долю приходиться уже почти 71% ... Выбор консервативной политики предполагающей излишне твердые условия может отпугнуть покупателей в то время как выбор агрессивной политики будет способствовать росту объема продажи товара но одновременно и минимальному обратному притоку капитала из-за того что счета могут быть неоплачены в срок а также с возникновением расходов ... Чем выше коэффициентоборачиваемости остатка дебиторской задолженности по данному объему продажи товаров тем короче финансовый цикл организации
Финансовая диагностика преднамеренного банкротстваНа первый взгляд анализ финансовой отчетности организации имеет формальное значение а динамика коэффициентов характеризующих платежеспособность должника позволяет лишь предположить когда происходила реализация финансовых схем преднамеренного банкротства Однако ... Вместе с тем далеко не всегда преднамеренное банкротство характеризуется соответствующими изменениями показателей платежеспособности Показатели платежеспособности ухудшаются в следующих основных случаях ... Так преднамеренное банкротство может осуществляться в форме теневой реорганизации когда имущество без которого невозможна основная деятельность предприятия передается в качестве вклада в уставный капитал уставные капиталы создаваемой для этой цели организации организаций Впоследствии доля участия должника в капитале ... Целесообразно провести и анализ оборачиваемости подозрения должны вызывать несопоставимые сроки оборота дебиторской и кредиторской задолженности В условиях преднамеренного банкротства
Матрица в управлении оборотным капиталомМаксимально допустимое значение коэффициента текущей ликвидности исходит из ситуации дискретной оплаты счетов покупателями и дискретной оплаты счетов поставщикам ... На основании полученных соотношений проанализируем возможные ситуации соответствующие тем или иным квадрантам матрицы моделей управления оборотным капиталом промышленного предприятия Охарактеризуем предприятие находящееся в ситуации описываемой квадрантом I см рис 2 Квадрант ... I может быть обусловлено изменениями во взаимоотношениях с покупателями ускорением оборачиваемости текущих активов и повышением рентабельности продаж При этом как отмечалась выше ситуация в квадранте ... VII Принятие мер прежде всего должны обеспечивать получение прибыли и минимизацию риска снижения финансовой устойчивости Квадрант IX характеризуется отрицательной