Каталог: доля краткосрочных кредитов и займов в заемных средствах
Замена: доля краткосрочных кредитов и займов в заемных средствах → доля краткосрочных кредитов займов в заемных средствах
Оценка фундаментальной стоимости бизнеса в системе финансового менеджмента методические подходы и практические рекомендацииИспользование трех подходов позволяет произвести разносторонний анализ компании что в конечном итоге дает возможность максимально полно отразить особенности ... Использование данного метода является обоснованным в случаях когда предприятие функционирует продолжительное время и имеет положительный финансовый результат находится на стадии роста или имеет стабильные темпы ... Так как нет возможности проанализировать основные средства данной компании прогноз амортизационных отчислений строится на основе усредненного коэффициента износа основных средств Имея все необходимые показатели рассчитаем величину денежного потока с помощью модели для всего инвестированного ... Текущие обязательства 50 771 51364 51966 52 576 .. 57 096 5.1 Кредиты и займы ККиЗ 8 740 8 740 8 740 8 740 .. 8 740 ... Прибавить изменение суммы краткосрочных пассивов в том числе КЗ 546 553 561 569 577 585 593 602 610 Заемный капитал Заемный капитал тыс р 163 993 749 126 163 199 111 621228 Проценты к уплате
Особенности финансовой политики компаний в условиях кризисаПервопричина этих явлений - структурный перекос С одной стороны низкодоходный сектор с рентабельностью 5-9% и высокой рискованностью ... ВВП на 3% сокращение совокупного спроса вследствие падения реальных располагаемых доходов населения на 6.3% падение объемов банковского кредитования и повышение процентной ставки сокращение внешнеторгового оборота в том числе снижение импорта на 33.9% ... ВВП на 3% сокращение совокупного спроса вследствие падения реальных располагаемых доходов населения на 6.3% падение объемов банковского кредитования и повышение процентной ставки сокращение внешнеторгового оборота в том числе снижение импорта на 33.9% снижение курса национальной валюты до 61.5 руб долл сокращение численности трудоспособного населения увеличение безработицы до 6% от экономически активного населения ужесточение контроля ... Принципиальным отличием двух типов антикризисной политики является то что обязательным условием применения политики экспансии является достаточно высокая превышающая ставку по заемному капиталу рентабельность инвестированного капитала компании Только в этих условиях бизнес может устойчиво развиваться создавая ... На втором этапе по итогам инвентаризации и анализа активов принимаются решения направленные на выход из неэффективных или неиспользуемых внеоборотных активов и повышение эффективности оставшихся реализация долгосрочных финансовых вложений реализация или ликвидация неиспользуемого оборудования предоставление в аренду неиспользуемых основных средств использование возвратного лизинга основных средств аренда основных средств вместо покупки использование совместной деятельности для осуществления необходимых инвестиций совместно с ... ABC XYZ-анализа уменьшение страхового запаса сырья и материалов реализация запасов с низкой оборачиваемостью ужесточение кредитной политики сокращение периода оборота дебиторской задолженности контроль за просроченной задолженностью использование различных способов обеспечения в том числе банковской гарантии для защиты от несостоятельных контрагентов перевод новых клиентов на предоплату введение санкций для должников предоставление скидок за досрочную оплату счетов получение скидок от поставщиков при авансировании закупок использование неденежных инструментов во взаиморасчетах с покупателями и поставщиками реализация краткосрочных финансовых вложений ужесточение контроля за использованием денежных средств Необходимо отметить особенности реализуемой в этих ... Общая направленность этих мер - капитализация бизнеса ц том числе за счет нераспределенной прибыли получаемой от основной деятельности и продажи части активов а также уменьшение долговой нагрузки 9 уменьшение или прекращение выплат дивидендов погашение наиболее срочных обязательств пролонгация краткосрочныхкредитовзаймов перевод краткосрочныхкредитовзаймоввдолгосрочные получение отсрочек от поставщиков с целью уменьшения потребности в капитале обмен требований
Методические указания по проведению анализа финансового состояния организацийК21 2.5 Показатели исполнения обязательств перед бюджетом и государственными внебюджетными фондами коэффициенты исполнения текущих обязательств перед бюджетами соответствующих уровней К22-К24 коэффициент исполнения текущих обязательств перед государственными внебюджетными фондами К25 коэффициент исполнения текущих ... Среднемесячная выручка рассматриваемая в сравнении с аналогичными показателями других организаций характеризует масштаб бизнеса организации 3.2 Доля денежных средствв выручке К2 организации рассчитывается как доля выручки организации полученная в денежной ... К1 Данный показатель характеризует общую ситуацию с платежеспособностью организации объемами ее заемныхсредств и сроками возможного погашения задолженности организации перед её кредиторами Структура долгов и способы ... Структура долгов и способы кредитования организации характеризуются распределением показателя степень платежеспособности общая на коэффициенты задолженности по кредитам банков и займам другим организациям фискальной системе внутреннему долгу Перекос структуры долговв сторону товарных кредитов от ... К8 вычисляется как частное от деления суммы обязательств по строкам задолженность перед персоналом организации задолженность участникам учредителям по выплате доходов доходы будущих периодов резервы предстоящих расходов прочие краткосрочные обязательства на среднемесячную выручку К8 стр.624 стр.630 стр.640 стр.650 стр.660 форма №1 К1 Степень
Проблемные аспекты расчета показателей оборачиваемости капиталаК примеру Г.Н Соколова считает что понятие оборачиваемость соотносится прежде всего с материально-вещественной формой капитала предприятия то есть с его активами или имуществом что делает возможным расчет ... Исходя из чего по ее мнению более правомерным и обоснованным представляется использование терминов оборачиваемость активов оборачиваемость оборотных активов оборачиваемость запасов оборачиваемость дебиторской задолженности Хотя здесь же отмечается что оборачиваемость активов характеризует скорость превращения в реальные деньги средств ... Следовательно оборачиваются не активы основные средства запасы сырья готовой продукции дебиторская задолженность а капитал собственный и заемный инвестированный в активы В ряде публикаций при расчете показателей оборачиваемости оборотного капитала предлагается из средних его остатков исключать краткосрочные финансовые вложения поскольку они не участвуют в операционном процессе Если следовать этой логике то ... Приведение к дням облегчает также сопоставимость оборачиваемости дебиторской задолженности с предлагаемыми компанией условиями кредита Такого же мнения придерживается Л.А Бернстайн который считает что в данной ситуации лучше выразить ... Заслуживает также всестороннего обсуждения вопрос о целесообразности определения коэффициентов оборачиваемости собственного и заемного капитала Основная цель расчета данных показателей по мнению его сторонников Ф.Е Караевой 22 с ... С таким мнением можно согласиться Но для этого следует определять не скорость движения отдельных частей капитала используя для этого коэффициенты оборачиваемости а периоды времени в течение которых операционный цикл обслуживается собственным оборотным капиталом кредитами и займамисредствамикредиторов авансовыми платежами покупателей Рассчитывать их следует отношением среднего размера собственного оборотного капитала
Управление капиталом организации в условиях рынкаАлтайского края дал возможность установить раз мер абсолютного и относительного прироста или уменьшения всех средств и капитала а также отде льных их видов в зависимости от изменения объема производства и реализации продукции Кроме того проведенное исследование показало что ... Провезенные исследования за период 2003 2005 гг показали что общий прирост источников средств организации соответственно 8.5 24.6 и 38.3% В структуре пассивов собственный капитал занимал на конец ... При анализе источников формирования вне оборотных активов мы исходили из того что как правило долгосрочныекредиты и займы и собствен ные источники обеспечивают их финансирование Причем должен соблюдаться принцип ... Наибольшую долю среди всех источников форми рования оборотных активов занимают краткосрочные обязательства Их удельный вес по годам соответствен но составляет 86.2 96.3 и 98.4% рис ... Оборотная сторона этого явления велики займы и кредиты мало денеж ных поступлений Риском является покрытие заемного капитала функционирующими основными средствами
Анализ источников финансирования деятельности компанииНа основе представленных данных выделим преимущества и недостатки источников финансирования Также представим наиболее оптимальную методику проведения анализа источников финансирования деятельности компании Итак источники финансирования ... Оставшийся нераспределенный остаток прибыли отражается в балансе как источник собственных средств и представляет собой реинвестирование прибыли в активы предприятия Под нераспределенной прибылью понимается доля прибыли ... Он может покрыть не только первоначальные вложения но и большую часть потребностей в оборотном капитале в случае если заемного капитала недостаточно или его можно привлечь только по высоким ставкам Акционирование выступает собственным но ... Однако собственных внешних источников недостаточно для осуществления крупных и долгореализуемых проектов поэтому организации вынуждены прибегать к использованию дополнительных источников финансирования прежде всего к привлечению кредитных ресурсов Рассмотрим внешние источники финансирования инвестиционной деятельности предприятия то есть заемные и привлеченные средства ... Целевые облигационные займы - это выпуск предприятием корпоративных облигаций средства от размещения которых предназначены для финансирования определенного ... Коэффициент обеспеченности запасов данный коэффициент рассчитывается как отношение собственных оборотных средств компании к величине запасов Нормальным выступает значение более 0.5 Коэффициент краткосрочной задолженности краткосрочной задолженности к общей величине задолженности компании Среди коэффициентов ликвидности выделяют следующие Коэффициент текущей общей
Анализ финансового состояния сельскохозяйственных предприятий Алтайского края и пути их финансового оздоровленияАлтайского края что позволит обеспечить развитие принципов государственно-частного партнерства и программно-целевого подхода в рамках долгосрочных и ведомственных целевых программ Введение На современном ... Задачи исследования оценить уровень рентабельности показатели финансовой устойчивости и платежеспособности объемы кредиторской и дебиторской задолженности сельскохозяйственных предприятий Алтайского края рассмотреть государственную поддержку по обеспечению финансовой устойчивости ... Алтайском крае наблюдается усиление зависимости сельхозпредприятий от долгосрочных и краткосрочныхзаемныхсредств За период с 2007 по 2012 гг объем привлеченных долгосрочныхзаймов и кредитовВ Алтайском крае наблюдается усиление зависимости сельхозпредприятий от долгосрочных и краткосрочныхзаемныхсредств За период с 2007 по 2012 гг объем привлеченных долгосрочныхзаймов и кредитов увеличился в 4.7 раза и составил в 2012 г свыше 38 млрд руб а краткосрочныхкредитов и займов - в 4.3 раза составив свыше 15 млрд руб соответственно Обязательства ... Соотношение заемных и собственных средств раз 0.91 1.04 1.47 1.31 1.29 1.43 Коэффициент финансовой независимости норм - 0.6-0.7 0.52
Политика управления оборотным капиталом в холдингеПоскольку холдинг это прежде всего фонд денежных средств объединение капиталов основополагающей его функцией является финансовое обеспечение хозяйственной деятельности предприятий-участников Как известно с позиции стратегии развития ... Как известно с позиции стратегии развития холдинга долгосрочное финансирование имеет существенное значение что же касается повседневной деятельности то ее успешность в значительной степени определяется эффективностью управления оборотными активами и краткосрочными пассивами Мероприятия по организации долгосрочного и краткосрочного финансирования тесно взаимосвязаны тем не менее в условиях продолжающегося кризиса необходимо обратить внимание на возможные варианты краткосрочного финансирования Проблемы финансирования оборотных активов и ... Придерживаясь агрессивного подхода менеджеры финансируют постоянную часть оборотных средств и порой даже часть основных средств за счет краткосрочныхкредитовВ рамках консервативной модели долгосрочныезаймы используются для финансирования всего объема постоянной части оборотных ... При этом финансирование переменной части оборотных средств осуществляется за счет краткосрочныхкредитов а постоянной части оборотных а также основных средств при помощи долгосрочныхзаймов собственного капитала и спонтанных краткосрочных обязательств торгового кредита 2 Ликвидность и требуемая эффективность использования ... Оцениваются альтернативные варианты финансовых политик агрессивная предполагает финансирование деятельности за счет краткосрочных обязательств и собственных источников компромиссная определяет согласование сроков своих активов и обязательств консервативная использование долгосрочныхзаемных источников финансирования Для анализа рассматриваются агрегированные балансы табл 2 Таблица 2 Агрегированные балансы тыс
Корпоративная финансовая политика особенности разработки и реализацииКорпоративная финансовая политика - это совокупность целенаправленных действий по эффективному формированию и использованию финансовых ресурсов ориентированная на достижение стратегической и тактических целей корпорации Стратегической целью является максимизация стоимости ... Этот термин применяется как правило применительно к крупным структурам с большой концентрацией материальных и интеллектуальных ресурсов обусловленной практически неограниченными возможностями привлекать на открытом рынке капитал инвесторов и кредиторов что и обеспечивает возможность эффективного роста Корпорация - сложное организационное образование состоящее с одной ... Она представляет собой группу компаний имеющих общий бизнес общую стратегию устойчивые связи вдолгосрочной перспективе Преимуществами корпоративного бизнеса являются относительно низкие издержки обусловленные положительным эффектом масштаба возможность реализации ... При отсутствии четкого юридического понятия и наличии множества авторских трактовок термина определить и охарактеризовать сущность корпорации можно через ее характерные признаки это крупный бизнес по величине выручки активов среднесписочной численности работающих количеству участников это холдинг со сложной финансовой и организационной структурой объединяющий компании разной функциональной направленности это бизнес имеющий единое централизованное управление в котором обеспечена ограниченность ответственности участников и отделены функции управления и владения что приводит к возникновению агентского конфликта Кроме того корпорации присущи следующие характеристики коммерческая направленность деятельности -максимизация прибыли вкраткосрочном периоде и стоимости - вдолгосрочном возможность неограниченного роста вследствие привлечения средств на финансовых ... Предоставление займов посредством которых денежные потоки от финансовых холдинговых управляющих компаний перемещаются к другим компаниям т.е ... Преобладание в финансировании проекта заемного капитала Для проектного финансирования создаются специальные компании в том числе зарубежные которые регистрируются в
Разъяснение алгоритма вычисления свободного денежного потока фирмы и свободного денежного потока собственникам на примере публичной финансовой отчетностиВ этой статье представлен обобщенный алгоритм расчета денежного потока фирмы денежного потока собственникам на основе данных финансовой отчетности ... Законодательство или положения договоров с контрагентами с кредиторами могут содержать требования направлять часть прибыли или денежных средств от операционной деятельности в целевые ... На конец отчетного периода сумма денежных средств на балансе фирмы не должна быть меньше минимального резерва Сумма такого резерва определяется с ... При этом не важно являются ли инвестиции в финансовые активы краткосрочными или долгосрочнымиВ любом случае они не связаны с основной деятельностью фирмы Однако доходы ... FCFE представляет собой денежный поток собственникам фирмы использующей заемное финансирование Поэтому чтобы вычислить FCFE из FCFF нужно добавить обратно налоговую экономию по процентным Кредиты и займы 169 313 75 850 Обязательства по вознаграждениям работникам 1 756 1 689 Резервы 23
Анализ кредитоспособности малых предприятий кредитным экспертом банкаСовременные российские банки с каждым годом усложняют методики анализа кредитоспособности потенциальных заемщиков Анализ методик оценки ... При консервативной оценке результат анализа должен соответствовать реальному положению дел Таблица 1 Данные бухгалтерского баланса ООО Заемщик тыс руб Показатель ... Основные средства 321 96 Доходные вложения - в материальные ценности Финансовые вложения - - Отложенные налоговые ... V Краткосрочные обязательства 9 692 10 409 Заемныесредства 977 2 737 Кредиторская задолженность 8 622 7 595 Доходы будущих периодов - В том числе - краткосрочныекредиты 1 000 6 237 - долгосрочныекредиты 0 0 - счета к оплате ... Расчеты по краткосрочнымкредитам и займам и 67 Расчеты по долгосрочнымкредитам и займам На основании этого запрашиваются кредитные договоры
Соотношение рентабельности предприятий с кредитно-депозитными ставками как фактор внутреннего кредитаНе споря с этим утверждением заметим что высокая положительная реальная ставка процента тем не менее отсекает от финансирования существенную часть эффективных проектов Наша задача - оценить эту часть и выразить ее в объеме кредита который ... Единственный как нам представляется разумный выход -.. переориентация на систему банковского кредита Он также ссылается на Франсуазу Ранверсе 7-9 которая подчеркивает что структура финансирования предприятий в ... Франсуазу Ранверсе 7-9 которая подчеркивает что структура финансирования предприятий в экономике задолженности характеризуется слабостью нормы самофинансирования даже для фирм которые по своим масштабам имеют беспрепятственный доступ ... Таким ресурсом не может выступать краткосрочныйкредит Поэтому будем строить расчет относительно долгосрочного свыше года кредита банков предприятиям Понятно что ... Понятно что существенная часть инвестиционных ресурсов - это собственные средства другая часть получена с фондового рынка размещением облигаций и акций предприятий Сосредоточимся только на ... На графике рис 18 изображен суммарный объем долгосрочныхкредитов и займов предприятиям отраслей сельское хозяйство рыболовство добыча полезных ископаемых обрабатывающие производства производство и распределение электроэнергии ... Фактические оценки распределения дают достаточно надежные сведения о мотивации компаний к инвестициям за счет заемныхсредств Если рост инвестиций за счет собственных средств относительно легко прогнозировать исходя из прибыли
Формирование финансовой политики организации с учетом стадий жизненного циклаКонцепция жизненного цикла товара и вида бизнеса лежит в основе портфельного стратегического анализа на основе построения матриц шахматного типа в составе которых известны матрицы ... Так как каналы поставки сырья и продажи готовой продукции не отлажены возникают трудности с производством снабжением сбытом к новой организации относятся настороженно поставщики кредиторы потребители Несмотря на привлекательность выбранной зоны хозяйствования позиция в конкуренции и относительная доля рынка ... Для этого этапа характерен высокий финансовый риск вследствие существенной долизаемныхсредств недостаточного для обеспечения бизнеса потока денежных средств от текущей деятельности десинхронизации сроков потребления и поступления ресурсов На стадии бурного роста юности ... РФД рассчитываются путем вычитания из суммы привлекаемых займов возвращаемых заемныхсредств и вознаграждения собственников РФХД определяются путем суммирования результатов хозяйственной и финансовой деятельности Разброс ... Привлечение средствдолгосрочных и краткосрочныхкредитов коммерческих банков и прочих партнеров 1 Привлечение краткосрочныхкредитов и долгосрочныхзаемныхсредств ... Так на стадии зарождения рекомендуется привлекать средства за счет вкладов учредителей эмиссии ценных бумаг долгосрочных банковских кредитов и займов инвестиционного налогового кредита На стадии бурного роста в составе источников финансирования указываются долгосрочные и
Обеспеченность предприятий собственными оборотными средствами и риски кредитованияПод воздействием этих и других факторов еще в 1990-2000-х гг коэффициент обеспеченности собственными материальными оборотными средствами по многим видам деятельности снизился до отрицательных значений Многие авторы в своих публикациях уделили ... Для реализации главной цели банковского надзора - повышения устойчивости и надежности работы банковского сектора страны и ее регионов анализ долгосрочных тенденций обеспеченности предприятий и организаций собственными оборотными средствами имеет особое значение Хотя в практической ... Это усиливает степень кредитного риска даже по краткосрочным ссудам В этих условиях более глубокий и всесторонний анализ финансового состояния заемщиков остается постоянной В связи с этим макроэкономический анализ долгосрочного состояния оборотных средств заемщиков по видам их экономической деятельности позволяет иметь более четкое представление об их фактическом обеспечении собственными материальными оборотными средствами и о размерах спроса на заемные суммы Анализ статистических данных об уровне обеспеченности предприятий различных отраслей собственными материальными оборотными средствамиВ условиях мнимой демонополизации такие экономические и технологические связи позволяют использовать финансовые потоки на различных уровнях в качестве займовкредитов дебиторской и кредиторской задолженности Весомое негативное влияние на обеспеченность собственными материальными оборотными средствами
Анализ финансовой отчетности сформированный в соответствии с МСФОАНАЛИЗ Одним из важных признаков степени эффективности деятельности предприятия за определенный период является экономическая структура выручки которая поступает от ... Рост доли чистой прибыли в выручке предприятия был связан с снижением себестоимости снижением расходов на продажу ... Денежные средства и их эквиваленты 14.8 5.14 2 Краткосрочные инвестиции 0.33 7.53 3 Счета к получению Долгосрочныезаймы 0 0 20 Отложенные налоговые обязательства 0.84 1 21 И т о г о ... При этом следует иметь в виду что в случаях дешевых кредитных ресурсов при низкой процентной ставке ссудного капитала и высокой скорости кругооборота средств предприятиям выгодно ... На предприятии за счет денежных средств может быть немедленно погашено 38 % краткосрочныхзаемных обязательств Коэффициент оборачиваемости по расчетам характеризует размер дебиторской задолженности и эффективность кредитной политики фирмы
Оценка и анализ дебиторской и кредиторской задолженности с учетом фактора времениВнутренние факторы кредитная политика предприятия установление сроков и условий предоставления кредитов скидки при своевременной или досрочной оплате счетов неверно установленные ... Задолженность дочерних и зависимых обществ Задолженность дочерних и зависимых обществ - - Задолженность участников по ... Исчез оборот по обоим видам задолженности в то время как многие исследователи настаивали на определении коэффициентов оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженностей не по выручке а по соответствующим величинам оборота Исчезла просроченная задолженность Наконец с ... Для предприятия имеет большое значение насколько отвлечены средства - на неделю или на полгода Симметрично дебиторской задолженности обычно рассматривается кредиторскаяКредиторская задолженность Кредиторская задолженность входит в состав краткосрочных пассивов и должна быть погашена в срок не превышающий 12 мес после отчетной даты ... Состав выделенных статей в составе краткосрочныхзаемныхсредств и кредиторской задолженности в последние годы также подвергся существенным изменениям табл 2 Таблица Кредиты банков подлежащие погашению в течение 12 мес после отчетной даты Займы и кредитыЗаймы и кредитыЗаемныесредстваКредиты банков для работников Прочие займыЗаймы
Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организаций - часть 2Формирование финансовых отчетов с точки зрения ликвидности и платежеспособности преследует следующие цели они должны предоставлять информацию которая была бы полезна заинтересованным лицам в принятии рациональных решений то есть должны быть составлены в такой форме которая ... Пользователями финансовой отчетности могут выступать инвесторы сотрудники компании кредиторы поставщики покупатели государственные органы и другие члены общества У всех пользователей имеются различные информационные ... Бухгалтерский баланс состоит из двух частей актива и пассива Понятие актив представляет собой совокупность имущественных средств организаций В международных стандартах финансовой отчетности МСФО активы трактуются более широко ресурсы контролируемые предприятием ... Пассив включает все разнообразные источники средств хозяйства включая как собственные средства собственный капитал так и заемныесредствазаемный капитал В международной практике понятие собственного капитала трактуется как чистое имущество представляющее собой остаток ... V Краткосрочные обязательства отражает суммы кредиторской задолженности срок погашения которой по условиям договора не превышает 12 ... Для анализа финансового состояния пояснительная записка имеет важнейшее значение так при оценке краткосрочной перспективы в ней могут приводиться показатели удовлетворительности структуры баланса текущей ликвидности обеспеченности собственными средствами и способности восстановления утраты платежеспособности показатели наличия денежных средств на счетах в банках и в кассе убытки просроченные дебиторская и кредиторская задолженности не погашенные в срок кредиты и займы полнота перечисления налогов в бюджет уплаченные подлежащие уплате штрафные санкции за неисполнение обязательств перед
Финансовая устойчивость организаций оборонно-промышленного комплекса с длительным производственным цикломПри этом значительная часть средств идет на формирование государственного оборонного заказа главным потребителем средств которого являются организации оборонно-промышленного комплекса Кроме того в последние годы государство осуществляет ... Идея заключается в том что благодаря поддержке крупных компаний соответствующие выгоды должны передаваться вниз по многочисленным кооперационным цепочкам Как следствие - обеспечение финансовой устойчивости предприятий оборонно-промышленного ... Государство при таких масштабах государственного оборонного заказа и инвестиций в организации оборонно-промышленного комплекса не может допустить неэффективного использования огромных бюджетных средствВ связи с этим проблема корректной оценки финансовой устойчивости оборонных организаций приобретает особую актуальность ... ДО и краткосрочныхкредитов и займов КО Далее сравнение величины указанных источников финансирования а также запасов и затрат ... И вр в оборот организации резервного капитала фонда накопления и потребления кредитов банка и заемныхсредств 33 СОС КО И кр Кризисное состояние наступает когда денежные средствакраткосрочные финансовые ... Например если организация не привлекает долгосрочныезаймы и кредиты то в этом случае к ДО будут относиться только средства отражаемые по
Анализ финансово-хозяйственной деятельности для администраций субъекторв РФАнализ активов проводится в целях оценки эффективности их использования выявления внутрихозяйственных резервов обеспечения восстановления платежеспособности оценки ... Наименьшего значения 284 433 тыс руб стоимость основных средств достигла 01.01.2019 года Доходные вложения в материальные ценности уменьшились на 408 тыс руб и В период 01.01.2017 года по 01.01.2021 года произошло увеличение на 65 865 тыс руб или на 76.13% долгосрочных финансовых вложений Стоимость прочих внеоборотных активов за период с 01.01.2017 года по 01.01.2021 года ... ПРИМЕР как на начало так и на конец периода присутствуют краткосрочные финансовые вложения В течение анализируемого периода их уровень снизился на 125 746 тыс руб Краткосрочныезаемные обязательства сумма заемныхсредств на 01.01.2021 года сократилась по сравнению с положением на 01.01.2017 ... Сумма кредиторской задолженности на 01.01.2021 года возросла по сравнению с положением на 01.01.2017 года на 449 ... Таблица 4 а совокупные активы пассивы - баланс валюта баланса активов пассивов совокупные активы пассивы стр.1600 б скорректированные внеоборотные активы - сумма стоимости нематериальных активов без деловой репутации и организационных расходов основных средств без капитальных затрат на арендуемые основные средства незавершенных капитальных вложений без незавершенных капитальных затрат на арендуемые основные средства доходных вложений в материальные ценности долгосрочных финансовых вложений прочих внеоборотных активов скорректированные внеоборотные активы стр.1110 стр.1120 стр.1130 стр.1140 стр.1150 - капитальные затрат на арендуемые основные средства стр.1160 стр.1170 стр.1190 в оборотные активы - сумма стоимости запасов без стоимости отгруженных товаров долгосрочной дебиторской задолженности ликвидных активов налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям задолженности участников учредителей по взносам в уставный капитал собственных акций выкупленных у акционеров оборотные активы стр.1200 г долгосрочная дебиторская задолженность - дебиторская задолженность платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты д ликвидные активы - сумма стоимости наиболее ликвидных оборотных активов краткосрочной дебиторской задолженности прочих оборотных активов ликвидные активы стр.1230 если в балансе нет разбивки на краткосрочную и долгосрочную стр.1240 стр.1250 стр.1260 е наиболее ликвидные оборотные активы - денежные средствакраткосрочные финансовые вложения без стоимости собственных акций выкупленных у акционеров наиболее ликвидные оборотные активы стр.1240 стр.1250 ж краткосрочная дебиторская задолженность - сумма стоимости отгруженных товаров дебиторская задолженность платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты без задолженности участников учредителей по взносам в уставный капитал краткосрочная дебиторская задолженность стр.1230 если в балансе нет разбивки на краткосрочную и долгосрочную з потенциальные оборотные активы к возврату - списанная в убыток сумма дебиторской задолженности и сумма выданных гарантий и поручительств и собственные средства - сумма капитала и резервов доходов будущих периодов резервов предстоящих расходов за вычетом капитальных затрат по арендованному имуществу задолженности акционеров участников по взносам в уставный капитал и стоимости собственных акций выкупленных у акционеров собственные средства стр.1300 стр.1530 стр.1540 стр.1430 - капитальные затраты по арендованному имуществу - стр.1320 к обязательства должника - сумма текущих обязательств и долгосрочных обязательств должника обязательства должника стр.1410 стр.1450 стр.1510 стр.1520 задолженность участникам учредителям по выплате доходов стр.1550 л долгосрочные обязательства должника - сумма займов и кредитов подлежащих погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты и прочих долгосрочных обязательств долгосрочные обязательства должника стр.1410 стр.1450 м текущие обязательства должника - сумма займов и кредитов подлежащих погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты кредиторской задолженности задолженности