Каталог: определение потребности в оборотных средствах

181. Остатки производственных запасов Остатки производственных запасов - это сумма запасов отраженная в бухгалтерском балансе предприятия на определенную дату Эта сумма включает в себя стоимость Сырья и материалов Незавершенного производства Готовой продукции ... С одной стороны избыточные запасы ведут к замораживанию оборотных средств и увеличению затрат на хранение С другой стороны недостаточные запасы могут привести к ... MRP-систем Системы планирования потребности в материалах Material Requirements Planning позволяют оптимизировать закупки и производство на основе прогноза спроса
182. Кредитная линия Например для инвестиционной линии срок возврата транша может составлять от месяца до 5 лет а для оборотной до 6 месяцев После истечения срока действия кредитная линия закрывается Лимит кредитной линии Кредитная ... Кредитная линия для юридических лиц представляет собой вид кредитования при котором банк утверждает определённый лимит в пределах которого заёмщик имеет возможность получать денежные средства по мере своей потребности в течение всего срока действия кредитной линии Таким образом компания может использовать кредитную линию ... Это делает кредитные линии более гибким инструментом для бизнеса так как позволяет платить проценты только за фактически использованные средства а не за весь лимит Кредитные линии могут быть возобновляемыми и невозобновляемыми Возобновляемые кредитные ... Кредитные линии это вид кредитования который предусматривает определенную сумму денег доступную для пользователя в течение оговоренного периода времени Как и любая
183. Инвестиционная деятельность предприятия После отбора проектов определяются источники финансирования - собственные средства заемные средства лизинг государственная поддержка и т.д Рассчитываются потребности в финансировании по годам и этапам проекта ... Пример расчета потребности в финансировании для инвестпроекта стоимостью 100 млн руб при ставке 10% годовых Год Инвестиции В рамках инвестиционной стратегии определена цель повышения производительности и снижения себестоимости продукции Создано Управление инвестиционных проектов назначен руководитель Разработаны ... Коэффициент текущей ликвидности Оборотные активы Краткосрочные обязательства норматив 2 Коэффициент автономии Собственный капитал Валюта баланса норматив 0.5 Рентабельность
184. Классификация искажений финансовой информации в бухгалтерской и налоговой отчетности и их предпосылки Не принимаются во внимание возможные последствия искажений для отдельных конкретных пользователей чьи информационные потребности могут значительно отличаться 7 Стандарт аудита предусматривает это определение для использования существенности как критерия ... Элемент самооправдания реализуется путем размытия границ ответственности отсутствия осознания негативных последствий недобросовестного поведения и возможного ущерба несоблюдением в компании приоритетов этичного поведения и соблюдения требований нормативно-правовых актов Для определения способов преднамеренного искажения отчетности обратимся к МСА 240 Обязанности аудитора в отношении ... Влияние неэффективности отдельных средств контроля в организации на конкретные предпосылки формирования бухгалтерской финансовой отчетности и соответственно на риски ... Отсутствие контроля за признанием пограничных объектов учета активов капитала обязательств - оборотных внеоборотных активов - долгосрочных краткосрочных расчетов и обязательств - финансовых нефинансовых активов Классификация Отсутствие
185. Политика управления текущими затратами Однако этот метод может быть неэффективен в случае изменения условий производства или потребностей рынка Все три метода имеют свои преимущества и недостатки и их применение зависит от ... Расчет этого показателя может быть выполнен путем определения общей стоимости производственных и административных расходов компании а затем разделения их на ... Если результат больше единицы это указывает на то что предприятие имеет достаточно средств для покрытия своих краткосрочных обязательств Если результат меньше единицы это может быть признаком того ... Далее финансовая политика предприятия кредитная политика предприятия политика управления дебиторской задолженностью политика управления кредиторской задолженностью политика управления оборотными активами маркетинговая политика предприятия политика привлечения банковского кредита политика привлечения товарного кредита политика управления
186. Учет расчетов с персоналом Систематический учет всех удержаний таких как налоги страховые взносы и другие обязательные платежи а также своевременные выплаты способствует соблюдению законодательных норм и удовлетворению потребностей сотрудников Расчеты с бюджетом и внебюджетными фондами Ведение точных расчетов по оплате труда позволяет ... По расчетам с персоналом по оплате труда составляются следующие отчеты Оборотная ведомость по счету 70 - отражает движение средств по начислениям и удержаниям по заработной ... Контроль за движением денежных средств - проверка соответствия фактических выплат и движения денежных средств суммам указанным в начислениях Сопоставление отчислений с фактическими выплатами работникам - анализ соответствия начислений ... Штрафы для компаний индивидуальных предпринимателей и должностных лиц а также дисквалификация бухгалтера или директора на определенный срок являются наиболее часто назначаемыми административными санкциями Кроме того существует возможность рассчитать неустойку пени
187. Нематериальные активы в составе предприятия как имущественного комплекса понятие признаки и значение Во-первых имеется необходимость предоставить юридическому лицу защиту от вмешательства третьих лиц в его активы во-вторых происходит усложнение экономического оборота появление новых потребностей обусловливающих включение в оборот нематериальных объектов которые становятся товаром и получают экономическую ценность 1 ... Круг нематериальных объектов входящих в состав предприятия может быть достаточно полно определен только в отношении конкретного предприятия и зависит от предмета деятельности субъекта занимаемого им места ... Активы предприятия - это деньги счета дебиторов оборотные фонды основной капитал и нематериальные активы Игнорирование нематериальных активов как объекта учета на практике ... VII Права на результаты интеллектуальной деятельности и средства индивидуализации который кардинально изменяет правовое регулирование в данной области В сферу применения Положения попадают
188. Операционные затраты Обеспеченность собственными оборотными активами Чем выше этот показатель тем меньшим объемом заемных средств пользуется предприятие в процессе ... Чем выше этот показатель тем быстрее растет сумма операционных затрат по оплате труда персонала обслуживанию используемых в процессе операционной деятельности заемных средств оплате услуг транспортных ремонтных и других сторонних предприятий отчислениям на социальные мероприятия 2 Уровень ... Предположим у нас есть компания занимающаяся производством электроники и у нас есть данные о ее операционных расходах за определенный период Затраты ... Это вероятно стимулировало увеличение операционных расходов в связи с увеличенными производственными потребностями и расходами на маркетинг На основе этого факторного анализа мы можем сделать вывод что
189. Исследование методик прогнозирования вероятности и выявления признаков преднамеренного банкротства организации Количественные показатели отношение долговых обязательств к акционерному капиталу и к общей сумме активов отношение движения денежных средств к общим обязательствам рентабельность отношение оборотного капитала к активам величина собственного оборотного капитала прибыль ... Качественные показатели высокая степень конкуренции отсутствие возможности погашения обязательств неквалифицированное управление уровень риска мошеннические действия неспособность перестраивать производство в соответствии с запросами потребителей и т.п - 1 Ознакомление с объектами исследования анализ их достаточности для разрешения поставленных вопросов и дачи заключения 2 Определение методов способов показателей исследования 3 Определение экономического содержания хозяйственных операций имущества и обязательств сведения ... Оценка бизнеса и инвестиций анализ бизнес-плана планируемых мероприятий инвестиционного проекта и их стоимости определение потребности в инвестициях оценка бизнеса денежных потоков бизнес-плана 5 Оценка стоимости недвижимого имущества основных средств
190. Оптимизация состава активов Это означает что при формировании состава активов необходимо учитывать не только текущие потребности производства но и перспективные изменения номенклатуры выпускаемой продукции Предположим что предприятие производит различные виды ... Она подразумевает определение наиболее эффективного соотношения собственных и заемных средств используемых для приобретения и поддержания активов ... Внеоборотные активы 18 трлн руб 78% Оборотные активы 5 трлн руб 22% Из оборотных активов
191. Центры финансовом ответственности в системе стратегического управленческого учета Для каждого центра финансовой ответственности должны быть четко определены подконтрольное пространство границы полномочий степень самостоятельности и ответственности в принятии ... Центр внеоборотных активов Процессы формирования внеоборотных активов в том числе основных средств и нематериальных активов оценка ... Оптимизация процессов формирования конкурентоспособности отдельного продукта предвосхищение новых потребностей потребителей Рост конкурентоспособности отдельного продукта оптимальное соотношение цен внутреннего и внешнего рынка трансфертных цен
192. Оценка стоимости предприятия с использованием метода дисконтированных денежных потоков в рамках доходного подхода Средняя величина кредиторской задолженности 5965 6323 6766 6901 Потребность в собственных оборотных средствах 4067 4311 4613 4705 При расчете денежного потока предприятия были ... Для определения ее величины сведем полученные на предварительных этапах данные в табл 8 Таблица 8 Прогноз
193. Рентабельность до налогообложения Высокие процентные платежи могут привести к нехватке оборотных средств Увеличение долговой зависимости Чем больше долгов тем выше риск неплатежеспособности Конфликты интересов Инвесторы ... Инвестирование собственных средств Отсутствие долговой нагрузки полный контроль над бизнесом Ограниченные ресурсы медленный рост Краудфандинг Широкий доступ ... РДН даже во времена экономической неопределенности Внереализационные расходы скрытые враги рентабельность до налогообложения Внереализационные расходы включая штрафы убытки от продажи ... Они провели анализ конкурентоспособности и адаптировали свои предложения под потребности клиентов что позволило им увеличить свою РДН с 10% до 25% за два года
194. Управление дебиторской задолженностью на предприятиях Введение В процессе финансово-хозяйственно деятельности у предприятия постоянно возникает потребность в проведении расчетов со своими контрагентами бюджетными налоговым органами Отгружая продукцию выполняя работы или ... Целесообразность создания резерва по сомнительным долгам в качестве альтернативы прямому списанию фактически просроченного долга в том что это позволяет сопоставлять доходы с расходами избегать фактического завышения суммы дебиторской задолженности и тем самым приукрашивать текущее финансовое положение компании поскольку дебиторская задолженность является оборотным капиталом получение которого отложено на неопределенное время Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности КОдз рассчитывается следующим образом КОдз ВР ДЗср где ВР ... Интерпретация показателя Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами Кобесп Доля собственных оборотных средств чистого оборотного капитала в оборотных активах Кобесп СОС
195. Рентабельность продаж до налогообложения Высокие процентные платежи могут привести к нехватке оборотных средств Увеличение долговой зависимости Чем больше долгов тем выше риск неплатежеспособности Конфликты интересов Инвесторы ... Инвестирование собственных средств Отсутствие долговой нагрузки полный контроль над бизнесом Ограниченные ресурсы медленный рост Краудфандинг Широкий доступ ... РПДН даже во времена экономической неопределенности Внереализационные расходы скрытые враги рентабельность продаж до налогообложения Внереализационные расходы включая штрафы убытки от ... Они провели анализ конкурентоспособности и адаптировали свои предложения под потребности клиентов что позволило им увеличить свою РПДН с 10% до 25% за два года
196. Рентабельность по прибыли до налогообложения Высокие процентные платежи могут привести к нехватке оборотных средств Увеличение долговой зависимости Чем больше долгов тем выше риск неплатежеспособности Конфликты интересов Инвесторы ... Инвестирование собственных средств Отсутствие долговой нагрузки полный контроль над бизнесом Ограниченные ресурсы медленный рост Краудфандинг Широкий доступ ... РППДН даже во времена экономической неопределенности Внереализационные расходы скрытые враги рентабельность по прибыли до налогообложения Внереализационные расходы включая штрафы убытки ... Они провели анализ конкурентоспособности и адаптировали свои предложения под потребности клиентов что позволило им увеличить свою РППДН с 10% до 25% за два года
197. Корпоративная финансовая политика особенности разработки и реализации Централизованное управление позволяет существенно повысить среднюю оборачиваемость запасов 4 Существуют две схемы управления запасами в корпорациях ... Транзитная - включает склады центральный региональный и предприятий она предусматривает поставку запасов постоянного и прогнозируемого спроса непосредственно на склады компаний холдинга Складская - включает склады центральный зональные региональные и предприятий предусматривает ... Корпоративная политика управления запасами включает в себя определение территориальной схемы размещения региональных зональных и центрального складов номенклатуры для хранения на тех же ... Централизованное управление запасами способствует сокращению их объема уменьшению потребности в оборотном капитале росту его оборачиваемости снижению затрат на хранение и транспортировку уменьшению потерь
198. Текущие пассивы Текущие финансовые потребности предприятия Скачать программу ФинЭкАнализ К текущим краткосрочным пассивам предприятия относят краткосрочные кредиты и займы ... Учет длительности оборота оборотных активов Таблица Длительность погашения займов для Альфа-Текстиль Сумма руб Длительность погашения дней Краткосрочные займы ... При увеличении текущих пассивов это долговых обязательств которые должны быть погашены в ближайшие 12 месяцев компании нужно предпринимать определенные шаги для управления своей финансовой ситуацией Увеличить сроки оплаты кредиторам Это означает попросить ваших ... Это даст дополнительное время для подготовки денежных средств Пролонгировать кредиты Если у вас есть заемные средства вы можете попросить кредиторов продлить сроки
199. Краткосрочные обязательства Краткосрочные кредиты и займы могут свидетельствовать о временной потребности в дополнительном капитале для текущих операций или проектов Резервы предстоящих расходов и платежей отражают ... Абсолютная ликвидность составляет 0.33 что означает что компания имеет только 33% своих краткосрочных обязательств в виде денежных средств что может считаться относительно низким уровнем абсолютной ликвидности Эти показатели могут быть сравнены с ... Эти показатели могут быть сравнены с нормативными значениями для определения финансовой устойчивости компании и ее способности эффективно управлять своими краткосрочными обязательствами Анализ финансовой устойчивости ... Например если доля краткосрочных кредитов в общей сумме обязательств высока это может свидетельствовать о повышенных рисках рефинансирования В то же время если компания имеет значительные свободные денежные средства это может указывать на возможность более эффективного управления оборотным капиталом Предположим у нас есть компания XYZ у которой следующие финансовые показатели за определенный
200. Структура вложений Безопасность вложений в охрану инвестирования средств в активы со значительным риском В российской практике к таким активам традиционно относят Облигации ... Оптимальное соотношение ликвидности и безопасности Для определения настройки структуры вложений компания использует различные финансовые коэффициенты Один из ... Однако понимание базовых показателей риска и доходности а также грамотное применение диверсификации позволяет создать портфель который таким образом будет соответствовать потребностям каждого инвестора Анализ и оценка риска при разработке структуры вложений ключ к сбалансированному инвестиционному