Каталог: формулы расчета рентабельности основного капитала
Влияние структуры оборотных средств на показатели финансового состояния организацииФормирование основной части активов можно проводить за счет части собственных оборотных средств а также инвестируя средства ... Вследствие этого изменение рост собственных оборотных средств можно отразить формулой ΔВК об В рп Т вр Р чп 1 где ΔВК об - изменение ... Р чп - чистая рентабельность продаж Реальная же практика свидетельствует что только часть чистой прибыли направляется на финансирование оборотных ... Определение доли отчислений в фонды потребления и накопления осуществляется на основании плановых расчетов или отчетных данных за предыдущие периоды Вычислить относительное изменение собственных оборотных средств нетрудно через ... Исходя из этого относительное изменение собственного оборотного капитала отражает темп роста оборотных активов Т об что может быть рассчитано по формулеФормула
Комплексный анализ финансовой устойчивости компании коэффициентный экспертный факторный и индикативныйНезначительное изменение валовой прибыли и рентабельности инвестированного капитала в условиях высокого финансового левериджа может привести к значительному изменению чистой прибыли что опасно при спаде производства Основные коэффициенты финансовой устойчивости второй группы покрытия включают следующие цена заемного капитала Цена ПК - ... X 4н 0.3 Рентабельность продаж X 5 - отношение прибыли до налогообложения к выручке от продаж X 5 ... Подставляя в эту формулу данные только на начало или только на конец отчетного периода а также их приростные ... СК КАП понимается доля имущества обеспеченная собственным капиталом Важность собственной составляющей имущества объясняется тем что данное соотношение объективно характеризует достигнутый экономический потенциал ... Далее перейдем к расчету индикатора финансовой устойчивости Ифу Способ расчета индикатора основан на экономически обоснованном соотношении активов и
Проблема выбора аналитического инструментария при управлении рисками банкротстваПоказатели рентабельности имеют тенденцию к снижению что говорит о неэффективности использования всех ресурсов Коэффициент самоокупаемости Тр ... Это связано с тем что организация с помощью привлеченного заемного капитала получила дополнительный источник финансирования прироста активов которые увеличат вероятность роста дохода После чего рассчитан ... Обобщающий показатель оценки рисков банкротства в соответствии с формулой 1 равен 0.857 2 х 38.554 100 - 10 Поскольку индекс меньше единицы можно ... В отличие от ранее рассмотренных дискриминантных и логистических моделей матричный метод основан на анализе показателей принадлежащих ко всем основным группам оценки финансового состояния Также в представленной нами матрице нет весовых коэффициентов Таким образом ... Недостатками матричного метода является то что помимо трудоемких расчетов он основывается на экспертном мнении аналитика в отношении выбора данных бухгалтерской финансовой отчетности и
Оценка эффективности управления на основе реальной стоимости бизнесаПод реальной стоимостью бизнеса понимается стоимость бизнеса на основе объективной информации и многокритериальной оценки с учетом стоимости чистых активов и эффективности их использования соотношения собственного и заемного капитала компании затрат на приобретение капитала влияния внешних и внутренних факторов Расчет реальной стоимости компании Реальная стоимость компании бизнеса рассчитывается ... EVA добавленная экономическая стоимость то есть формуларасчета реальной стоимости компании выглядит следующим образом где ЧA i - стоимость чистых активов ... Однако предприятие привлекает кредиты по достаточно высоким ставкам вследствие чего формируется высокая средневзвешенная стоимость капитала которую предприятие не в состоянии покрыть низкими доходами от своей основной деятельности Начиная с 2007 г показатель EVA является отрицательным и с каждым годом снижается ... EVA могут быть увеличение прибыли при условии использования прежнего объема капитала посредством освоения новых видов продукции сегментов рынка более рентабельных смежных звеньев производства уменьшение объема используемого капитала при условии сохранения прибыли на прежнем уровне
Использование модели Ольсона для экспресс-оценки стоимости компанииПриведенная выше формула показывает что рост чистых активов компании происходит за счет нераспределенной прибыли соответствующего периода В ... В виду математического смысла заложенного в расчет при использовании модели Ольсона ставка дисконтирования основывается на безрисковой ставке доходности как правило используется ... Наличие объектов основных средств не переоцениваемых на протяжении длительного периода времени может свидетельствовать о существенной недооценке рыночной ... Ольсона важными представляются признание того что чистые активы компании увеличиваются исключительно за счет нераспределеной прибыли а также необходимость расчета фактической рентабельности компании и ее сопоставления со среднеотраслевыми показателями Основным фактором влияющим на процесс создания стоимости ... В случае более эффективного использования активов компания создает дополнительную стоимость сверх капитализации нераспределенной прибыли Но бесконечно этот процесс продолжаться не может поэтому необходимо обоснованно определить наиболее
Модель управления активами и пассивами в банкахLMS стратегии 3 Основными задачами стратегии управления финансами FMS являются контроль объема доходов или стоимости активов и обязательств ... Доходность к погашению рассчитывается по формуле или где PV - текущая рыночная стоимость CF денежный поток активов - ожидаемый денежный ... Собственный капитал банка NW рассчитывается как стоимость активов за вычетом стоимости обязательств Анализ продолжительности разрыва может ... ALM стремится сосредоточить внимание на балансе рентабельности при управлении рисками а также в увеличении рентабельности Различные направления бизнеса и финансовых продуктов ... FTP Решение FTP обеспечивает непревзойденную гибкость при расчете и назначении премии за ликвидность основы риска и других дополнений FTP Это означает что
Налоговая нагрузка в России основные подходыОт величины оставшейся части прибыли и нормы ее реинвестирования зависят величина пополнения собственного капитала организации а в конечном итоге - значения коэффициентов финансирования и финансовой зависимости - индикаторов ... Кроме того не надо забывать и о различных сборах не имеющих к формулировке налог никакого отношения но влияющих на уровень налогового бремени в достаточном объеме Ежегодно Мировой ... Total tax rate исчисляется как доля налоговых платежей в прибыли до уплаты налогов трудозатраты на ведение налогового учета -время в часах требуемое для выполнения требований исчисления подготовки отчетности по основным видам налогов количество налоговых платежей При этом для целей исследования принимается гипотетическая организация с ... Это связано с тем что при расчете ВВП Федеральная служба государственной статистики производит перерасчет своих официальных данных на сумму произведенного в ... Позволяет сравнить количественные изменения доли налогов добавленной стоимости в зависимости от типа производств и рентабельности просчитать влияние повышения или понижения налоговых ставок и увеличения льгот на темпы развития организаций
Капитальные вложенияПри расчете сравнительной экономической эффективности капитальных вложений по формуле приведенных затрат выбирается вариант с меньшим числовым ... А ЧП где А амортизационные отчисления Для оценки эффективности инвестиций зарубежными фирмами используется показатель рентабельности Р П И х 100 где П прибыль И инвестиции Финансирование капитальных вложений Непосредственные ... Непосредственные источники финансирования капитальных вложений - следующие денежные средства собственные деньги инвесторов амортизационный фонд сбережения физических и юридических лиц деньги полученные от страховых органов в возмещение страховых случаев связанных с основными фондами привлеченные и заемные финансовые ресурсы - банковские кредиты поступления от продажи акций и
Финансовый анализ предприятия - часть 5Среди критериев эффективности приоритет должен отдаваться таким параметрам системы управление финансовыми ресурсами предприятия как обеспечение - определение реального объема имеющихся фондов финансовых ресурсов - определение оптимальных размеров фондов денежных ресурсов их разделение и использование с учетом потребностей предприятий экономической целесообразности расходов а также влияния их на конечные результаты производственно-хозяйственной деятельности предприятия - контроля за рациональным использованием ресурсов производственных фондов выполнением плановых задач непрерывностью расчетов повышением рентабельности производства - организации своевременных экономических расчетов с финансово-кредитной системой другими предприятиями организациями работниками - ... Исходя из формулы 1.1 рассчитаем коэффициент автономии Ка2005 57027 0.615 92707 Согласно полученному показателю коэффициента автономии можно ... Исходя из формулы 1.3 рассчитаем коэффициент маневренности собственного капитала Км.с.к2005 57027.0-52738 0.075 57027.0 Согласно нормальному значению коэффициента маневренности собственного капитала 0.2 0.5 в ... Из формулы 1.5 рассчитаем коэффициент стоимости основных средств Кс.о.с2005 52738 0.568 92707 На основании формулы 1.6 рассчитаем коэффициент материальных оборотных средств ... Произведя расчет коэффициента обеспеченности собственными оборотными средствами можно увидеть что в 2005г данный коэффициент составляет 0.107
Нематериальные активы и другие критерии при инвестировании в IT-проектСогласно инвестиционному анализу эффективности проекта чистый денежный поток представляет собой сумму выплат на амортизацию и чистой прибыли за вычетом инвестиций затрат на поддержание основных фондов и изменение оборотного капитала Следовательно можно модернизировать этот метод чтобы использовать в экспресс-оценке нематериальных активов предприятия NCF нма ... ОФ нма - затраты на поддержание фондов связанные с внедрением нематериальных активов Получается что взяв формулу из инвестиционного анализа и соединив ее с экспресс-оценкой нематериальных активов мы эмпирически доказываем возможную ... Данная формула позволяет оценить чистые денежные потоки компании в которой основным источником доходов являются нематериальные активы Изменение метода освобождения от роялти в сторону экспресс-оценки нематериальных ... Это делается путем расчета процентных отчислений от прогнозируемого объема продаж Размер процентов и выбранный показатель в составе продаж ... Коэффициент рентабельности продаж ROS - это отношение чистой прибыли к объему продаж Данный показатель показывает затраты
СамоокупаемостьДля обеспечения самоокупаемости предприятия следует отслеживать несколько основных показателей Вот некоторые из них с примерами формул таблицами и выводами о том как ... Высокая чистая прибыль свидетельствует о самоокупаемости предприятия 4 Рентабельность активов ФормулаРентабельность активов Чистая прибыль Общая сумма активов 100% Пример Чистая прибыль составляет ... Показатели рентабельностиРасчет и анализ показателей рентабельности таких как валовая прибыль чистая прибыль рентабельность активов и капитала
Индексный методМетодики расчета индексов физического объема производства В чем разница между агрегатным и средним индексом Агрегатный индекс ... Агрегатный индекс и средний индекс - это два основных типа экономических индексов которые используются для анализа изменений различных экономических показателей Агрегатный индекс Агрегатный ... Агрегатный индекс физического объема показывает как во сколько раз или на сколько процентов изменилась бы стоимость продукции если бы цены оставались на уровне базисного периода Формула агрегатного индекса Ласпейреса I Σp1q0 Σp0q0 где p1 - цены отчетного периода p0 - ... В управленческом учете индексы используются для анализа динамики себестоимости продукции производительности труда рентабельности и других показателей эффективности деятельности. Экономическое планирование и прогнозирование При разработке прогнозов социально-экономического развития ... ВВП индексы цен производителей инвестиций в основнойкапитал и др Они позволяют учесть влияние инфляции и других факторов при переходе от номинальных
Ликвидность задолженности компаний новый инструментарий финансового анализаСреди основных направлений анализа финансового состояния выделяют анализ платежеспособности и кредитоспособности анализ деловой активности и анализ рентабельности Рассмотрим методы и модели анализа активности управления дебиторской задолженностью по указанным направлениям Одним из ... Исследование зарубежных источников по вопросу проведения анализа ликвидности в процессе оценки финансового состояния предприятия позволило выявить следующие показатели характеризующие по мнению авторов ликвидность чистый оборотный капитал коэффициент текущей ликвидности коэффициент критической оценки лакмусовой бумажки Следует отметить что в международной теории ... Между тем дополнительный анализ ликвидности задолженности позволит оценить способность предприятия своевременно и полно рассчитаться по своим долгам используя имеющуюся в распоряжении дебиторскую задолженность охарактеризовать степень покрытия обязательств предприятия его дебиторской задолженностью срок превращения которой в деньги соответствует сроку погашения обязательств обеспечить более точную оценку уровня платежеспособности предприятия качества управления уровнем задолженности выявление основных направлений его кредитно-финансовой политики Потребность в разработке методики подобного анализа констатируется американскими специалистами 4 ... К который исчисляется по формуле 2 К лз ДЗ об О об 2 Коэффициент ликвидности задолженности показывает степень покрытия ... К 1 Соответствие фактического значения коэффициента его нормальному значению свидетельствует о способности предприятия погасить текущие обязательства в течение одного операционного цикла или 12 месяцев с даты баланса при условии своевременного проведения расчетов с дебиторами Величина денежных средств остающаяся в распоряжении предприятия после погашения текущих обязательств за
Особенности учёта долгосрочных материальных активов в сельском хозяйстве в соответствии с МСФОПри отсутствии активного рынка компания для определения справедливой стоимости использует один или несколько из нижеперечисленных показателей цену последней сделки на рынке при условии что в период между датой совершения сделки и отчетной датой не произошло существенных изменений хозяйственных условий рыночные цены на аналогичные активы скорректированные с учетом различий отраслевые показатели например стоимость крупного рогатого скота в расчете на килограмм мяса При отсутствии рыночных цен в качестве основы для определения справедливой стоимости ... На конец года необходимо сделать выверку бухгалтерского баланса по справедливой стоимости долгосрочных биологических активов по формуле Справедливая стоимость на 01.01.2013 - изменение по причине биотрансформации - изменение по причине колебания ... МСФО IAS 40 Инвестиционная недвижимость - имущество земля или здание либо часть здания либо и то и другое находящееся в распоряжении собственника или арендатора по договору финансовой аренды с целью получения арендных платежей доходов от прироста стоимости капитала или того и другого но не для использования в производстве или поставках товаров или ... Если земля или здание приобретаются с целью использования в процессе производства или предоставления товаров и услуг или для управленческих целей то такое имущество классифицируется как основные средства и учитывается по МСФО IAS 16 недвижимость занимаемая владельцем Основная цель выделения данного ... Однако в процессе своей деятельности данное направление оказалось не рентабельным и предприятие перешло на выращивание сельскохозяйственных культур 2000 кв м было решено сдавать в
Инновационные подходы к определению торговой наценкиСтраховки 27 13.69 13.69 100 - - Итого 35754 23121 128327 18.02 438357 - Формулурасчета себестоимости из отношения по определению величины торговой наценки и коэффициента рентабельности продаж C ... Поэтому приобретая основной товар по выгодной цене покупатель оценивает свой выигрыш выше той потери которую несет при ... Д.Г Формы концентрации торгового капитала и создания сетевых структур Экономика и предпринимательство 2015 № 9-2 С 1119-1122 24 Крымов
Методологические аспекты управления собственным капиталом организации с использованием критерия стоимостиНеиспользуемая возможность прироста коэффициента рентабельности собственного капитала за счет привлечения заемных финансовых средств 3 Собственный капитал обеспечивает финансово-устойчивое развитие ... Е.Г Русанова утверждает что более обоснованным является использование в знаменателе формулы только акционерного уставного капитала поскольку использование в расчете всей суммы с обственного капитала занижает ... При этом о ценка стоимости компонентов собственного капитала является наиболее сложной по сравнению с заемным капиталом поскольку уровень доходности по нему заранее не определен Основная работа по оценке стоимости возникает по акционерному капиталу Стоимость же добавочного капитала и нераспределенной
Практика использования финансового анализа для оценки результатов финансовой деятельности предприятияАО ЛГЭК имеет отрицательные значения не позитивные значения наблюдаются по коэффициенту концентрации привлеченного капитала в 2016 г показатель не соответствовал рекомендуемому значению Отсюда следует что в 2014-2016 гг ... АО ЛГЭК 2014-2016 гг % Анализу показателей рентабельности отражает снижение активности и недостаточно эффективный уровень управления финансами Причинами сложившейся ситуации могут являться ... Далее произведем расчет корреляционного отношения и коэффициента детерминации для уравнения второй степени зависимости объема реализованной продукции от ... В данном случае искомое уравнение зависимости стоимости предприятия от объема реализации продукции представлено формулой 5 а корреляционное отношение и коэффициент детерминации табл 5 Таблица 5 Корреляционное отношение и ... ЛГЭК подтвердил наличие взаимообуславливающей зависимости между показателями Практика применения основных приемов анализ результатов финансовой деятельности позволит выявить особенности развития АО ЛГЭК его устойчивость и
Особенности аудита ликвидности баланса коммерческих организацийАналитические процедуры применяются при комплексной оценке имущественного потенциала организации и совокупного капитала сравнении фактических данных финансовой отчетности с показателями смет расчетов планов и прогнозов расчете и ... Аналитические процедуры применяются при комплексной оценке имущественного потенциала организации и совокупного капитала сравнении фактических данных финансовой отчетности с показателями смет расчетов планов и прогнозов расчете и сравнении показателей финансовой устойчивости деловой активности и рентабельности общей оценке ликвидности и платежеспособности Финансовое состояние организации с позиций краткосрочной перспективы оценивается показателями ... С учетом такого деления соотношение групп актива и пассива в анализируемой организации где основное место в товарных запасах составляют продовольственные товары выглядит следующим образом табл 2 Таблица 2 ... Для комплексной оценки ликвидности баланса в целом можно использовать общий показатель ликвидности вычисляемый по формуле где А П итоги соответствующих групп по активу и пассиву а весовые коэффициенты ах ... Варианты расчета показателя На начало года На конец года Отклонение Традиционный 0.563 0.636 0.073 С учетом
Разработка моделей прогнозирования банкротства российских предприятий для отраслей строительства и сельского хозяйстваСреднее за период значение доли просроченной задолженности в совокупной задолженности юридических и физических лиц по кредитам по основным видам экономической деятельности в 2011-2014 гг % Вид экономической деятельности 2011 2012 2013 2014 ... Excel При этом для компаний-банкротов финансовые показатели брались для расчета за 1 год до их фактического банкротства а для здоровых предприятий - на последнюю ... Чистый оборотный капитал к совокупным активам X2 2.11E 01 1.35Е 01 -1.56Е 00 1.19Е 01 Коэффициент обеспеченности ... ROA X4 -1.71Е 01 2.88Е 00 -5.94Е 00 2.88Е-09 Рентабельность активов по EBIT ROTA X5 -4 ЗЗЕ 00 2.92Е 00 -1.48Е 00 1.39Е 01 ... Небольшое число факторов позволяет записать формулы 1 и 2 для определения вероятности банкротства предприятия по логистической модели для предприятий сельского
Анализ отчета о прибылях и убыткахПредоставление пользователям значимой информации по аффилированным лицам позволяет обеспечить более точную оценку акционерного капитала организации с максимальным эффектом для нее и соответственно более эффективное вложение ресурсов Например цены ... При использовании торговой модели расчет данного показателя можно произвести используя формулу товарного баланса и данные бухгалтерского баланса и отчета ... Оставшаяся сумма составляет результат основной деятельности Построение отчета в такой последовательности позволяет разделить влияние факторов на результат основной деятельности ... Показатели прибыли и рентабельности Анализ безубыточности Расчет точки безубыточности с использованием операционного левериджа Финансовый анализ Онлайн