Управление оборотным капиталом хозяйствующего субъекта как важное направление его краткосрочной финансовой политикиПереуступив дебиторскую задолженность предприятие может добиться сокращения операционного цикла до 198 дней В результате реализации мероприятия величина дебиторской задолженности сократится на 90% и предприятие сможет за ... В результате реализации мероприятия величина дебиторской задолженности сократится на 90% и предприятие сможет за счет высвободившихся денежныхсредств погасить около 43% краткосрочных займов что улучшит показатели финансовой устойчивости и позволит сократить
Практика обратного выкупа акций российскими компаниямиИ лишь в случае если это впрямую предусмотрено уставом оплата акций может осуществляться не денежнымисредствами Законодательством также регламентируется срок в течение которого компания осуществляет приобретение собственных акций -
Продолжительность оборота оборотных активовУвеличение продолжительности оборота указывает на замедление оборачиваемости и необходимость принятия мер по ускорению оборота Например если в предыдущем году продолжительность оборота составляла 80 дней то ее сокращение до 72 дней в текущем году говорит об ускорении оборачиваемости оборотных активов на 8 дней На продолжительность оборота оборотных активов влияют различные факторы такие как Отраслевая принадлежность предприятия Структура ... Эффективность управления запасами дебиторской задолженностью и денежнымисредствами Например в торговле продолжительность оборота оборотных средств обычно ниже чем в промышленности из-за
Ликвидная подушкаНапример если вы задержали платеж по налогу в размере 300 000 руб на 30 дней штраф может составить до 5% от суммы несвоевременно погашенного налога Таким образом штраф составит ... Во время кризиса 2020 года российское федеральное правительство накопило денежную подушку на 18 триллионов руб в виде рублевых и валютных депозитов в банках и ... Центробанке Эти средства были использованы для поддержки экономики и сохранения платежеспособности компаний и граждан Размер ликвидной подушки
Краткосрочные активы и обязательстваНапример если у предприятия Денежныесредства А1 100 тыс руб Краткосрочная дебиторская задолженность А2 300 тыс руб Запасы А3 ... П3 500 тыс руб - срок обращения 90-180 дней А4 800 тыс руб П4 700 тыс руб - срок обращения более 1 года
Оптимизация состава активовПредприятие располагает капиталом в 10 млн руб Если вся сумма будет вложена в товарные запасы то за год они совершат 12 оборотов 365 дней 30 дней а если в дебиторскую задолженность то 8 оборотов 365 дней 45 дней Допустим что валовая прибыль на 1 рубль товарных запасов составляет 0.2 руб а на ... Ликвидность активов определяется способностью их быстрого превращения в денежныесредства без существенных потерь стоимости для погашения текущих обязательств организации Рассмотрим пример Предположим у
Кипрский кризис варианты действийВместо 37.5 процента денежныхсредств вкладчики получат акции банка категории А выпущенные в рамках допэмиссии и дающие право ... ЦБ Кипра наиболее свежая информация ка момент сдачи номера решение о судьбе этих денег будет принято спустя 90 дней После публикации доклада об оценке активов Bank of Cyprus который как ожидается подготовят к
Анализ кредиторской задолженности и мероприятия направленные на ее снижение в предприятииУвеличился и период обращения с 89 дней до 173 дней С одной стороны кредиторская задолженность экономически вроде бы и выгодна предприятию как источник финансирования ... Взаимозачеты позволяют предприятиям без привлечения денежныхсредств решить свои финансовые проблемы Таблица 5 - Проведение взаимозачета между организациями Поставщик Сумма
Дебиторская задолженностьОценить сезонные колебания учтите влияние сезонности на поступления денежныхсредств Создать сценарии разработайте несколько сценариев оптимистичный реалистичный и пессимистичный для оценки возможных поступлений ... Количество дней в периоде Например если у АгроПром есть 1 миллион руб дебиторской задолженности со средним
Анализ рынка долговых инструментов в мировой экономикеНапомним что современный рынок ссудных капиталов представляет собой совокупность нескольких секторов мировой денежный рынок - рынок на котором осуществляются краткосрочные депозитно-ссудные операции от 1 дня до 1 года главным образом между крупными банками с конца 50-х гг включает рынок евровалют мировой рынок среднесрочных и долгосрочных капиталов включая сформировавшийся в конце 60-х гг рынок еврокредитов рынок ценных бумаг который отличается тем что денежные ресурсы на нем привлекаются посредством выпуска и купли-продажи ценных бумаг различных типов и сроков ... Быстрота организации выпуска несколько дней а также низкие эмиссионные издержки являются преимуществами евронот Евровекселя или коммерческие бумаги euro commercial
Операция обратного РЕПОРЕПО отражаются как операции по размещению денежныхсредств Пример отражения операции обратного РЕПО в бухгалтерском учете Предположим банк заключил сделку обратного
РемитентПроще говоря это получатель денежныхсредств по векселю Когда мы говорим о векселе мы имеем дело с тремя ключевыми фигурами ... Для оценки финансовых рисков и планирования денежных потоков финансовому директору Гаммы необходимо провести анализ вексельного портфеля Оценить общую сумму векселей где ... P - цена приобретения векселя t - количество дней до погашения Ремитент и цифровизация взгляд в будущее С развитием технологий блокчейн и цифровых
Участие в прибылиСуществует несколько форм участия персонала в прибыли предприятия включая Денежные выплаты из прибыли компания может выделить часть прибыли на выплату бонусов или премий сотрудникам ... Количество отработанного времени размер участия в прибыли может зависеть от количества отработанных часов или дней Например сотрудники отработавшие больше могут получать большую долю участия в прибыли Другие показатели в ... Оценка непосредственного руководителя руководитель может оценить вклад каждого сотрудника в достижение целей компании и предоставить премии
Факторинг как эффективный механизм финансирования малого и среднего предпринимательстваС факторингом есть возможность использовать денежныесредства замороженные в дебиторской задолженности для получения скидок от поставщиков при этом компания может отказаться от предоставления скидок своим покупателям за ранние платежи получая средства от фактора Факторинг не отражается на балансе в форме обязательства тем самым не ухудшая ... Что касается аналитических данных то рынок факторинга по объему уступленных им денежных требований в 2010 году вырос на 37.5% и вплотную приблизился к уровню в 500 ... К концу года этот показатель практически достиг уровня 2009 года 57 дней и сейчас средняя оборачиваемость составляет 55 дней Среди ключевых факторов роста рынка можно отметить
Об анализе влияния кредитной политики предприятия на состояние дебиторской задолженностиКроме того за счет ускорения оборачиваемости капитала происходит увеличение суммы прибыли так как обычно к исходной денежной форме он возвращается с приращением Если производство и реализация продукции являются убыточными то ускорение ... Если производство и реализация продукции являются убыточными то ускорение оборачиваемости средств ведет к ухудшению финансовых результатов и проеданию капитала Таким образом надо стремиться не только ... Д дней покупатель будет вынужден дополнительно заплатить штраф величина которого может варьировать в зависимости от момента
Повышение эффективности управления оборотным капиталом организацииКоэффициент оборачиваемости оборотных средств 0.869 0.802 1.348 0.479 0.546 Продолжительность одного оборота дней 420 455 271 -149 -184 ... ООО Плодородие наибольшее влияние оказали объемы производства продукции растениеводства и стоимость ее товарной части рисунок 1 прежде всего величина денежной выручки от реализации продукции зерновых культур а также уровень эффективности производства продукции растениеводства урожайность ... Следствием таких изменений станет сокращение продолжительности оборота оборотных средств с 271 до 176 дней ускорится их оборачиваемость на 0.73 оборота Это означает уменьшение потребности организации в оборотных средствах
Краткосрочные облигацииСрок до погашения 90 дней Подставляя эти значения в формулу получаем Доходность 1000 - 980 980 365 90 100% ... Для инвесторов краткосрочные облигации представляют собой привлекательный инструмент для временного размещения свободных средств с низким уровнем риска Преимущества для инвесторов Высокая ликвидность Низкий уровень риска Предсказуемый доход ... Регулирования денежной массы в экономике Создания ориентира для краткосрочных процентных ставок Предоставления участникам рынка безрискового инструмента
Консолидированная финансовая отчетностьПромежуточная консолидированная финансовая отчетность представляется в срок не позднее 60 дней после окончания отчетного периода Таким образом консолидированная финансовая отчетность составляется и представляется материнской компанией ... Индивидуальная отчетность составляется каждой организацией отдельно и отражает ее финансовое положение результаты деятельности и движение денежныхсредств как самостоятельного юридического лица Она регулируется Федеральным законом О бухгалтерском учете № 402-ФЗ
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженностиПоказатель ликвидности характеризует скорость с которой она будет превращена в денежныесредства наличность Таким образом показатель качества и ликвидности дебиторской задолженности может быть её оборачиваемость ... Этот показатель отражает среднее число дней необходимое для её возврата Рассчитывается как отношение количества дней в периоде и коэффициента оборачиваемости