Риски банковского сектораПри увеличении объема кредитов на 7.6% просроченная задолженность по ним возросла на 53.3% и по состоянию ... Соотношение средней величины наиболееликвидныхактивов со средней величиной совокупных активов банковского сектора повысилось с до 8.0% в 2015
Финансовые индикаторыМеры Центрального банка по регулированию денежной массы и ликвидности в экономике сказываются на доступности кредитов стоимости заемных средств и инвестиционной активности Ужесточение денежно-кредитной ... Это привело к росту стоимости кредитов для компаний и увеличению их финансовых издержек Наиболее ощутимо данная мера сказалась на капиталоемких отраслях таких как строительство
Риск банкротстваЯвляется одной из наиболее популярных моделей для прогнозирования банкротства Модель Таффлера основана на четырех коэффициентах рентабельности ликвидности и ... Значение текущей ликвидности 1.5 Значение коэффициента рентабельности активов ROA 0.08 Значение коэффициента собственных средств в пассивах 0.6 ... Чем выше прибыль и отдача от активов тем ниже риск банкротства Оптимизация запасов и дебиторской задолженности Избыточные запасы и невозврат долгов ... Снижение доли заемных средств за счет увеличения собственного капитала путем допэмиссий акций капитализации прибыли привлечения инвестиций Это повышает финансовую устойчивость и
Инструменты оценки безопасности экономической деятельности производственных организацийБолее высокие темпы динамики оборотных активов по сравнению с внеборотными обеспечили рост ликвидности и платежеспособности организаций Однако положительные значения первых двух индикаторов характеризующие поступательное развитие организации не ... Основными источниками роста стоимости чистых активов обоснованно выступают уставный капитал и чистая прибыль В течение анализируемого периода уставные капиталы 6 ... Основными источниками роста стоимости чистых активов обоснованно выступают уставный капитал и чистая прибыль В течение анализируемого периода уставные капиталы 6 из 8 сахарных заводов были увеличены почти на 950 млн р из них на долю О 2 приходилось 450 млн ... РФ наблюдалась разнонаправленная динамика доходности продаж и оборачиваемости чистых активов что приводило к снижению рентабельности чистых активов рис Наиболее наглядно данная особенность проявилась в 2013 г когда не было отмечено ни одного случая
Ликвидация предприятия Управленческие решения Организация учетаВ случае если анализ значений и изменений коэффициента абсолютной ликвидности коэффициента текущей ликвидности показателя обеспеченности обязательств должника его активами а также степени платежеспособности по текущим обязательствам должника ... По результатам анализа значений и изменений коэффициентов характеризующих платежеспособность должника и сделок должника делается один из следующих выводов о наличии признаков преднамеренного банкротства - если руководителем должника ответственным лицом выполняющим управленческие функции в отношении должника индивидуальным предпринимателем или учредителем участником должника совершались сделки или действия не соответствующие существовавшим на момент их совершения рыночным условиям и обычаям делового оборота которые стали причиной возникновения или увеличения неплатежеспособности должника об отсутствии признаков преднамеренного банкротства - если арбитражным управляющим не выявлены соответствующие ... Для расчета коэффициентов финансового состояния должника используются следующие основные показатели совокупные активы пассивы - баланс валюта баланса активов пассивов скорректированные внеоборотные активы оборотные активы долгосрочная дебиторская задолженность ликвидныеактивынаиболееликвидные оборотные активы краткосрочная дебиторская задолженность потенциальные оборотные активы к возврату собственные средства обязательства
Распределительные статьи баланса в анализе показателей ликвидности предприятияТогда начисленные суммы которые будут увеличивать итог актива не могут быть отнесены ни к оборотным средствам ни к внеоборотным и будут представлять ... Видимо с точки зрения информативности баланса и анализа это было бы наиболее оптимальным вариантом Таким образом авансом перечисленные суммы могли бы учитываться на сч 76 Расчеты ... Расходы будущих периодов на одной из которых показывались бы расходы будущих периодов носящие внеоборотный характер а на другой начисленные суммы расходов будущих периодов С точки зрения оценки показателей в пассиве на предмет их возможного включения в расчет показателей ликвидности трудности возникают с показателями распределительных статей Резервы предстоящих расходов и Доходы будущих периодов Показываемые ... Правда в этом случае речь идет о несколько иных обязательствах предприятия которые раньше прямо не приводили к увеличению его имущественной массы На статье Доходы будущих периодов могут учитываться суммы авансом полученных денежных
Как оценить финансовую устойчивость предприятия Нормативы финансовой устойчивости для предприятий строительной отрасли и сельского хозяйствaКбл 1 Низкие значения указывают на необходимость постоянной работы с дебиторами чтобы обеспечить возможность обращения наиболееликвидной части оборотных средств в денежную форму для расчетов со своими поставщиками 3 Коэффициент ... Возможно это связано с тем что в атомной отрасли большинство высокотехнологичных компаний относятся к венчурным в результате чего доля собственных средств в активе меньше нежели в традиционных компаниях 6 Коэффициент маневренности собственных оборотных средств Кмсос указывает на ... Для уточнения нормативов ликвидности и финансовой устойчивости было построено бинарное дерево классификации Classification and regression tree CART Техника ... CART модель также признает что выбранные переменные могут оказывать нелинейное влияние на вероятность банкротства предприятия любое увеличение или уменьшение ключевого показателя не обязательно увеличивает вероятность возникновения банкротства предприятия до тех пор
Дополнительная эмиссия акцийОдна из наиболее распространенных причин дополнительной эмиссии - необходимость привлечения средств для финансирования расширения бизнеса инвестиций в ... С одной стороны дополнительная эмиссия позволяет компании привлечь дополнительные средства для развития бизнеса что в перспективе может привести к росту стоимости акций и увеличению дивидендов Например в 2020 году авиакомпания Аэрофлот провела три допэмиссии для финансирования строительства заводов ... Это было связано с необходимостью привлечения средств для поддержания ликвидности в условиях пандемии COVID-19 когда пассажиропоток резко упал Таким образом в данном случае дополнительная ... Оценка активов компании Перед выпуском новых акций необходимо провести независимую оценку активов компании для определения ее
Финансовый анализ для арбитражного управляющегоТекущие темпы прироста цен возрастают ускорившись с начала 2023 года Увеличение инфляционного давления отчасти происходит за счет волатильных компонентов в особенности цен на плодоовощную продукцию ... Это отражается в высокой склонности к сбережению и повышенной доле ликвидныхактивов текущих счетов и наличных рублей в общей структуре сбережений На текущем этапе возможности ... В этих условиях продолжающийся рост наиболееликвидныхактивов в структуре сбережений населения может создать предпосылки для более быстрой активизации потребительского
Управляющая инвестиционная компанияОдним из наиболее острых вопросов в деятельности управляющих компаний является конфликт интересов Это может проявляться в том ... ROE Коэффициент ликвидности Оборачиваемость активов Например если ROA составляет 8% это означает что компания генерирует 8 руб ... Устойчивое инвестирование Увеличение интереса к экологически чистым и социально ответственным инвестициям Цифровизация процессов Переход на цифровые платформы ... Переход на цифровые платформы для управления активами A.I в управлении инвестициями Использование искусственного интеллекта для анализа данных и принятия решений Глобализация
Сбалансированность платежеспособности предприятия и ликвидности его финансовых ресурсовТенденция к росту в их составе трудно реализуемых активов сомнительной дебиторской задолженности запасов товарно-материальных ценностей с длительным периодом оборота может сделать такое предприятие неспособным отвечать по своим обязательствам замедление оборачиваемости оборотных средств предприятия чрезмерное накапливание запасов ухудшение состояния расчетов с покупателями сокращение периода погашения кредиторской задолженности при замедлении оборачиваемости текущих активов тенденция к вытеснению в составе обязательств предприятия дешевых заемных средств дорогостоящими и их неэффективное размещение в активе наличие просроченной кредиторской задолженности и увеличение ее удельного веса в составе обязательств предприятия значительные
Фазы экономического циклаОни не могут продать накопившийся на складах товар поэтому ликвидность предприятий резко падает а значит и платежеспособность Нет возможности расплатиться по счетам с поставщиками ... Произошло обесценение активов в том числе недвижимости Многие банки обанкротились Сельское хозяйство пришло в упадок из-за падения ... Происходит увеличение спроса на товары разной ценовой категории Люди все больше начинают отдавать предпочтение продукции класса ... Какие отрасли наиболее чувствительны к экономическому циклу Отрасли наиболее чувствительные к фазе экономического цикла включают обрабатывающую промышленность
Анализ финансовой отчетности сформированный в соответствии с МСФОЭто наиболее жесткий критерий ликвидности организации На предприятии за счет денежных средств может быть немедленно погашено ... Чем меньше размер запасов и чем быстрее они оборачиваются тем меньше денежных средств у компании в них омертвлено Увеличение запасов может означать что какой-либо фактор препятствует реализации продукции Коэффициент оборачиваемости материальных запасов для ... Рентабельность активов return on assets 0.01 x Рентабельность продаж норма прибыли return on sale net profit
Оценка влияния факторов на формирование цены кредитаСнижению цены будет способствовать увеличение суммы займа и предоставление ссуды корпоративным заемщикам в рамках кредитной линии Наличие обеспечения и ... Определение цены является одной из наиболее сложных задач в процессе структурирования ссуды Банк-кредитор стремится установить достаточно высокую процентную ставку для ... Таким образом спред по кредиту становится функцией от оценки кредитоспособности заемщика а именно его кредитного рейтинга или финансовых показателей показателей доходности ликвидности финансовой устойчивости деловой активности обслуживания долга и прочих Достоинством данного подхода к ценообразованию является ... ТОР-200 которую по объему активов можно отнести к группе средних и малых банков По состоянию на 30 июня 2015
Прогнозирование банкротства предприятий в транспортной отраслиLR-test для выбора наиболее точной модели традиционно используются информационные статистики Акаике и Шварца модель с меньшими значениями этих ... К7 - коэффициент ликвидности при мобилизации средств Можно отметить что к факторам которые положительно влияют на вероятность увеличения
Динамическая модель цены на акцию при проведении обратного выкупа акцийСледовательно во время анонсирования об обратном выкупе волатильность акции возрастает что привлекает краткосрочных инвесторов использовать стратегию стреддл в рамках которой актив покупается с целью выкупа Наиболее удачный пример подобной стратегии был применен в 2011 году во время обратного выкупа акций ... Среди основных причин можно выделить поддержание цены при ее падении предотвращение враждебного поглощения снижение избыточной ликвидности и избавление от избытка наличных средств увеличение показателя прибыли на акцию P E получение ... Если компания понимает что ее бумаги сильно недооценены рынком и предвкушает скорый рост собственных активов то она скупает часть дешевых акций с рынка А после восстановления положения и повышения
Факторы стоимости дебиторской задолженности сроки погашения и риски невозврата долгаОдним из наиболее распространенных механизмов увеличения продаж является реализация с отсрочкой платежа в долг Это приводит к ... Однако это не единственный способ пополнения ликвидности Пополнение наличности возможно и без погашения долга На практике это происходит с помощью переуступки ... Очевидно что каждый последующий этап менее желателен для предприятия-кредитора требует более активной работы и связан с большим уровнем риска Риск невозврата долга Риск невозврата долга учитывается
Политика управления денежными потокамиКроме того необходимо выбирать наиболее подходящие источники финансирования учитывая риски и затраты каждого из них Например компания может использовать ... Кроме того анализ денежных потоков может быть направлен на выявление проблем в области управления оборотными активами дебиторской и кредиторской задолженностью собственным капиталом и других аспектах финансовой деятельности Например предприятие может ... Например предприятие может формулировать цель по сокращению сроков обращения дебиторской задолженности для улучшения текущей ликвидности и роста прибыли Другой пример - цель по оптимизации структуры оборотных средств для снижения ... Другой пример - цель по оптимизации структуры оборотных средств для снижения издержек хранения и увеличения эффективности использования денежных средств В целом цикл управления денежными потоками предприятия включает в себя
Формирование кредитного рейтинга покупателей в целях дифференциации условий коммерческого кредитаОднако нельзя забывать и об экономической эффективности увеличение выручки в связи с ростом объемов реализации продукции предоставления услуг должно превышать затраты предприятия-продавца ... Для этого следует использовать следующие показатели коэффициенты общей ликвидности коэффициенты автономии коэффициенты иммобилизации показатель чистого оборотного капитала Предлагаемая методика определения кредитного рейтинга и ... Отсрочку платежа можно предоставить клиентам вошедшим в первые три группы группе риска отсрочка платежа не предоставляется Наиболее надежным клиентам можно присвоить самую длительную отсрочку исходя из сложившейся практики - до 30 ... Затраты на финансирование дебиторской задолженности как впрочем и любых других активов оцениваются исходя из стоимости собственного и заемного капитала Годовую стоимость заемного капитала при условии
Кредитный анализОн позволяет финансово оценить состояние и кредитоспособность заемщика а также определить наиболее подходящие условия и сроки кредита Какие источники информации используются при кредитном анализе При кредитном ... Кредитора составляет 200 000 руб а общие активы 1 500 000 руб Коэффициент устойчивости 200 000 1 500 000 0.133 или 13.3% ... Компания планирует расширение производства и увеличение доли рынка до 12% в течение 3 лет за счет кредитных средств План развития ... Анализ финансовых показателей оценка показателей таких как коэффициенты ликвидности рентабельности оборачиваемости и других для определения финансового состояния и кредитоспособности заемщика Оценка кредитных рисков