Анализ состояния и использования заемного привлеченного капитала на основе бухгалтерской финансовой отчетностиТакое состояние может привести предприятие к ухудшению финансового состояния неспособности рассчитаться с кредиторами инвесторами расчетами по заработной плате по уплате налогов а это в свою очередь приведет к объявлению предприятия банкротом Кредиторы и акционеры заинтересованы в долгосрочной платежеспособности компании в ее способности своевременно выплачивать процентные ... Долгосрочная платежеспособность оценивается следующими показателями коэффициентом концентрации привлеченного капитала коэффициентом привлечения средств в оборотные активы коэффициентом
Признаки банкротстваЕсли ключевые финансовые показатели компании такие как коэффициент текущей ликвидности или собственными оборотными средствами постоянно ухудшаются это может быть сигналом о возможной ... Изучение и анализ этих критериев помогает выявить потенциальные проблемы с платежеспособностью компании и принять меры для предотвращения банкротства Ухудшение отношений с партнёрами и контрагентами как
Финансовое оздоровление предприятияПо агрегированному прогнозному балансу рассчитываются коэффициенты текущей ликвидности обеспеченности собственными средствами восстановления утраты платежеспособности На основании разработанного плана финансового оздоровления ... В этом случае на основании отчета должника о досрочном окончании финансового оздоровления арбитражный суд может вынести определение о прекращении производства по делу о банкротстве В случае неисполнения должником графика учредители участники должника собственник имущества должника - унитарного предприятия
Антикризисные механизмы финансовой стабилизации и развития организацииО несостоятельности банкротстве требования кредиторов по текущим платежам не подлежат включению в реестр требований кредиторов 2 В ходе процедур применяемых в деле о банкротстве удовлетворение требований кредиторов по текущим платежам производится вне очереди 2 ст 134 Для определения величины доходов от осуществления текущей хозяйственной деятельности используются результаты первого этапа анализа финансового состояния должника в том числе экономических анализов его хозяйственной деятельности положения на рынке и возможности осуществления безубыточной деятельности проводимых антикризисным управляющим до возбуждения дела о банкротстве или арбитражным управляющим в процедуре наблюдения Как в обычной деятельности так и в процедурах ... Анализ финансовой стабилизации проблемных или кризисных предприятий и последующий выбор мероприятий оперативного механизма финансовой стабилизации могут быть основаны на определении уровня и характера реальной неплатежеспособности организации индикатором которой служит коэффициент чистой текущей платежеспособности 6 с 239-240 В отличие от традиционного коэффициента текущей платежеспособности он
Методологические положения анализа финансового состояния организаций на основе ресурсного подходаМногие банки чтобы добиться более точных оценок комбинируют по своему усмотрению различные показатели и коэффициенты Исследования ... Таким образом исходя из структурно-логической схемы представленной на рис 1 последовательность анализа финансового состояния позволит провести оценку платежеспособности и финансовой устойчивости организации определить уровень кредитоспособности оценить риски связанные с потерей кредитоспособности определить
Вложенный капиталНапример инвестор приобрел облигации предприятия которое впоследствии обанкротилось и не смогло расплатиться по долгам Для оценки и минимизации рисков используются различные методы ... Излишняя доля заемных средств повышает риски неплатежеспособности Рассмотрим пример Предположим у компании активы на сумму 100 млн руб из которых 30 ... Предположим у компании активы на сумму 100 млн руб из которых 30 млн руб профинансированы за счет собственного капитала а 70 млн руб - за счет заемных средств кредитов и займов Коэффициент финансовой независимости автономии Собственный капитал Валюта баланса 30 100 0.3 Коэффициент финансовой зависимости Заемный
Ликвидность предприятияСуществуют следующие показатели ликвидности предприятия коэффициент быстрой ликвидности коэффициент срочной ликвидности коэффициент критической ликвидности коэффициент промежуточной ликвидности коэффициент текущей ликвидности коэффициент общей ликвидности коэффициент абсолютной ликвидности коэффициент покрытия коэффициент восстановления платёжеспособности коэффициент утраты платежеспособностикоэффициент маневренности функционирующего капитала Управление ликвидностью предприятия Для роста ликвидности предприятия принимают следующие меры ... Одна из причин возникновения дебиторской задолженности - неотрегулированность отношений предприятия и банка приводящая к серьезным финансовым проблемам 3 Как дополнительные источники финансирования возможны нетрадиционные методы обновления
Оценка деловой активности предприятия на основе показателей оборачиваемости активовКак мы знаем финансовое состояние организации ее платежеспособность зависят скорости превращения активов в денежные средства Показатели оборачиваемости активов и оборачиваемости собственного капитала ... А Б 1 2 3 1 Коэффициент оборачиваемости совокупного капитала 0.889 0.842 0.605 2 Коэффициент оборачиваемости оборотных активов 1.474 1.233 1.027 ... Данный показатель отражает средний срок возврата долгов предприятия за исключением обязательств перед банками и по прочим займам П кз 365 К окз П кз 365 5.789 63.05
Моделирование рациональных экономических пропорций структуры баланса предприятий нефтехимического комплексаЦентрального Банка экономические санкции введенные рядом зарубежных стран против России Кроме того мировой рынок синтетических каучуков ... Обобщенный алгоритм моделирования структуры баланса будет включать следующие шесть этапов определение удельного веса источников средств предприятия в общей структуре баланса расчет коэффициентов ликвидности и рентабельности используемого капитала при данной структуре определение соответствий полученных коэффициентов нормативным значениям ... Обобщенный алгоритм моделирования структуры баланса будет включать следующие шесть этапов определение удельного веса источников средств предприятия в общей структуре баланса расчет коэффициентов ликвидности и рентабельности используемого капитала при данной структуре определение соответствий полученных коэффициентов нормативным значениям моделирование соотношений источников средств с целью достижения коэффициентов ликвидности и рентабельности используемого капитала требуемым значениям на основе полученного интервала значений краткосрочных обязательств моделирование структуры оборотных средств принимая во внимание ограничения коэффициентов ликвидности представление полученных результатов в треугольной системе координат с отображением критических зон платежеспособности предприятия В качестве информационной базы исследования были использованы данные годовых отчетов нефтехимических предприятий за
Управление дебиторской и кредиторской задолженностью в целях ускорения оборачиваемости оборотного капитала строительных организацийУвеличение коэффициента оборачиваемости кредиторской задолженности свидетельствует об ускорении погашения текущих обязательств организации перед кредиторами Оборачиваемость кредиторской ... Уменьшение скорости оборачиваемости кредиторской задолженности ведет к дефициту платежных средств и как следствие к неплатежеспособности организации Строительным организациям можно рекомендовать к использованию ряд приемов направленных на совершенствование расчетов с ... Ее основные источники внутренняя информация имеющаяся на предприятии относительно поведения клиента в прошлом информация сообщенная банками информация предоставленная специализированными агентствами и т.п После изучения финансового состояния клиентов и их значимости
Развитие концепции мониторинга финансового состояния организацийМониторинга должна отражать роль независимых оценщиков финансового состояния аудиторских служб и формы их участия в мониторинге необходимо совершенствовать систему финансово-экономических показателей по которым проводится мониторинг путем введения показателей стоимости и цены предприятия структуры акционерного капитала в дополнение к показателям платежеспособности целесообразно учитывать отраслевую специфику предприятий и устранить односторонний подход к предприятию только как к ... Представляется что так как мониторинг позволяет отслеживать значительный массив статистических данных его целесообразно проводить не только на основе коэффициентного анализа но и на базе вероятностных моделей опыт разработки и применения которых для различных ... Данный подход отличается от систем банковского мониторинга и государственного мониторинга ФСФО которые по преимуществу предполагают использование коэффициентного метода В проводимых
Формирование многофакторного критерия оценки инвестиционной привлекательности организацииФорбс в аналитических отчетах крупных банков и в других бизнес-источниках В журнале Advances in Accounting incorporating Advances in International Accounting ... Alan Reinstein дополнили данный список новыми показателями 1 значение доходности капитала компании за год 2 темп роста выручки 3 чистая прибыль убыток 4 темп роста чистой прибыли 5 прибыль в расчете на одну акцию компании 6 темп роста прибыли на одну акцию за пять лет 7 темп роста денежного потока компании 8 доля заемных средств в валюте баланса 9 коэффициент цена прибыль который определяется как соотношение рыночной капитализации компании и ее годовой прибыли 10 ... Что касается финансовой привлекательности то она является ключевым звеном инвестиционной привлекательности и характеризуется финансовым положением компании ликвидностью финансовой устойчивостью платежеспособностью и уровнем деловой активности оборачиваемостью активов рентабельностью продукции и капитала Зависимость между значениями данных
Мониторинг и анализ оборотных средств на основе бухгалтерской финансовой отчетности коммерческих предприятийВ качестве примера денежными эквивалентами считаются открытые в кредитных организациях депозиты до востребования и беспроцентные банковские векселя приобретенные организацией по номиналу с целью осуществления расчетов с контрагентами стороны договора в ... Оборачиваемость оборотных средств в разах коэффициент оборачиваемости - К об определяется как отношение суммы реализации продукции к среднегодовой сумме оборотных ... Увеличение доли оборотных активов в общей сумме хозяйственных средств указывает на то что у предприятия больше стало мобильных средств которыми легче маневрировать быстрее рассчитываться с кредиторской задолженностью предприятие ликвидное и платежеспособное Кроме того ускорение оборачиваемости средств улучшает и финансовое состояние предприятия - изменение суммы итога
Организация администрирования проблемной задолженности в кредитном портфеле коммерческого банкаМероприятия по управлению просроченной задолженностью сроком от 31 до 61 календарного дня информирование руководителя кредитного подразделения о фактах нарушения условий кредитного договора согласование мероприятий по управлению просроченной задолженностью мероприятия из п.п анализ документов кредитного досье и вновь полученной информации о платежеспособности заемщика и целевом использовании кредита повторная оценка надежности принятого обеспечения финансового положения поручителя анализ ... По необеспеченным потребительским кредитам с просрочкой свыше 360 дней теперь формируется стопроцентный резерв Банком России повышены коэффициенты риска по кредитам с высокими ставками от 25% годовых по рублевым
Оценка стоимости бизнеса и использование ее результатов в целях повышения эффективности деятельности компанииВ целом финансовое состояние предприятия можно охарактеризовать и про анализировать с помощью ряда показателей ликвидности финансовой устойчивости платежеспособности и рентабельности Как видно из табл 2 и рис 2 все коэффициенты ликвидности имеют ... Росбизнесконсалтинг рассчитанная по выборке банков с надежностью группы В по данным ИЦ Рейтинг сложившаяся на дату оценки которая составила
Достаточность залогового обеспечения как адаптируемый финансовый ковенант в банковском кредитованииLTV для снижения дефолта заемщиков превосходит по степени эффективности такие меры как целевое управление коэффициентом обслуживания долга debt-service ratio 14 Таким образом можно сказать что требования к достаточности залогового ... LTV в банковском кредитовании выполняют две основные функции Во-первых они выступают как элемент системы управления кредитным риском ... Именно это обусловливает дополнительное увеличение платежеспособного спроса на недвижимое имущество В результате мы и сегодня являемся свидетелями бурного роста цен
Моделирование движения заемных и собственных средств в промышленности Краснодарского краяКраснодарской торгово-промышленной палатой или иной структурой формируется и постоянно пополняется банк данных бухгалтерской и статистической отчетности предприятий проводится отраслевая группировка предприятий выполняется компьютерный регрессионный анализ ... К - коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами запасов и затрат СС - собственные средства ОС - основные ... Исходя из этого повышение уровня использования всех видов оборотных средств возможно только в условиях снижения инфляции когда они в меньшей степени будут отвлекаться в запасы и затраты и в улучшении платежной дисциплины что связано с платежеспособностью контрагентов предприятия Перетекание кредитных ресурсов в сопряженные отрасли группы предприятий может не вызывать существенных
Неустойчивое финансовое состояниеНеустойчивое финансовое положение предприятия характеризуется нарушением платежеспособности когда возникают перебои в поступлении денежных средств на расчетные счета и задержки платежей Это ... Это негативно сказывается на имидже компании ее кредитоспособности и финансовой устойчивости Для иллюстрации приведем пример расчета коэффициента текущей ликвидности который характеризует способность компании погашать краткосрочные обязательства за счет оборотных активов Оборотные ... РФ в частности Федерального закона О несостоятельности банкротстве №127-ФЗ Лучшие мировые практики рекомендуют использовать систему бюджетирования финансового планирования и контроля денежных потоков
Уточнение требований к оценке кредитоспособности заемщиковОбычно банки при кредитовании кроме кредитов овердрафт и кредитных линий требуют предоставить вполне определенные дополнительные гарантии возвратности кредитных средств либо в форме залога имущества либо в виде гарантий и поручительств третьих лиц либо застраховать кредитный риск в страховой компании устраивающей банк или принять в собственность долг и платежеспособного ых дебитора ов предприятия банком осуществляется инкассация дебиторских счетов Исключение может быть сделано лишь ... Она должна с учетом соответствующего коэффициента риска который устанавливается банком в зависимости от характера деятельности заемщика предсказуемости ее результата и